FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES.

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN II.

Curso : Contabilidad Gubernamental.

Tema : Tema: Análisis de los estados
financieros y presupuestarios de la provincia de
Lambayeque correspondiente al periodo fiscal
año 2016.

Docente : Hernández Terán, Saúl.

Tema : Presupuesto Institucional de
Apertura 2017.

Estudiante : Jorge Salazar Peralta

Lambayeque 2017.
PRESENTACIÒN.

Hermanos Lambayecanos: Con el propósito de mantener informado al pueblo que

nos dio su confianza y nos eligió para dirigir los destinos de Lambayeque, hoy
presentamos esta breve reseña del trabajo que venimos realizando, lo cual nos llena
de satisfacción y de optimismo y nos compromete a seguir laborando con
responsabilidad en este gran proyecto de modernizar nuestra provincia y dotarla de
infraestructura y servicios que tanto necesita para convertirse en una comunidad
moderna acorde con las exigencias de nuevos tiempos que todos anhelamos.

"ESTE TRIUNFO LLAMADO TRABAJO" es consecuencia de una labor planificada

prevista y proyectada para cumplir con el bienestar colectivo y reivindicar la calidad
de vida, la cual se refleja con logros como las Pavimentaciones, Reconstrucciones
de Parques Infantiles, Recuperación de las vías deterioradas de toda la Ciudad ,
Construcción de Lozas Deportivas de los Sectores más densamente pobladas y la
Rehabilitación del Estadio Municipal, entre otras obras en el cercado; esto se suma
a la labor que venimos realizando en los distritos, entre los que destaca la Histórica
Iluminación del Caserío Punto Cuatro, Construcción de una Tribuna en el Estadio
de Olmos, Laboratorios Estudiantiles, Lozas Deportivas, como obras de
Alcantarillado y Agua Potable, La Construcción de Pozos Tubulares en la zona Rural
Distrital para menguar los efectos negativos de la sequía que afecta gravemente a
nuestros agricultores.

Este gran proyecto llamado Lambayeque es resultado de un trabajo proyectado para

cumplir con el propósito de servir a la comunidad en todas sus necesidades como
anhelos y de esta manera hacer realidad día a día nuestras metas y superando las
dificultades propias del andar “CAMINANTE NO HAY CAMINO SE HACE CAMINO
AL ANDAR".

Desde el inicio de la presente gestión Municipal, el pueblo de Lambayeque es

testigo de los esfuerzos que realizamos para que nuestra provincia se ha atendiendo
la solución de los problemas más urgentes, siendo optimizados al máximo los
recursos humanos económicos para ejecutar un conjunto de obras que están
rescatando del olvido y el atraso a nuestro pueblo y por ello tratamos de cubrir
prontamente las básicas carencias que se transforman en necesidades
impostergables de los más necesitados en corto tiempo.

CUMPLIMOS NUESTRAS PROMESAS ELECTORALES Y HONRAMOS

NUESTRA PALABRA, NOSOTROS HABLAMOS CON OBRAS, POR QUE
ELLAS SON NUESTRA MEJOR COMUNICACIÓN CON NUESTRO PUEBLO.

RESEÑA HISTÒRICA.

Según los estudios realizados, no existen datos exactos sobre la Historia de

creación Municipal de la ciudad Evocadora de Lambayeque. Por lo que se sabe
mediante crónicas esbozadas de manuscritos antiguos de la época Colonial el ente
representativo de un pueblo se le conocía con el nombre de Cabildo.

Pues la autoridad era una persona notable o un ciudadano que estaba ligado a
defender intereses de la corona Española, posteriormente a la independencia o
etapa Republicana.

MPLLos cabildos se fueron constituyendo en verdaderos entes representativos de

los pueblos. En el caso de la ciudad de Lambayeque los primeros Alcaldes pareciera
que fueron personajes delegados, posteriormente se formaron Juntas Notables
quienes fueron ejerciendo la labor de Concejales o Fiscalizadores, estos a su vez
nombraron a personas que se encargaban de recoger el tributo los llamados
SÍNDICOS.

