Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: INVERSIONES TRUJILLO

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Realizando un trabajo diligente y responsable,
que cumpla con los requisitos legales
obligatorios, desempeñando mi trabajo de
1. Integridad manera justa, actuando con objetividad, rectitud,
sinceridad, honestidad y veracidad en cualquier
circunstancia o posición.

Expresando la información de imparcial, sincera,

exacta, objetiva, clara y completa, consignada en
2. Presentación Ecuánime
un informe preciso claro y oportuno a las
falencias y fortalezas.
Por medio de la realización de la auditoria con un
equipo de auditores con alto profesionalismo,
conocimiento de los procesos y sistemas a
3. Debido cuidado
auditar y ejecutando un informe objetivo e
profesional
imparcial, además siendo precavido a la hora de
dar diagnósticos y estando informado totalmente
de la legislación que rige el área a tratar.
No compartiendo la información que reciba
durante la auditoria, así garantizando la confianza
4. Confidencialidad
entre auditor y auditado estableciendo un acuerdo
de confidencialidad previo.
Realizando mis tareas sin urgir de la ayuda de
5. Independencia alguien más,
 Manteniendo una posición de objetividad total,
especialmente frente a la propia estructura
administrativa con un equipo de auditores
externos de otras organizaciones, respetando lo
establecido y previamente organizado, no
obstante buscando las acciones correctivas
necesarias.
Centrando la atención en los hallazgos y
observaciones encontradas y/o aportadas,
haciendo un análisis apropiado soportado en un
6. Enfoque basado en la
proceso ordenado y basado en evidencias
evidencia
demostrables y justificadas, de manera que sean
confiables.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
a ejecutar auditoría auditoría auditoría Auditor auditoría
Determinar si los Revisión de La evaluación Estas auditoría Todas las
1-AUDITORÍA procedimientos documentos que del control preliminar secciones y
PRELIMINAR actuales y las soportan legal, interno tiene deberán ser departamentos.
medidas de control técnica, financiera como objetivo realizadas por
interno están y contablemente primordial entidades
acorde con las las operaciones. evaluar el especializadas
normas que le son sistema de que cuenten con
aplicables y si control interno, la autorización
dichos su aplicabilidad de la Autoridad
procedimientos y su Laboral
están operando de funcionalidad. competente del
manera efectiva y lugar donde
son adecuados radiquen sus
para el logro de los instalaciones
objetivos de la principales.
empresa. Asegurar
a
maneracorrect
de
hanrealizado
se
lasactividades
alas
arias
entariasestatut
legales,reglam
tos.
deprocedimien
conforme
dfdnormas
y que
fdfdsfsdfdfdf
Verificar el Evaluar el Realizada por Todas las
cumplimiento de las Asegurar que las sistema de auditores de secciones y
2-AUDITORIA actividades se
DE reglas establecidas. control interno, primera, departamentos.
CUMPLIMIEN han realizado de su aplicabilidad segunda y
TO manera correcta y su tercera parte.
conforme a las funcionalidad.
normas legales,
reglamentarias,
estatutarias y de
procedimientos.
 Debe considerarse Auditoría para A conformidad Estas auditoría Todas las
3-AUDITORIA la posibilidad de comprobar el del sistema a para secciones y
DE que una empresa cumplimiento de dicha norma o certificación departamentos.
CERTIFICACI quiera ir más allá las obligaciones especificación deberán ser
ON del mero impuestas por la técnica. realizadas por
cumplimiento de los Ley de profesionales
requisitos legales y Prevención de especialistas
decida implantar un Riesgos que cuenten con
sistema de Laborales en la autorización
prevención que se empresas de de la Autoridad
ajuste a los servicios Laboral
requisitos competente del
establecidos en lugar donde
una determinada radiquen sus
norma u otra instalaciones
especificación principales,
técnica de según está
referencia previsto en el
artículo 23 del
Reglamento de
los Servicios de
Prevención.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Tras el desarrollo de esta actividad, nos damos cuenta que la necesidad de la auditoría interna se
pone de manifiesto en una empresa a medida que ésta aumenta en volumen, extensión geográfica
y complejidad y hace imposible el control directo de las operaciones.

La auditoría interna surge por la necesidad de mantener un control permanente y más eficaz
dentro de la empresa y de hacer más rápida y eficaz la función del auditor. El objetivo principal es
ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades, proporcionándole
análisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre
las operaciones examinadas. Este objetivo se cumple a través de otros más específicos como los
siguientes: Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable y
extracontable, generada en los diferentes niveles de la organización. Vigilar el buen
funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su relevamiento y evaluación),
tanto el sistema de control interno contable como el operativo.

Las auditorías internas permiten generar las acciones correctivas de manera preventiva de las no
conformidades o hallazgos encontrados.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo