CASO PRACTICO No.

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1.- La empresa LOS PORTALES SAC., ha iniciado sus operaciones con los siguientes saldos:

Caja 2,100

Bco. Crédito 6,500

Bco. Continental 7,500

Cuentas x cobrar 18,700

- Alipesa 10,000

- DInorsursa 8,700

Prestamos al personal 1,800

Mercaderías: 65,000

Inmuebles Maquinaria y Equipo 160,000

Depreciación y Amortiz. Acumulada 55,000

Tributos por Pagar 18,000

Cuentas por pagar comerciales 28,000

- Repsol 10,000

- Refineria SAC 10,000

- ALpamayo 8,000

Cuentas por pagar Vinculadas 10,800

- La Refineria 7,800

- La Paz SAC. 3,000

Cuentas por pagar Diversas 19,000

- Banco de Credito 6,000

- Banco Scotiabank 13,000

Resultados acumulados 30,800

Determinar el capital social de la empresa, sabiendo que tiene 4 socios que han aportado el 25 %
cada uno. Valor nominal de cada acción 1 sol.

Hacer el Libro de inventarios y Balances y sus anexos al iniciar el ejercicio.

 CASO PRACTICO No. 2

1.- La empresa LOS PORTALES SAC. Compra a su proveedor REPSOL, según Factura 001-008050, del
02/01/2013, esta es una compra al crédito a 30 días, por un valor de venta de S/. 15,000.

2.- Vendemos a la empresa GRIFO STO TORIBIO, por un valor de venta de S/. 8,500, según factura
No. 001-00031 del 03/01/2013, nos cancelan el 20% y el saldo a 30 dias.

3.- Otro proveedor GRIFO HUANCHACO SAC. Nos otorga crédito por S/. 13,000 como valor de
compra, según factura No. 01-005085 del 04/01/2013, a un plazo de 30 dias.

4.- Vendemos al contado al cliente SERVICIOSDEL NORTE, por un valor de S/. 18,500 según factura
No. 001-00032 del 05/01/2013

5.- Vendemos al contado por un valor de S/. 71,500 según factura 001-00033 del 07/01/2013 a la
empresa GRIFO LARCO, y se mantiene en caja.

6.-Por venta al contado de la factura 001-00033, se le hace una nota de crédito No. 001-00001 del
07/01/2013, por descuento por volumen de S/. 1,200

7.- Pagamos al Proveedor REFINERIA SAC, la factura 001-004050 un importe de 25,000, el dia
10/01/2013, para lo cual, la empresa nos emite una nota de crédito por S/, 2,000 incluido IGV, por
pronto pago. Con cheque del banco de crédito.

7.- Hacemos un reclamo a la empresa FRIOCALOR SAC. Por los precios sobrevaluados de los
equipos que nos vendió en su factura No. 001-007080, para lo cual nos emite una nota de crédito
No. 001-006080 del 12/01/2013, Por S/. 500 por cada equipo.

8.- La empresa RIPLEY, nos emite una nota de debito No. 001-0005050 del 15/01/2009 por S/. 500
por intereses, por no haber cancelado en su oportunidad nuestra deuda de S/. 3000, el cual fue
una factura del año anterior No. 001-006060 del 10/10/2008.

9.- Hacemos una transferencia del Banco de crédito a Caja por S/. 5,000 el 16/01/2009

10.- Pagamos en efectivo a la empresa COLDFRIO el 18/01/2009, el importe de 3,000 por una
factura del año anterior No. 001-009098 del 01/12/2008 que asciende originalmente a S/. 5,000

11.- La empresa NKAP, nos cancela parte de su deuda el 20/01/2009, por la factura 001-00001, el
importe de S/. 1,000 con un depósito en nuestra cuenta corriente del banco de crédito.

12.- Vendemos al crédito a la empresa NKAP la cantidad de 1 equipo de aire acondicionado grande
según factura No. 001-0004 por un valor de venta de S/. 7,500, el 22/01/2009 a 30 dias.
 Examen de Unidad de Contabilidad II

La empresa El Pedalero SAC. Tiene los siguientes saldos de acuerdo a su balance inicial:

Caja 3,500

Bco. de crédito 48,900

Clientes:

- Tiendas Boris 4,200

- Bicicletas sac. 8,500

Mercaderías:

- Bicicleta chica (30) 9,000

- Bicicleta Mediana (40) 20,000

Proveedores:

- Repuestos MODAX 22,000

- Aceros RETO 15,000

1.- Compramos al proveedor MODAX, la cantidad de 25 bicicletas chicas, según Factura 001-
004020, del 02/01/2009, esta es una compra al crédito a 30 días, cada equipo tiene un costo de
S/.350 sin incluir IGV.

2.- Vendemos a la empresa BORIS, 20 bicicletas medianas a un valor de venta de S/. 700 c/u. según
factura No. 001-00001 del 03/01/20009, nos cancelan el 50% y el saldo a 30 dias.

3.- Pagamos al Proveedor MODAX, la factura 001-004020 el importe total, el dia 10/01/2009, para
lo cual, la empresa nos emite una nota de crédito por S/. 2000 incluido IGV, por pronto pago. Con
cheque del banco de crédito.

4.- La empresa BORIS nos devuelve 5 bicicletas medianas, para lo cual le emitimos una nota de
crédito No. 001-00001 el 15/01/2009.

5.- Hacemos una transferencia del Banco de crédito a Caja por S/. 5,000 el 16/01/2009

6.- Compramos al proveedor Aceros RETO, la cantidad de 10 bicicletas medianas, según Factura
001-007070, del 17/01/2009, esta es una compra al crédito a 30 días, cada equipo tiene un costo
de S/.550 sin incluir IGV.

7.- Vendemos a la empresa Bicicletas SAC., 30 bicicletas chicas a un valor de venta de S/.500 c/u.
según factura No. 001-00002 del 18/01/20009, al crédito a 30 dias.

8.- emitimos una nota de debito No. 001-00004 por S/. 700 +IGV. a la empresa tiendas BORIS, por
haber vencido su deuda de ejercicio anterior.