Elemento que hace referencia a la adquisición de recursos para la empresa, que bien puede ser

de terceros (pasivos) o de sus socios (patrimonio).

a. Actividades de Inversión

b. Estado de Resultados

c. Actividades de financiación

d. Actividades de Operación

Forma de hacer el Flujo de Efectivo que consiste en partir de la utilidad arrojada por el Estado
de Resultados para luego proceder a depurarla hasta llegar al saldo de efectivo que hay en los
libros de contabilidad.

Método Directo

Valor Presente Neto Método Indirecto Análisis Financiero

Método Indirecto

Análisis Financiero

La segunda etapa fundamental en la preparación de las proyecciones financieras es:

a. Formulación de las Bases para las Proyecciones

b. Presentación de los Estados Financieros

c. Revisión de la Información Básica

d. Preparación de los principales presupuestos

Constituye uno de los elementos más importantes del Estudio de un Proyecto, ya que la
Evaluación del mismo se efectuara sobre los Resultados que en ella se determinen.

a. Proyección del Flujo de Efectivo

b. Sistema Contable

c. Análisis Financiero

d. Estados Financieros
Se considera el punto clave para la exactitud de la mayor parte de los presupuestos de
efectivo.

a. Proyección de las Ventas

b. Desembolso de efectivo

c. Costo de Ventas

d. Cobros y otros ingresos de efectivo

Una vez tomados en cuenta los ingresos y egresos predecibles, se combinan los programas de
ingresos y egresos de efectivo para obtener:

a. Egresos iniciales de fondos

b. Ingresos de Efectivo

c. Flujo de entrada o de salida neto de efectivo

d. Flujo de Caja Proyectado

Elemento importante que conforma el flujo de efectivo que hace referencia a las actividades
relacionadas con el desarrollo del objeto social de la empresa, sea la producción o
comercialización de sus bienes o la prestación de servicios.

a. Actividades de inversión

b. Actividades de Operación

c. Actividades de financiación

d. Estado de Resultados

Forma para hacer el flujo de efectivo que consiste en rehacer el estado de resultados
utilizando el sistema de caja, principalmente para determinar el flujo de efectivo en las
actividades de operación

a. Análisis Horizontal

b .Análisis Vertical

c. Método Indirecto

d. Método Directo
La información Básica para realizar la proyección del Flujo de Caja se contiene en:

a. Estudio de la Organización

b. Estudio Técnico

c. Estudio de Mercado, técnico y organizacional

d. Estudio de Mercado

Dos elementos del Flujo de Caja son :

a. Costos Operaciones y Gastos administrativos

b. Pasivo y Patrimonio

c. Activos y Pasivo

d. Egresos iniciales de fondos e ingresos y egresos de operación.