GUIA DE ESTUDIO

MODULO DE PLANEACION FINANCIERA

(07 de Marzo al 23 de Abril de 2016)

7-3-2016

GENERALIDADES

La Planeación Financiera representa un gran soporte para que el profesional de diferentes disciplinas se apoye en su
desempeño para la toma de decisiones estratégicas, financieramente hablando. En términos generales la planificación
financiera, así como la elaboración del presupuesto son herramientas que permiten, estructurar en suma importancia, el
manejo y administración de los recursos económicos en una organización.

Las actividades desarrolladas por toda organización están relacionadas con la producción de bienes y/o servicios, todo lo
relacionado con el marketing necesario para la comercialización de los mismos y por supuesto, los recursos necesarios
para la ejecución de los propósitos empresariales. Por ende cada actividad requiere el concurso de una efectiva
administración, operación y control, lo cual, justifica la correspondiente planeación y programación de los aspectos
inherentes a cada área en particular. De la manera como cada organización obtiene resultados exitosos o contrarios,
depende del uso y combinación de los recursos disponibles.

El área financiera realiza también la correspondiente planeación, la cual le permite anticiparse al futuro, partiendo de un
escenario actual, vislumbrar las circunstancias que pueden suceder enfocando en un horizonte de tiempo. Aquí toma una
connotación importante de proyección y no solamente como una resultante de aspectos que se ejecutaron y que pueden
llegar a una incertidumbre de pérdida o ganancia.

Lógicamente, todas las organizaciones aspiran rentabilidad en su funcionamien to, la planeación financiera se elabora con
ese mismo condicionamiento. Para este efecto debe considerar todos los aspectos cambiantes en el entorno,
considerando la gestión empresarial como un todo, catalizando todas y cada una de las actividades y áreas constitutivas.

JUSTIFICACION

Los funcionarios que ejercen las labores directivas de una organización empresarial, pública o privada, están
influenciados en una forma constante, por fuerzas internas y externas que provocan la generación de cambios de forma,
consciente o inconsciente, en diversos niveles, tales como: personal, familiar, social, laboral y profesional.
Empresarialmente, cuando se elabora un plan financiero, se reconoce la existencia de unas variables que inciden, de
manera positiva o negativamente en los planes futuros de la organización. En términos generales, esto implica tener plena
consciencia de las opciones que se presentan, y además tener la respectiva claridad mental para seleccionar la mejor
alternativa de acuerdo a la situación o problema que se enfrenta, y sobre la cual se está decidiendo.

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Asimismo, en este proceso, es necesario que los promotores y emprendedores del negocio, identifiquen simultáneamente
una serie de requisitos técnicos, administrativos, organizacionales, productivos y de mercadeo indispensables para
disponer el funcionamiento el proyecto, de igual manera, las fuentes de financiación que permitirán el desarrollo y
ejecución de dicha idea en el tiempo.

Es aquí en donde entra a jugar el concepto y aplicación de la planeación financiera, entendido no sólo como un modelo de
proyecciones financieras que arroja los estados financieros de resultados, balance y flujos de recursos con sus
respectivos indicadores; sino también como un conjunto de actividades que se desarrollan principalmente en el nivel
estratégico (tanto de negocio como funcional) y en menor grado, en el nivel operativo.

OBJETIVO GENERAL

Que el estudiante identifique, analice e intérprete los problemas financieros que surgen en las empresas, teniendo en
cuenta el marco legal y empresarial colombiano, utilizando un protocolo que conduzca a la formulación de un plan o
estrategia financiera contemplando las decisiones de inversión, financiamiento y dividendos de la compañía; que le
permitan plantear alternativas de solución que busquen la optimización de los recursos económicos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Que el estudiante comprenda la importancia de la Gerencia financiera en el manejo óptimo de los recursos
humanos, financieros y físicos que hacen parte de una organización, a través de las áreas de contabilidad,
presupuesto y tesorería, servicios administrativos y recursos humanos; para garantizar la disponibilidad de fuentes
de financiamiento y proporcionar el debido registro de las operaciones como herramientas de control de la gestión
de la empresa.

 Que el estudiante establezca una efectiva planeación financiera y gestión empresarial, la cual requiere un
excelente sistema de información contable y financiera que le permita registrar todas las transacciones realizadas
por la organización, evaluando su consistencia, seguridad, capacidad de respuesta y apoyo a las decisiones
empresariales.

 Que el estudiante determine la metodología para elaborar un diagnóstico financiero, mediante el uso de
herramientas de análisis tanto horizontal y vertical, así como la utilización de los indicadores financieros, con el fin
de conocer cuál es la situación financiera de la empresa, y a partir del diagnóstico, tener un marco de referencia
para la correspondiente planeación financiera.

