Oriol Soley Manuel

Economista i Consultor

Analisi horitzontal
EMPRESA:

PERIODOS Variació
2015 % 2016 % Import %
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 3,351.00 64% 3,172.00 57% -179.00 -5%
IMMOBILIZADO MATERIAL 1,424.00 27% 1,365.00 25% -59.00 -4%
Terrenos y construcciones 0.00 0.00 1,424.00 27% 1,365.00 25% 0.00 0%
IMMOBILIZADO
INTANGIBLE+ACTIVOS POR
IMPUESTOS DIFERIDOS 0.00 0.00 1,927.00 37% 1,807.00 33% 0.00 0%
ACTIVO CORRIENTE 1,880.00 36% 2,361.00 43% 481.00 26%
EXISTENCIAS 0.00 0.00 636.00 12% 314.00 6% 0.00 0%
REALIZABLE 0.00 0.00 742.00 14% 1,281.00 23% 539.00 73%
Clientes 0.00 0.00 394.00 8% 469.00 8% 0.00 0%
Otro realizable 0.00 0.00 348.00 7% 812.00 15% 0.00 0%
DISPONIBLE 0.00 0.00 502.00 10% 766.00 14% 264.00 53%
Caja 0.00 0.00 133.00 3% 128.00 2% 0.00 0%
Bancos 0.00 0.00 369.00 7% 638.00 12% 0.00 0%
TOTAL ACTIVO 0.00 0.00 5,231.00 100% 5,533.00 100% 302.00 6%

PASIVO
RECURSOS PROPIOS 0.00 0.00 922.00 18% 1,322.00 24% 400.00 43%
Capital 0.00 0.00 743.00 14% 743.00 13% 0.00 0%
Reservas 0.00 0.00 127.00 2% 175.00 3% 0.00 0%
Perdidas y ganancias 0.00 0.00 -584.00 -11% -142.00 -3% 0.00 0%
Prima emisión 0.00 0.00 636.00 12% 546.00 10% 0.00 0%
ACREEDORES A LARGO PLAZO 0.00 0.00 2,201.00 42% 2,147.00 39% -54.00 -2%
Deudas con entidades de crédito 0.00 0.00 692.00 13% 768.00 14% 0.00 0%
Otras deudas a largo plazo 0.00 0.00 1,509.00 29% 1,379.00 25% 0.00 0%
ACREEDORES A CORTO PLAZO 0.00 0.00 2,108.00 40% 2,064.00 37% -44.00 -2%
Proveedores 0.00 0.00 1,516.00 29% 1,640.00 30% 0.00 0%
Entidades de crédito 0.00 0.00 349.00 7% 131.00 2% 0.00 0%
Otras deudas a corto 0.00 0.00 243.00 5% 293.00 5% 0.00 0%
TOTAL PASIVO 0.00 0.00 5,231.00 100% 5,533.00 100% 302.00 6%

Variació prevista
CUENTA DE RESULTADOS 2015 % 2016 % Import %
INGRESOS 0.00 0.00 4,386.00 100% 4,275.00 100% 4,164.00 95%
Ventas 0.00 0.00 4,209.00 100% 4,090.00 100% -119.00 -3%
Variación de prod.acabados 23.00 100% 37.00 100% 14.00
Otros ingresos 0.00 0.00 154.00 100% 148.00 100% -6.00 -4%
CONSUMOS 0.00 0.00 1,406.00 100% 1,196.00 100% -210.00 -15%
Compras 0.00 0.00 1,406.00 100% 1,196.00 100% -210.00 -15%
Variación de existencias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS 0.00 0.00 2,448.00 100% 2,841.00 100% 393.00 16%
Gastos de personal 0.00 0.00 912.00 100% 913.00 100% 1.00 0%
Otros gastos 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0!
Amortizacion 0.00 0.00 202.00 100% 204.00 100% 2.00 1%
Excesos de provisiones 0.00 0.00 -343.00 100% -8.00 100% 335.00 -98%
Otros gastos 0.00 0.00 1,677.00 1,732.00 55.00
GENERACIÓN BRUTA DE FONDOS 0.00 0.00 532.00 100% 238.00 100% -56.00 -11%
Resultado financiero 0.00 0.00 79.00 100% 75.00 100% -4.00 -5%
RESULTADO ANTES DE I. 0.00 0.00 611.00 100% 313.00 100% 15.00 2%
Impuesto sobre beneficios 0.00 0.00 125.00 100% 53.00 100% 0%
RESULTADO NETO 0.00 0.00 486.00 100% 260.00 100% 34.00 7%

cash flow teòric final 486.00 11% 338.00 8% 148.00 30%

Oriol Soley Manuel

Economista i Consultor
 Oriol Soley Manuel
Economista i Consultor

análisis financiero IBERIA

RATIOS 0 0 2015 2016 FORMULA EXPLICACIÓN

DISPON. + REALIZABLE Capacidad para atender las

TESORERÍA 0.59 0.99 obligaciones de pago a corto sin
EXIGIBLE A CORTO realizar existencias

