STERLING COMPANY AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

RAZONES FINANCIERAS

RAZÓN DE LIQUIDEZ
Razón Aplicación análisis
Razón Circulante 2,000000
1,200,00
AC 1.66% Esto nos indica que la su
PC liquidez es 1.66 bastante
aceptable para la empresa

Prueba Rápida
1,050000
AC-I 1,200,000 0.88% Esta razón nos indica la
PC capacidad que tiene la
empresa para convertir sus
activos en efectivo.

2,000,000
Capital Neto de Trabajo 1,200,000 Es un porcentaje bueno
40% aun que debe mejorar.
Activo Circulante - Pasivo
Circulante
 RAZONES DE ACTIVIDAD
Razón Aplicación Observación
Rotación de CxC 4,000,000 5 Políticas de crédito,
800,000 aquí las cuentas se
Ventas al crédito rotan 5 veces al año
Saldo CxC

Periodo promedio de cobro 360 72 Su periodo promedio

5 de cobro son 72 días,
Días del año Habría que
Rotación compararlo con los
días promedio de
pago.
Rotación cuentas por 8.33 Pagamos a los
Costos de ventas 7,500,000 proveedores cada mes
Saldo de CxP 900,000 y medio y cobramos
cada 2 meses más días
no debe ser así
Periodo promedio de pago 360 43 Lo que compramos lo
8.33 pagamos en 43 días
Días del Año
Rotación CxP
Rotación de Inventario 7,500,000 7.89 Mide la actividad ,
950,000 esta se compara con
Costos de ventas empresas del mismo
Saldo inventario rubro para ver como
andamos
Días de Inventario 360 45.6 Se surte cada mes y
7.89 medio al año.
Días del año
Rotación
 RAZONES DE RENTABILIDAD
Razón Aplicación Observación
Margen Bruto 2,500,000 0.25% La empresa solo le
10,000,000 queda un margen de
Utilidad Bruta utilidad después de
Ventas Netas pagar sus deuda y sus
bienes 25%
Margen de Operación 1,300,000 0.13% la empresa gano el
10,000,000 13% después de todos
Utilidad de Operación operativos
Ventas Netas

Margen Neto 0.01% La empresa gano el 10

660,000 % después de sus
Utilidad Neta 10,000,000 gastos costos y pago
Ventas Netas de impuestos

Rendimiento sobre Capital 660,000 0.08% El rendimiento de la

7,800,00 inversión fue de un
Utilidad Neta 8%
Capital Contable

Utilidad por Acción 660,000 Lps. 3.3 Por cada acción la

200,000 empresa ganan
Utilidad Neta 3.3lps por acción
Número de Acciones

Rendimiento sobre Activo 660,000 0.06% .la empresa tiene un

12,000,000 rendimiento del 6%
Utilidad Neta
Activos totales
 RAZON DE ENDEUDAMIENTO
Razón Aplicación Observación
Razón de Deuda 4,200,000
12,000,000 El nivel de endeudamiento
Pasivo Total 0.35% es bajo por lo tanto por lo
Activo Total la empresa tiene financiado
el 0.35%

Razón de Cobertura de Interés

1,300,000 La empresa tiene la
Utilidad de Operación 200,000 6.5% capacidad para cumplir
Intereses 6.5% sus obligaciones de
pago fijo.