 Que el estudiante establezca el control de costos en una organización que le permita ser competitiva, mediante el
diseño de una estructura de costos, para el correspondiente control sobre los mismos; para a su vez, diseñar
programas que logren la disminución y reducción de los mismos.

 Que el estudiante desarrolle un modelo que permita realizar planeación financiera, tanto a corto como a mediano y
largo plazo; a partir de la integración de conceptos aprendidos, en este módulo y en las diferentes actividades
académicas y profesionales anteriores, para aplicar en el futuro inmediato en su negocio o área de desempeño.

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CONTENIDO TEMATICO

Para lograr los objetivos propuestos, tanto el general como los específicos, se tendrán en cuenta los siguientes unidades
temáticas:

 LA GERENCIA FINANCIERA
 EL SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERO PARA LA TOMA DE DECISIONES
 EL DIAGNOSTICO FINANCIERO
 EL CONTROL DE COSTOS COMO ESTRATEGIA PARA SER COMPETITIVOS
 LA PLANEACION FINANCIERA. EL PLAN DE NEGOCIOS

SISTEMA DE EVALUACION Y HORARIO DE PRESENTACION TAREAS

En esta modalidad se adelantaran dos tipos de eventos como son: sincrónicos y asincrónicos (en diferido). Para el efecto
se adelantaran actividades semanales en línea, de estudio independiente y de trabajo colaborativo.

• Encuentros Virtuales en Línea. Se tendrán cinco (5) sesiones en los días: Martes 05 de Julio, Lunes 11, 18 y
25 de Julio, y Lunes 01 de Agosto de 2016; estas sesiones interactivas son para conocer inquietudes y
sugerencias durante el desarrollo del módulo. La participación de cada estudiante tendrá una ponderación del 20%
del valor el modulo, distribuidos en las sesiones que se desarrollen durante el estudio del mismo.

• Quiz. Se presentara una prueba al finalizar el estudio de cada unidad la cual constara de cinco (5) preguntas de
selección múltiple con única respuesta y/o de selección múltiple con dos respuestas. Los cinco quiz tendrán una
ponderación en su totalidad del 20%. Esta prueba se presentara los días viernes o sábado en cualquier hora del
día. Plazo viernes y sábado en cualquier hora día o noche.

• Correo Interno. Se tendrá comunicación vía correo electrónico, con respuestas los días viernes entre las 14:00 y
las 15:00 hrs.

• Tarea. Los criterios sobre los cuales se evaluará el módulo de planeación financiera se realizara con base en un
“estudio de un caso real”, consistente en el estudio de una situación – problema en concreto de una organización
real, pública o privada, a medida que se avanza en el estudio de cada unidad del módulo. Para desarrollar esta
tarea de escogerá una organización pública o privada, preferiblemente en la que se tenga mayor acceso a la
información. Se realizara por fases o tareas por unidad semanalmente (actividades complementarias por unidad),
la cual también incluye mínimo cinco (5) conclusiones de la misma unidad para llevar a discusión al foro
semanalmente. Terminado el estudio de todas las cinco (5) unidades del módulo, así como la culminación de las
cinco tareas o actividades complementarias se presenta el informe ejecutivo final con los ajustes pertinentes
conforme a las observaciones generales socializadas por el docente. La tarea tendrá una ponderación del 40% del
valor del módulo, de los cuales un 4% será el valor de cada actividad complementaria de cada unidad, y el 20%
restante estará representado en el informe ejecutivo final 15% y en plenaria 5%. .

• Foro. Se realizaran intervenciones participativas de las conclusiones de cada unidad realizadas en cada semana
por cada equipo o grupo colaborativo. En estas conclusiones, es necesario que se relacione la aplicación del tema

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correspondiente al estudio del caso específico en la organización escogida en las actividades semanales. El Foro
tendrá una ponderación de los 20% distribuidos en las cinco intervenciones, una en cada unidad.

Las actividades en general, tendrán tres eventos participativos y evaluativos: uno individual, otro en pequeño equipo o
grupo colaborativo y un último en plenaria con el concurso de todos los participantes.