ACTIVO CIRCULANTE Capacidad para hacer frente a las

LIQUIDEZ 0.00 0.00 0.89 1.14 obligaciones a corto basándose en la
PASIVO CIRCULANTE realización del activo circulante

RECURSOS PROPIOS Autonomía financiera que indica nivel

AUTONOMÍA 0.00 0.00 0.18 0.24
de autofinanciación
ACTIVOS TOTALES

PASIVO EXIGIBLE Relación entre financiación propia y

ENDEUDAMIENTO 0.00 0.00 4.67 3.19
RECURSOS PROPIOS ajena

INMOVILIZADO Estructura de financiación del

ESTABILIDAD 0.00 0.00 1.07 0.91
EXIG. LARGO + R. PROP. inmovilizado

Capital de trabajo. Parte de activo

FONDO DE RECURS. A LARGO
0 0 -228 297 circulante financiado con recursos a
MANIOBRA MENOS INMOVILIZADO
largo plazo.

RATIOS: CUANTO MAYOR=MEJOR SITUACIÓN RATIOS: CUANTO MAYOR=PEOR SITUACIÓN

1.40 5.00
4.50
1.20 4.00
1.00 3.50
0.80 3.00
2.50
0.60 2.00
0.40 1.50
1.00
0.20 0.50
0.00 0.00
0 0 2015 2016 0 0 2015 2016
TESORERÍA LIQUIDEZ AUTONOMÍA ENDEUDAMIENTO ESTABILIDAD

FONDO DE MANIOBRA

400
300
200
100
0
-100 0 0 2015 2016
-200
-300

Oriol Soley Manuel

 análisis de rentabilidad IBERIA

0 0 2015 2016 FORMULA EXPLICACIÓN

(Bº + G. FINANC.)x100 Rentabilidad financiera de todos

FINANCIERA 0.00% 0.00% 10.80% 6.05% los recursos empleados en la
RECURS. TOTALES empresa

RECURSOS RESULTADO NETO x 100 Rentabilidad de los recursos

0.00% 0.00% 52.71% 19.67%
PROPIOS RECURSOS PROPIOS propios

RESULTADO NETO x 100 Rentabilidad económica de todos

GLOBAL 0.00% 0.00% 9.29% 4.70%
los recursos empleados
RECURSOS TOTALES

RESULTADO NETO x 100

DEL CAPITAL 0.00% 0.00% 65.41% 34.99% Rentabilidad del capital social
CAPITAL SOCIAL

RESULTADO NETO x 100

RENT. VENTAS 0.00% 0.00% 11.55% 6.36% Rentabilidad de la ventas
VENTAS

MARGEN SOBRE MARGEN x100 Porcentaje de margen sobre

0.00% 0.00% 66.60% 70.76%
VENTAS VENTAS ventas

RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES

70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0 0 2015 2016
FINANCIERA RECURSOS PROPIOS GLOBAL DEL CAPITAL

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS

80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
0 0 2015 2016

RENT. VENTAS MARGEN SOBRE VENTAS

 análisis de gestión IBERIA

RATIOS 0 0 2015 2016 FORMULA EXPLICACIÓN

EXISTENCIAS EN 365 x EXISTENCIAS Número de días que tardan en

0 0 165 96
DÍAS DE COMPRA CONSUMOS vaciarse el saldo en inventarios

DÍAS DE PAGO A 365 x PROVEEDORES Número de días concedidos por

0 0 394 501
PROVEEDORES COMPRAS proveedores

DÍAS DE COBRO A 365 x CLIENTES

0 0 34 42 Plazo medio concedido a clientes
CLIENTES VENTAS

ROTACIÓN DE 365 x DISPONIBLE Días de compra cubiertos con el

0 0 130 234 saldo disponible
TESORERÍA COMPRAS

RESULTADO GESTIÓN Relación entre el resultado de la

PRODUCTIVIDAD 0.00 0.00 1.58 1.26
GASTOS PERSONAL gestión y los gastos de personal

NÚMERO DE DÍAS DE GESTIÓN

600
500
400
300
200
100
0
0 0 2015 2016

Row 6 Row 9 Row 12 Row 15

EVOLUCIÓN DE LA PRODUCTIVIDAD
2.00

1.50

1.00

0.50

0.00
0 0 2015 2016