A partir del año 1860 se pone en boga el termino CONCEJO es así que hasta el día
de hoy, al local Municipal se le sigue llamando como Concejo. Por el cual es una
forma errónea, ya que Concejo es la reunión de Alcaldes con sus regidores. La
Municipalidad como institución toma cuerpo al comienzo del Siglo XX, esta estuvo
funcionando en pequeños ambientes improvisados; hasta que en 1940 se llego a
adquirir un terreno propio ubicado actualmente entre las esquinas de las calles Dos
de Mayo y Av. Bolívar, la edificación del local de la Municipalidad de Lambayeque
se empezó a construir el año 1945 siendo Alcalde el Sr. Arturo Leandro Pastor y se
termino el año 1945 siendo a Alcalde el Sr. Miguel Oneto García.

La ejecución de la obra se le encargo al Sr. Víctor Mora Flores, su estilo es

Republicano y por los detalles hermosos que se observan en su fachada es muy
admirado por los turistas que visitan a esta cuidad Evocadora. Se continua con la
ampliación de áreas por la necesidad y el requerimiento para una buena atención al
publico en el Año 1981 se construye el local propio para la Biblioteca "Emiliano Niño
Pastor "Ubicado en la Av. Bolívar N° 434 en la gestión del Alcalde don Ángel
Gonzáles castro, después de transcurrido 25 años de espera. En el Año 2001 se
ejecuta la construcción de material noble de dos niveles para el servicio de las
oficinas de la Gerencia de Infraestructura y Urbanismo, SubGerencia de Obras Y
Gerencia de Administración Tributaria. En el Año 2002 se ejecuta la construcción
de material noble de un nivel para el servicio de la Gerencia de Desarrollo
Económico y la OMAPED en la gestión del Alcalde Ing. Ricardo Casimiro Velezmoro
Ruiz.

En el año 2007, se implementan la Cabina Publica Municipal, en el local de la

Biblioteca Municipal y en el 2008, se ejecuta la construcción del 3er piso, donde se
encuentran la Gerencia de Administración Financiera, SubGerencia de Tesorería,
SubGerencia de Contabilidad, se crea la Oficina de Tramifacil, Se construye el local
descentralizado del Instituto Vial Provincial, durante la gestión del Alcalde C.P.C.
Percy Alberto Ramos Puelles.

SITUACION GEOGRAFICA.

Lambayeque es una ciudad del noroeste del Perú, capital de la provincia de

Lambayeque en el departamento homónimo. Se sitúa a 11,4 km al norte
de Chiclayo (distancia desde su plaza de armas hasta la de Chiclayo; a 4,7 km
desde las salidas de ambas ciudades), a 13 km del litoral y 509 km de la frontera
con el Ecuador. Cuenta con una población estimada de 58 564 habitantes para el
año 2015.
 Lambayeque es un importante centro cultural y educativo de la región Lambayeque.
Alberga el Museo Tumbas Reales de Sipán, Museo Arqueológico Nacional
Brüning y la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo.

La provincia de Lambayeque se encuentra ubicada en el norte de la costa peruana,

aproximadamente entre las coordenadas geográficas 5 28’36” y 7 14’37” de latitud
Sur y 79 41’30” y 80 37’23” de longitud oeste del Meridiano de Greenwich,
específicamente, en el noroeste y este de la región Lambayeque; al lado izquierdo
del río Lambayeque a una altura de 18 grados.

Clima
Usualmente tiene un clima desértico a lo largo del año, con el Fenómeno el Niño la cantidad
de lluvia aumenta considerablemente especialmente en los meses de verano, el 15 de Marzo
del 2017 debido al Fenómeno del Niño se formó una súper celda muy anormal en la zona la
cual trajo torrenciales lluvias.

Población
Distancia
Distancia
Población Plaza de
Población desde la
menor de armas de
Población de salida de
Municipio de Extensión 1 año Viviendas Densidad Altitud Lambayeque
censo 0 a 17 Lambayeque
La Ciudad km² (Natalidad) (2010) (hab/km²) msnm al Parque
2007(hab) años de a la entrada
censo principal de
edad de Chiclayo
2007(hab) Chiclayo
(km)
(km)

332,73
Lambayeque 63.386* 1.201* 23.779* 15.325 190,5 17 11,4 km 4,7 km
km²

332,73
Total 63.386* 1.201* 23.779* 15.325 190,5 17 11,4 km 4,7 km
km²

*Datos del censo realizado por el INEI5

Atractivos turísticos de Lambayeque

 Catedral: ubicada en el parque principal de la ciudad,
 Palacio municipal.
 Iglesia de San Pedro: construida en el Siglo XVII.
 Posee casonas virreinales muy bien conservadas como la Casa Cúneo y la Casa Descalzi.

