ESTRUCTURA DEL INFORME DE LA AUDITORIA INTERNA

CONCEPTOS LO QUE CONOZCO LO CONSULTADO

El alcance de la auditoría interna abarca el examen y
El alcance es identificar
la evaluación de la adecuación y efectividad del
novedades o falencias en cada
sistema de control interno de las empresas y del eficaz
Objetivo y proceso, macro proceso,
cumplimiento de las responsabilidades asignadas por
alcance de la procedimiento que se realice en
las mismas. Como objetivo Actuar con independencia
auditoria determinada empresa. Su
de acción y criterio respecto a los restantes órganos
objetivo es la independencia con
de la empresa para el cumplimiento de sus objetivos y
relación a la empresa auditada
en el desempeño de sus funciones.

Procesos Son os procesos que se verifican

auditados de manera exclusiva en la
empresa
Auditor líder Es la persona que dirige la
auditoria y al grupo auditor
Es la verificación de la lista de
chequeo la cual había sido
Desarrollo de la
presentada previamente a la
auditoria
auditoria posterior los hallazgos y
el informe de la misma
Son las inconsistencias, síntesis de información: la suma y la organización
Hallazgos de la
novedades que se encuentran lógica de información relacionada con la entidad,
auditoria
durante la auditoria
El resultado final de la evaluación
Conclusiones de de cada proceso, macro proceso,
la auditoria procedimiento de la empresa
auditada
La no conformidad mayor resulta
siendo temporal o permanente
Auditoria mayor muy grave para la empresa y la no
y/o menor conformidad menor no
compromete la capacidad de
producir resultados a la empresa
Los hallazgos son exposiciones
de los hechos detectados por la
auditoría interna en el desarrollo
de su trabajo. Una comunicación
Descripción del o informe final contiene aquellos
hallazgo hallazgos necesarios que la
dirección y los responsables de la
actividad operativa, deben
conocer y sobre los que deben
tomar acciones correctivas y
preventivas
Son los procesos a los cuales se les evalúa la
efectividad de las medidas de gestión
Conviene confiar a un auditor la responsabilidad del
equipo auditor y de la propia auditoría.
es la realización de la reunión de apertura, recogida
de evidencias, análisis de hallazgos, reunión de cierre
Son el resultado de un proceso de recopilación y
actividad, situación o asunto que se haya revisado o
evaluado para legar a conclusiones al respecto
Resultado de una auditoria que proporciona el equipo
auditor tras considerar los objetivos de la auditoria y
todos los hallazgos de la auditoria. Las conclusiones
son enumeradas y presentadas en orden de
importancia haciendo mención, si fuera necesario del
nombre de los responsables que han incurrido en falta.
La No conformidad es el incumplimiento de un requisi
to; La No conformidad mayor o 1 (NCM) resulta
temporal o permanente grave para
laoperación del sistema de calidad y/o la capacidad d
e producir resultadosconfiables.Y que la No
conformidad menor o 2 (NCm) no compromete en
forma permanente la operación del sistema de la
calidad y/o la capacidad de producir resultados
confiables sumados al Registro de hallazgos (no
conformidades y observaciones).
Son hechos o situaciones que denotan importancia
por la forma como repercuten en la administración. La
evidencia que encuentra el auditor sobre el hallazgo
debe ser organizada de manera que contenga los
cuatro atributos del hallazgo de auditoria, los cuales
son: condición, criterio, causa y efecto.