ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

ACREDITADA POR LA ASSOCIATION OF COLLEGIATE BUSINESS SCHOOLS AND PROGRAMS (ACBSP)

EUROPEAN COUNCIL FOR BUSINESS EDUCATION (ECBE)
AXENCIA PARA A CALIDADE DO SISTEMA UNIVERSITARIO DE GALICIA (ACSUG)

PRÁCTICA DE LABORATORIO N° 03
TEMA: RECIBO POR HONORARIOS Y OTROS
Fecha de Práctica
2018-I
Semestre actual: 23/03/2018

Asignatura de evaluación: Aplicaciones Informáticas para contabilidad y Finanzas Sección:58M Lab B-02

Profesor del curso: Mg. Raúl J. Vergara Moncada Código: 052167

Apellidos y nombres del alumno:

-------------------------------------------
(escribir letra de imprenta) Duración: 90 minutos
Instrucciones:
Utiliza en su PC, el Sistema Contable SISCONT 2010 y/o SISCONT 1415 para contabilizar las compras de la
empresa considerando la normas legales vigentes.
Día 26 se provisiona el RECIBO POR HONORARIO ELECTRÓNICO del área de ventas

RUC: 10215276193
RECIBO POR HONORARIOS ELECTRONICO
001-0200

Sra: Susana Roma Paico

Fecha Emisión: 26/01/2018 Marketing - Ventas

Por Asesoría Contable y Financiera Total por Honorarios 2,800.00

Impto a la Renta 8% 224.00
Total Neto a Cobrar 2,576.00
Día 28 se provisiona la planilla de sueldos del mes de Enero 2018 correspondiente al área de
administración.

Cod. Nombres Remuneración Dscto al Trabajador Neto Aportes

A Empleador
Pagar

H. Rem. ONP SPP IR Total Essalud

Básico Total SNP AFP Dscto 9%

13%

AFILIADO AL SNP

10001 ORÉ 1000.00

ROJO,
Aida

AFILIADO AFP

10002 BURGA 850.00

LEON,

Irma

Total

Cta Cargada

Cta Abonada

SE PIDE DETERMINAR:

Operaciones en Software Contable: Creación de Empresa, Base de datos, Operaciones a través

de Voucher (ventas y compras), ingresos y egresos, Retenciones de IGV, Percepciones de IGV,
Balance de Comprobación, Enlaces y Estados Financieros Básicos.
 4.- COMPROBANTE HONORARIOS

Registrar el asiento de HONORARIOS según los siguientes pasos:

Contabilidad\Voucher
Origen 06

N Fecha Presionar Mago T/C Doc. Codigo Fecha Glosa Monto Cta CC Presupuesto Afecto Retenc
.

Presionar
Moneda

Numero
Venc. 1 Contable

1 26/01/18 Enter Clic S 2.98 02 001- 10084176325 26/01/2018 2800.00 01 Enter 2800. 224.00 Ok
RXH 0200 00

Provisión De Honorarios

2002 Gastos de Ventas

Susana Roma 01P00001

6321 Honorarios
Paico Gtos de
Tienda
 PLANILLA DE SUELDOS

Es el documento llevado a través de los medios electrónicos, presentado mensualmente

mediante el medio informático desarrollado por la SUNAT (PDT) PLAME, en el que se encuentra
registrada la información de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, prestador
de servicios Modalidad Formativa, personal de terceros y Derecho habientes.

El 23 de Abril del 2009 se publicó en el PERUANO La Resolución SBS Nº 2876-2009 con la cual la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones ha
aprobado el Portal de Recaudación – AFP NET – que utilizaran las AFP para efectos de la
declaración y pago de los aportes previsionales por parte de los empleadores que cuenten con
afiliados al Sistema Privado de Pensiones.
La Planilla Electrónica AFP NET – similar a la implementada por la SUNAT – será obligatoria desde
el periodo Enero del 2012, en tanto el empleador cuente con Cincuenta (50), o mas trabajadores
– afiliados al sistema privado.
Los Lineamientos son los siguientes.
Los empleadores accederán al portal “AFP NET” mediante un código de usuarios y Clave que le
serán proporcionados oportunamente.