En la región además se encuentran algunos de los mejores museos arqueológicos del Perú:

 Museo Tumbas Reales de Sipán

 Museo Nacional Sicán
 Museo Arqueológico Nacional Brünning
 Museo del Valle de las pirámides de Túcume.

 Pero Lambayeque no solo es zonas arqueológicas, playas y museos. El Geógrafo y

Naturalista D.López Mazzotti describe los bosques secos de Laquipampa y Chongoyape,
sobre todo en la Reserva Privada de Chaparrí, la "cascada" de Chongoyape y la inmensa
laguna creada por el Reservorio de Tinajones.

VISION.
Representar y gestionar los intereses de los vecinos en la jurisdicción, promueve
una fuerte gobernabilidad democrática, asegurando la mayor participación
ciudadana en la formulación de las políticas locales, desarrollando al máximo sus
capacidades para brindar bienes y servicios públicos locales de alta calidad con la
mayor eficacia y eficiencia, haciendo uso responsable, transparente y estratégico
de los recursos públicos, de manera que provoque sinergias con las inversiones de
otras instituciones del estado y del sector privado, para mejorar la calidad de vida
de los ciudadanos en la jurisdicción.

MISION.
La población de los distritos y de los centros poblados de la provincia de
Lambayeque han mejorado notablemente sus condiciones de vida gracias al acceso
a los servicios básicos de calidad tanto en educación, salud, vivienda, saneamiento,
electrificación y empleo digno, lo que la ha convertido en una provincia próspera y
con altos índices de desarrollo humano.

La población provincial desarrolla actividades productivas competitivas y

sostenibles en agricultura, ganadería, apicultura, gastronomía, agroexportación,
turismo, pesca, minería y artesanía que mejoran los ingresos de trabajadores,
productores y comerciantes, que preservan el medio ambiente, la seguridad
alimentaria y fortalecen las redes sociales y productivas. Los distritos, centros
poblados se encuentran articulados a nivel provincial y regional, mediante
carreteras, caminos en buen estado y modernos sistemas de comunicación.

Lambayeque es una sociedad democrática, solidaria, descentralizada con igualdad

de oportunidades, con equidad de género, social, territorial y generacional, sin
discriminaciones, con bajos índices de pobreza, desnutrición y analfabetismo y con
fuerte institucionalidad de la población, ordenada territorialmente, con seguridad
ciudadana y con cultura de prevención de desastres. La provincia de Lambayeque,
cuenta con un estado democrático, participativo, concertador, eficiente,
transparente, sin corrupción y que garantiza la seguridad ciudadana.

La población se siente orgullosa de su pasado, promueve y protege su patrimonio

monumental, natural y cultural y se siente orgullosa de su diversidad y de su
identidad cultural.

OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL:
 Desarrollar y fortalecer la Organización Municipal, a través de la
incorporación de Gestión eficiente para lograr el adecuado Equilibrio
económico de la Municipalidad.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
 Elevar el nivel de eficiencia y calidad de los Servicios Básicos y elevar la
calidad de vida en beneficio de la Población Lambayecana.
  Promover el crecimiento y desarrollo Social Cultural y Económico a nivel
distrital.

BASE LEGAL:

De acuerdo a la Ley N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuestos.

En su Artículo N° 56 expone: La Evaluación de los Gobiernos Regionales y Locales

sus organismos públicos descentralizados y sus empresas, sobre los resultados de
la gestión presupuestaria
 Análisis Horizontal
Estados para 2 periodos comparar un periodo con otro

Análisis Horizontal

Consiste

Variación absoluta y relativa

S/. %
de

Cada cuenta

de

Un periodo a otro

Determinar

Crecimiento o Comportamiento
descrecimiento

¿Cómo se hace el análisis horizontal?