ESPECIALIZACION EN ALTA GERENCIA

P L A N E A C I O N F I N A N C I E R A "A"

05 Julio - 13 Agosto

ACTIVIDADES PLAZOS
PONDERACION
COMPLEMENTARIAS Desde Hasta
Martes 05 Mar Domingo 10 Jul
Actividad Unidad 1 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
Lunes 11 Jul Domingo 17 Jul
Actividad Unidad 2 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
1
Lunes 18 Jul Domingo 24 Jul
Actividad Unidad 3 4% 20%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
Lunes 25 Abr Domingo 31 Jul
Actividad Unidad 4 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
Lunes 01 Ago Domingo 07 Ago
Actividad Unidad 5 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
PLAZOS
FORO PONDERACION
Desde Hasta
Martes 05 Mar Domingo 10 Jul
Foro Unidad 1 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
Lunes 11 Jul Domingo 17 Jul
Foro Unidad 2 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
2
Lunes 18 Jul Domingo 24 Jul
Foro Unidad 3 4% 20%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
Lunes 25 Abr Domingo 31 Jul
Foro Unidad 4 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
Lunes 01 Ago Domingo 07 Ago
Foro Unidad 5 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
PLAZOS
Encuentros PONDERACION
Desde Hasta
Encuentro virtual en Martes 05 de Julio
4%
linea 1 19:00 Horas 19:30 Horas
Encuentro virtual en Lunes 11 de Julio
4%
linea 2 19:00 Horas 19:30 Horas
3
Encuentro virtual en Lunes 18 de Julio
4% 20%
linea 3 19:00 Horas 19:30 Horas
Encuentro virtual en Lunes 25 de Julio
4%
linea 4 19:00 Horas 19:30 Horas
Encuentro virtual en Lunes 01 de Agosto
4%
linea 5 19:00 Horas 19:30 Horas
PLAZOS
QUIZ PONDERACION
Desde Hasta
Viernes 08 Jul Sabado 09 Jul
Quiz 1 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
Viernes 15 Jul Sabado 16 Jul
Quiz 2 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
4 Viernes 22 Jul Sabado 23 Jul
Quiz 3 4% 20%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
Viernes 29 Jul Sabado 30 Jul
Quiz 4 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
Viernes 05 Ago Sabado 06 Ago
Quiz 5 4%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
PLAZOS
PAPER PONDERACION
Desde Hasta
5
Lunes 08 Ago Sabado 13 Ago
Informe Ejecutivo Final 15%
00:00 Hrs 23:55 Hrs
PLAZOS
PLENARIA PONDERACION
Desde Hasta
6
Lunes 08 Ago Sabado 13 Ago
Foro Plenaria 5%
00:00 Hrs 23:55 Hrs

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TAREA “ESTUDIO DE UN CASO REAL”

Como se ha mencionado en el sistema de evaluación, durante el desarrollo del módulo de Planeación Financiera se
realizara, simultáneamente, un “Estudio de un Caso Real” consistente en un estudio de una situación – problema del área
financiera de una organización real, pública o privada, y se analizara específicamente la parte concerniente a la
planeación financiera.

El estudio de caso real contemplara los siguientes aspectos: primeramente una participación individual para determinar
los casos de estudio, otro en pequeño grupo participativo y un último en plenaria con el concurso de todos los
participantes. Determinada la organización en estudio se desarrollaran las actividades a manera de avances que cada
pequeño grupo participativo presentara periódicamente durante el desarrollo del módulo, serán de la siguiente manera:

ACTIVIDADES PRIMERA UNIDAD – La Gerencia Financiera

• El direccionamiento estratégico de la organización

• La identificación de la Gerencia Financiera en la Organización, y sus respectivas relaciones con la Gerencia
General y las demás Gerencias (ORGANIGRAMA)

Las dos actividades mencionadas se enviaran en un solo archivo por el link “Tarea Unidad Uno” y se
realizaran mínimo cinco (5) conclusiones de la unidad y su aplicación en el estudio del caso, para colocar
en el “Foro Unidad Uno”.

ACTIVIDAD SEGUNDA UNIDAD - El sistema de Información Contable y Financiero para la Toma de Decisiones

• La visualización de cómo interactúan entre si el Sistema de Contabilidad Gerencial, El Sistema de Control

Interno y el Sistema de Información Gerencial.

La actividad mencionada se enviara en un archivo por el link “Tarea Unidad Dos” y se realizaran mínimo
cinco (5) conclusiones de la unidad y su aplicación en el estudio del caso, para colocar en el “Foro Unidad
Dos”.

ACTIVIDADES TERCERA UNIDAD - El Diagnostico Financiero

• La consecución de los estados financieros de la empresa

• La elaboración del Diagnóstico Financiero de la empresa
• La elaboración y análisis estado de fuentes y usos de la Empresa

Las actividades mencionadas se enviaran en un solo archivo por el link “Tarea Unidad Tres” y se realizaran
mínimo cinco (5) conclusiones de la unidad y su aplicación en el estudio del caso, para colocar en el “Foro
Unidad Tres”.