Cod. Remuneración Descuento al Trabajador Neto Aportes

Nombres

A Empleador
Pagar

H. Rem. ONP SPP IR Total Essalud

Básico Total SNP AFP Dscto 9%
13% 11.50
%
AFILIADO AL SNP

10001 ORÉ 1000.00 1000.00 130.00 -------- ------ 130.00 870.00 90.00
ROJO, -
Aida

AFILIADO AFP

10002 BURGA 850.00 850.00 ------- 97.75 ------ 97.75 752.25 76.50

LEON,

Irma

Total 1850.00 --------- 130.00 97.75 ------ 227.75 1622.25 166.50

-

Cta Cargada 6211 6271

Cta Abonada 4032 4071 4111

 5.- PASOS PARA REGISTRAR LA PLANILLA
Registrar el asiento de PLANILLAS según los siguientes pasos:
Contabilidad\Voucher
INGRESO DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER

Nº Fecha Icono Pres Cta DEBE HABER T.C. Glosa Doc. CC Pres. Ok

Presionar

M.Local
(No Presionar) Nº
Origen

1 28/01/18 Cheque Ins 6211 1850.00 . 2.98 2001 01P00001 Clic

11 Planilla

ADMINIST
Sueldos y
Enter

(2V)
Salarios

Ins 6271 166.50 . 2.98 2001 01P00001 Clic

Regimen

ADMINIST
Prestac. De

Salud

Provisión de Planilla
Ins 4031 166.50 . 2.98 Clic

Essalud

Ins 4032 130.00 . 2.98 Clic

ONP

Ins 4071 97.75 . 2.98 Clic

PRIMA

Ins 4111 1622.25 . 2.98 Clic

Sueldos y

Sal. a pagar

Totales 2016.50 2016.50

 07 Origen

01 Numero

17/01/18 Fecha
Se registra en la opción:

Ingreso de Voucher

Enter (2V) Presión

CONTABILIDAD\VOUCHER

Insert Insert Presión

Cuenta

Por

MN
Pagar
42121

MN
Boletas

10411
Facturas

Bco de
Emitidas

crédito
Comprob. Debe
4,760.00

Haber

4,760.00
C
C

Moneda
Ingreso de Documentos

2.98 2.98 Tipo

LocalDe
Cambio
Pago a Proveedor Pago a Proveedor Glosa

O113 Cod.
6.- PAGOS CON CHEQUES

Pago a Prov.
Clic Clic Financier
Ok
o
Clic Clic Registrar

Documen
01

CH

Docum.
to
11301 001-004452 Serie

Numero
17/01/18 17/01/18 Fecha

Doc.
17/01/18 17/01/18 Fecha
Tipo de Operación

20100035777 Bco de 20510830670 Gaseosa Central Venc.

Codigo
Crédito
Clic Clic Ok
 04 Origen

01 Numero

20/01/18 Fecha
Se registra en la opción:

Ingreso de Voucher

Enter (2V) Presión

CONTABILIDAD\VOUCHER

Insert Cheque Icono No Presiónar

Insert Presionar

Cuenta

M.N.
M.N.

12121
104111

En Cartera

Nota: Queda un Saldo pendiente de cobro por S/.6,775.00

F x Cob. Emit.
Bco de Crédito

Debe
20,000.00

Haber
20,000.00
Ingreso de Documentos

C
C

Moneda
2.98 2.98 Tipo
LocalDe Cambio

Cobro por Venta Cobro por Venta Glosa

7.- COBROS EN EFECTIVO (CAJA DEBE)

O101 Cod.

Clic Clic Financiero

Ok

Clic Clic Registrar

Documento
01 Factura DP Docum.

Deposito
001-00104 0401 Serie

21/01/18 17/01/18 Numero

Fecha

Doc.
Tipo de Operación

19/01/18 17/01/18 Fecha

20510830670 Venc.
Codigo
201………..
Gaseosa Central
MEGATRON
Clic SAC Clic Ok