Estado de Situación Financiera

Objetivo del análisis horizontal: ¿Qué tanto ha variado cada cuenta de un periodo a
otro?

Paso 1: Calcular la variación absoluta; valor de cada cuenta en el segundo periodo

menos su valor en el primer periodo.

Paso 2: Se divide entre el valor del primer periodo

Paso 3: Multiplica por 100

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Direccion Nacional de Contabilidad Pública ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Fecha: 12/03/2015
Versión 140800 Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Hora: 14:09:02
(EN NUEVOS SOLES) Página: 1 de 1
DEPARTAMENTO: 14 LAMBAYEQUE
PROVINCIA : 03 LAMBAYEQUE EF-1
ENTIDAD :01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO
ANALISIS
ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL ANALISIS VERTICAL
HORIZONTAL
2,014 2,013 VARIACION % 2014 2013 2,014 2,013 VARIACION % 2014 2013
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo NOTA 3 3,023,566.90 1,595,165.22 1,428,401.68 0.90 0.00 0.29 Obligaciones tesoro publico NOTA 16 0.00 600,047.06 -600,047.06 -1 0.0 0.00
Inversiones Disponibles NOTA 4 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 Sobrejiros bancarios NOTA 17 0.00 0.00 0.00 0 0.0 0.00
Cuentas por cobrar (Neto) NOTA 5 35,476,639.98 33,694,685.44 1,781,954.54 - 0.06 6.07 Cuentas por pagar a proveedores NOTA 18 6,619,831.25 7,415,675.19 -795,843.94 -0.11 0.0 0.01
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 6 51,415,049.34 30,714,309.12 20,700,740.22 0.67 0.08 5.53 Impuestos contribuciones y otros NOTA 19 10,856,639.97 11,143,505.22 -286,865.25 0 0.0 0.02
Inventarios NOTA 7 10,306,516.60 6,001,477.86 4,305,038.74 - 0.02 1.08 Remuneraciones y beneficios sociales
NOTA 20 12,373,613.62 13,734,207.61 -1,360,593.99 0 0.0 0.02
Servicios y Otros Pagados por Anticipado NOTA 8 3,292,139.16 3,209,889.25 82,249.91 0.03 0.01 0.58 Obligaciones Previsionales NOTA 21 0.00 0.00 0.00 0 0.0 0.00
Otras cuentas del Activo NOTA 9 18,867.85 0.00 18,867.85 - 0.00 0.00 Operaciones de credito NOTA 22 0.00 0.00 0.00 0 0.0 0.00
. Parte Cte deudas a largo plazo NOTA 23 0.00 0.00 0.00 0 0.0 0.00
Otras del pasivo NOTA 24 0.00 0.00 0.00 0 0.0 0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 103,532,779.83 75,215,526.89 28,317,252.94 0.38 0.17 13.54 TOTAL PASIVO CORRIENTE 29,850,084.84 32,893,435.08 -3,043,350.24 -0.09 0.0 0.06

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por cobrar a Largo Plazo NOTA 10 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 Deudas a largo plazo NOTA 25 52,901,947.66 53,341,947.66 -440,000.00 0.00 0.1 0.10
Otras ctas por Cobrar a Largo Plazo NOTA 11 86,151,974.34 86,151,974.34 0.00 - 0.00 0.00 Cuentas por pgar a proveedores NOTA 26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00
Inversiones (Neto) NOTA 12 80,638,000.00 80,638,000.00 0.00 - 0.00 0.00 Beneficios sociales NOTA 27 101,990,330.53 98,425,021.19 3,565,309.34 0.04 0.2 0.18
Propiedades de Inversion NOTA 13 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 Obligaciones previsionales NOTA 28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00
Propiedad, planta y equipo (Neto) NOTA 14 336,241,553.72 305,970,455.65 30,271,098.07 0.10 0.55 0.55 Provisiones NOTA 29 8,824.43 14,001.31 -5,176.88 0.00 0.0 0.00
Otras cuentas del Activo (Neto) NOTA 15 5,321,359.14 7,378,448.72 -2,057,089.58 -0.28 0.01 0.01 Otras cuentas del pasivo NOTA 30 8,606,714.60 7,534,156.47 1,072,558.13 0.00 0.0 0.01
Ingresos diferidos NOTA 31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 508,352,887.20 480,138,878.71 28,214,008.49 0.06 0.56 0.56 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 163,507,817.22 159,315,126.63 4,192,690.59 0.03 0.3 0.29