ACTIVIDADES CUARTA UNIDAD - El Control de Costos como Estrategia para Ser Competitivos

• La clasificación de costos

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La actividad mencionada se enviara en un archivo por el link “Tarea Unidad Cuatro” y se realizaran mínimo
cinco (5) conclusiones de la unidad y su aplicación en el estudio del caso, para colocar en el “Foro Unidad
Cuatro”.

ACTIVIDADES QUINTA UNIDAD - La Planeación Financiera. El Plan de Negocios

• La elaboración del Flujo de caja de la empresa

• El planteamiento de 10 estrategias que permitan mejorar la liquidez de la empresa.
• La investigación en el mercado financiero sobre las diferentes fuentes de financiación qué ofrece, qué
requisitos exigen y en qué condiciones financieras las otorgan.
• La elaboración de un plan de negocios para la empresa en los próximos cuatro años.

Las actividades mencionadas se enviaran en un solo archivo por el link “Tarea Unidad Cinco” y se
realizaran mínimo cinco (5) conclusiones de la unidad y su aplicación en el estudio del caso, para colocar
en el “Foro Unidad Cinco”.

TAREA INFORME EJECUTIVO FINAL

Por último, cada pequeño grupo participativo, presentara su informe ejecutivo consolidado de las actividades realizadas, y
expondrá los aportes resultantes para ser socializados y retroalimentados en la plenaria.

CRONOGRAMA
CRONOGRAMA DE ESTUDIO

PLANEACION FINANCIERA
Docente PEDRO NEL ESPINOSA V EAG

TEMA A ESTUDIAR TIEMPO DE DURACION (Semanas)

1 2 3 4 5 6
LA GERENCIA FINANCIERA
1 El Rol de la Gerencia Financiera
2 La Razón de Ser de la Gerencia Financiera
1 3 El Papel del Gerente Financiero
4 Evolución de la Gerencia Financiera
5 Las Decisiones Financieras
La Gerencia Financiera y el Entorno
6
Empresarial
EL SISTEMA DE INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERO PARA LA TOMA DE
1 El Flujo Nominal de la Organización
Los Componentes del Sistema de
2 Información Contable y Financiero (SICF) y
la Contabilidad Gerencial
2 3
El Sistema de Información Gerencial - SIG y
el SICF
El Sistema de Control Interno - SCI y el
4
SICF
La Calidad de la Información Contable en la
5
Toma de Decisiones
EL DIAGNOSTICO FINANCIERO

3 1 El Diagnostico Financiero
El Estado de Origen y Aplicación de
2
Fondos
EL CONTROL DE COSTOS COMO ESTRATEGIA PARA SER COMPETITIVOS
1 El Papel del Empresario
4 2 Clasificacion de los Costos
Analisis de la Inversion. El Volumen y el
3
Rendimiento
LA PLANEACION FINANCIERA - EL PLAN DE NEGOCIOS
1 Lo que es la Planeacion Financiera
La Ingenieria Financiera como Apoyo a la
2
Toma de Decisiones
El Presupuesto de Efectivo como
5 3 Herramienta de Planeacion y Control
Financiero
El Apalancamiento Financiero y la
4
Estructura Financiera
5 La Planeacion del Capital de Trabajo

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BIBLIOGRAFIA

• RODRIGUEZ SANDIAS, Alfonso. (2013). Dirección Financiera Aplicada. S.L. TORCULO EDICIONES
• MORALES CASTRO, Arturo y José Antonio. (2010). Planeación Financiera. GRUPO EDITORIAL PATRIA.
México.
• RODRIGUEZ SANDIAS, Alfonso. (2009). Planificación Financiera Aplicada. S.L. TORCULO EDICIONES
• MORENO BONILLA, Fernando. (2008). Modelos Económicos y Financieros con Excel 2007 (Guía Práctica).
ANAYA MULTIMEDIA
• ORTEGA, Alfonso. (2008). Planeación Financiera. MCGRAW HILL. Colombia.
• ROMERO TELLEZ, Antonio. (2006). Principios de Planeación Financiera. Universidad de Los Andes
(Ediciones Uniandes - Facultad de Administración). Bogotá – Colombia
• LEVY, Luis Haime. (2005). Planeación Financiera en la Empresa Moderna: El Manejo Estratégico de las
Finanzas para lograr el Éxito Empresarial. EDICIONES FISCALES ISEF. MEXICO
• SCOTT BESLEY, Eugene F. Brigham. (2005). Fundamentos de Administración Financiera 12 Edición. Mc
Graw Hill.

BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA

Se recomienda la consulta de la Red de bibliotecas y bases virtuales:

 Video del procedimiento de ingreso a las bases virtuales

https://www.youtube.com/watch?v=aFd5kKYfPiw

http://www.umng.edu.co/web/guest/rec-educativos-biblioteca

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