TOTAL PASIVO 193,357,902.06 192,208,561.71 1,149,340.35 0.01 0.3 0.35

PATRIMONIO
Hacienda nacional NOTA 32 431,964,229.98 431,964,229.98 0.00 0.00 0.7 0.78
Hacienda nacional adicional NOTA 33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00
Resultados No realizados NOTA 34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00
Resultados Acumulados NOTA 35 -13,436,465.01 -68,818,386.09 55,381,921.08 -0.80 -0.02 -0.12

TOTAL PATRIMONIO 418,527,764.97 363,145,843.89 55,381,921.08 0.15 0.68 0.65

TOTAL ACTIVO 611,885,667.03 555,354,405.60 56,531,261.43 0.10 0.73 14.11 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 611,885,667.03 555,354,405.60 56,531,261.43 0.10 1.00 1.00
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
ANALISIS HORIZONTAL
Direccion Nacional de Contabilidad Pública
EF-2
ESTADO DE GESTION
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013
(EN NUEVOS SOLES)
DEPARTAMENTO 14 LAMBAYEQUE
PROVINCIA 01 CHICLAYO
ENTIDAD 06 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO

2014 2013 VARIACION ABSOL VARIA. RELAT

INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 37 30,186,565.57 24,663,136.88 5,523,428.69 22.40
Ingresos No Tributarios Nota 38 20,061,353.03 35,036,588.35 - 14,975,235.32 -42.74
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 39 44,043,440.23 44,891,366.85 - 847,926.62 -1.89
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 40 2,651,039.05 1,627,200.70 1,023,838.35 62.92
Ingresos Financieros Nota 41 678,901.79 1,048,344.67 - 369,442.88 -35.24
Otros Ingresos Nota 42 31,863,614.98 35,761,667.55 - 3,898,052.57 -10.90

TOTAL INGRESOS 129,484,914.65 143,028,305.00 - 13,543,390.35 -9.47

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 43 - -
Gastos en Bienes y Servicios Nota 44 - 19,889,972.28 - 22,515,960.24 - 42,405,932.52 188.34
Gastos de Personal Nota 45 - 43,187,858.94 - 55,788,625.61 - 98,976,484.55 177.41
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 46 - 10,127,058.42 - 11,204,415.21 - 21,331,473.63 190.38
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 47 - 1,147,929.90 - 1,290,690.00 - 2,438,619.90 188.94
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 48 - -
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 49 - 8,413,734.70 - 17,812,728.85 - 26,226,463.55 147.23
Gastos Financieros Nota 50 - - - -
Otros Gastos Nota 51 - 2,960,038.33 - 2,113,512.88 - 5,073,551.21 240.05

TOTAL COSTOS Y GASTOS - 85,726,592.57 - 110,725,932.79 - 196,452,525.36 177.42

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 43,758,322.08 32,302,372.21 76,060,694.29 235.46

CONTADORMAT.GENERALN° TITULAR DE LA ENTIDAD
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
ANALISIS VERTICAL
Direccion Nacional de Contabilidad Pública
EF-2
ESTADO DE GESTION
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013
(EN NUEVOS SOLES)

DEPARTAMENTO 14 LAMBAYEQUE
PROVINCIA 01 CHICLAYO
ENTIDAD 06 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO

2014 % 2013 %
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 37 30,186,565.57 23.31 24,663,136.88 17.24
Ingresos No Tributarios Nota 38 20,061,353.03 15.49 35,036,588.35 24.50
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 39 44,043,440.23 34.01 44,891,366.85 31.39
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 40 2,651,039.05 2.05 1,627,200.70 1.14
Ingresos Financieros Nota 41 678,901.79 0.52 1,048,344.67 0.73
Otros Ingresos Nota 42 31,863,614.98 24.61 35,761,667.55 25.00

TOTAL INGRESOS 129,484,914.65 100.00 143,028,305.00 100.00

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 43 - -
Gastos en Bienes y Servicios Nota 44 - 19,889,972.28 - 22,515,960.24 -15.74
Gastos de Personal Nota 45 - 43,187,858.94 -33.35 - 55,788,625.61 -39.01
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 46 - 10,127,058.42 -7.82 - 11,204,415.21 -7.83
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 47 - 1,147,929.90 -0.89 - 1,290,690.00 -0.90
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 48 - -
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 49 - 8,413,734.70 - 6.50 - 17,812,728.85 -12.45
Gastos Financieros Nota 50 - - -
Otros Gastos Nota 51 - 2,960,038.33 -2.29 - 2,113,512.88 -1.48

TOTAL COSTOS Y GASTOS - 85,726,592.57 - 50.85 - 110,725,932.79 -77.42

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 43,758,322.08 49.15 32,302,372.21 22.58

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Dirección Nacional de Contabilidad Pública Hora: 09:30:35

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Pag.: 1 de 1

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 EF-4

(EN NUEVOS SOLES)
DEPARTAMENTO 14 L AMBAYEQUE
PROVINCIA 01 CHICLAYO
ENTIDAD 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO

VARIA.
CONCEPTOS 2014 2013 VAR. RELAT.
ABSOLUTA
A.- ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 30,186,565.57 24,663,136.88 5,523,428.69 22.40
Cobranza de Aportes por regulaciòn 0.00 0.00 0.00
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 20,061,353.03 35,037,088.35 -14,975,735.32 -42.74
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) 1,216,768.00 1,627,200.70 -410,432.70 -25.22
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público 43,938,577.62 20,595,695.94 23,342,881.68 113.34
Otros (Nota) 11,169,849.28 25,279,429.44 -14,109,580.16 -55.81
MENOS 0.00
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) -19,889,972.28 -22,515,960.24 -2,625,987.96 11.66
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales -43,187,858.94 -55,788,625.61 -12,600,766.67 22.59
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias 0.00 0.00
Pago de Pensiones y Otros Beneficios 0.00 0.00
Pago por Prestaciones y Asistencia Social -10,127,058.42 -11,204,415.21 -1,077,356.79 9.62
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) -1,147,929.90 -1,290,690.00 -142,760.10 11.06
Traspasos y Remesas Corriente Entregadas del Tesoro Público 0.00 0.00
Otros (Nota) -2,960,038.33 -2,113,512.88 846,525.45 100.00
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 29,260,255.63 14,289,347.37 43,549,603.00 304.77

B.- ACTIVIDADES DE INVERSION 0.00 0.00 0.00

Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) 0.00 0.00 0.00
Otros (Nota) 0.00
MENOS 0.00
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros -769,897.90 -5,899,099.18 -5,129,201.28 666.22
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) -26,000,632.96 -8,627,669.24 -17,372,963.72 66.82
Pago por Construcciones en Curso (Nota) -236,179.01 -3,785,892.63 -3,549,713.62 1,502.98
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) -1,656,405.22 -636,257.90 1,020,147.32 -61.59
Otros (Nota) 0.00 0.00 0.00 -
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
-28,663,115.09 -18,948,918.95 9,714,196.14 -51.27
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION
C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,434,271.05 0.00 1,434,271.05 100
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 104,862.61 24,295,670.91 -24,190,808.30 100
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público 0.00 0.00 -
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00 0.00
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00 0.00
Otros (Nota) 0.00 -
MENOS 0.00 0.00
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público 0.00
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) -440,000.00 -480,000.00 -920,000.00 -191.67
Otros (Nota) -267,872.52 -24,143,576.08 23,875,703.56 99
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
831,261.14 -327,905.17 1,159,166.31 -353.51
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,428,401.68 -4,987,476.75 -3,559,075.07 -71.36
E.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 1,595,165.22 6,582,641.97 -4,987,476.75 -75.77
F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
3,023,566.90 1,595,165.22 1,428,401.68 89.55
CONTADORMAT.GENERALN° TITULAR DE LA ENTIDAD
 RATIOS
1. LIQUIDEZ CORRIENTE

Activo Corriente
Pasivo Corriente

AÑO 2014 AÑO 2013

103,532,779.83
75,215,526.89
= 3.47 = 2.29
29,850,084.84
32,893,435.08

La entidad dispone de 2.29 soles por cada

La entidad dispone de 3.47 soles por cada sol de deuda sol de deuda de corto plazo. Por lo tanto
de corto plazo. De modo que podría pagar todas sus la empresa no dispone de suficiente
deudas tranquilamente. activo corriente para responder sus
deudas.

2. LIQUIDEZ ACIDA O PRUEBA

ACIDA

Activo corriente-inventarios
Pasivo corriente

AÑO 2014 AÑO 2013

93,226,263.23
69,214,049.03
= 3.12 = 2.10
29,850,084.84
32,893,435.08

Sin los inventarios dentro del activo

Sin los inventarios dentro del activo corriente, la entidad corriente, la entidad dispone solo de 2.10
dispone solo de 3.12 soles para pagar cada sol de deuda soles para pagar cada sol de deuda
corriente. corriente.
3. LIQUIDEZ ABSOLUTA

Efectivo y equivalente de efectivo

Pasivo corriente

AÑO 2014 AÑO 2013

3,023,566.90 1,595,165.22
= 0.10 = 0.05
29,850,084.84 32,893,435.08

Midiendo el ratio solo con el activo más

Midiendo el ratio solo con el activo más líquido
líquido la entidad está en condiciones de
la entidad está en condiciones de asumir sus
asumir sus deudas de corto plazo, por
deudas de corto plazo, por cuanto solo dispone
cuanto solo dispone de 0.10 soles por cada
de 0.05 soles por cada sol de deuda.
sol de deuda.

Origen de los recursos

4. FINANCIAMIENTO POR INGRESOS CORRIENTES

Ingresos corrientes
X 100
Ingresos totales

AÑO 2014
90,519.11 1.27
X 100 =
7,126,083.94

AÑO 2013
82,111,533.58 57.41
X 100 =
143,028,305.00

Del total de los ingresos, los ingresos corrientes representan el

57.41% para el año 2013 y para el año 2014 un 1.27%.
5. FINANCIAMIENTO POR INGRESOS DE CAPITAL

Ingresos de capital
X 100
Ingresos totales

AÑO 2014
44,043,440.23 34.01
X 100 =
129,484,914.65

AÑO 2013
44,891,366.85 31.39
X 100 =
143,028,305.00

Del total de los ingresos los ingresos de capital representan el

31.39 % para el año 2013 y para el año 2014 un 34.01

6. APLICACIÓN DE RECURSOS CORRIENTES

Gasto Corriente
X 100
Gasto Total

AÑO 2014

-73204889.64 X 100 85.39

-85726592.57

AÑO 2013

-89509001.06
-110725932.8 X 100 80.84
7 COMPOSICION DE LA DEUDA A CORTO PLAZO

Pasivo corriente
X 100
Pasivo total

AÑO 2014
29,850,084.84
X 100 = 15.44
193,357,902.06

AÑO 2013
32,893,435.08
X 100 = 17.11
192,208,561.71

8. COMPOSICION DE LA DEUDA A LARGO PLAZO

Pasivo no corriente
Pasivo total

AÑO 2014
163,507,817.22
X 100 = 84.56
193,357,902.06

AÑO 2013
159,315,126.63
X 100 = 82.89
192,208,561.71

9. FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS

Pasivo no corriente
X 100
Activo total

AÑO 2014
163,507,817.22
X 100 = 26.72
611,885,667.03

AÑO 2013
159,315,126.63
X 100 = 28.69
555,354,405.60
10.razon de endeudamiento

Pasivo total
X 100
Activo fijo neto

AÑO 2014
193,357,902.06
X 100 = 57.51
336,241,553.72

AÑO 2013
192,208,561.71
X 100 = 62.82
305,970,455.65

11.RAZON DE ENDEUDAMIENTO TOTAL

Total pasivo
Total activo

AÑO 2014 AÑO 2013

193,357,902.06 192,208,561.71
= 0.32 = 0.35
611,885,667.03 555,354,405.60