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MENÚ PRINCIPAL
Introducción
Marco de aplicación
Componente 5 : Supervisión
Resultados
Detalle de puntajes
Representación gráfica
HERRAMIENTA DE MONITOREO DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI EN LAS
EMPRESAS DE LA CORPORACIÓN FONAFE
Objetivos Generales
• Establecer y uniformizar criterios para un efectivo monitoreo y diagnóstico del nivel
de implementación del SCI en las Empresas de la Corporación FONAFE,
proporcionando al Evaluador una herramienta práctica para dicho fin.
Ofrecer una orientación práctica que ilustre el nivel de la Empresa con respecto a la
• implementación del SCI.
Presentación de la herramienta
i) Marco de aplicación
l Descripción de la información básica respecto del alcance y aplicabilidad de la
herramienta de monitoreo.
l
Objetivo.
l Alcance.
l
Estructura.
ii) Equivalencias
Relación entre el marco COSO I (SCI) y COSO II (Gestión Integral de
Riesgos).
v) Resultados
Puntaje: Resumen y detalle del puntaje obtenido respecto de cada
componente del SCI, basado en un promedio ponderado de los sub
componentes que los integran.
El peso que tiene cada uno de los componentes se ha determinado de
acuerdo a la siguiente tabla:
Informació
Evaluació Actividad de
ny
Ambiente de control n de control Supervisión
comunicaci
riesgos gerencial
ón
15% 30% 30% 15% 10%
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MONITOREO DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI EN LAS EMPRESAS DE LA
CORPORACIÓN FONAFE
MARCO DE APLICACIÓN
Objetivo:
Establecer y uniformizar criterios para un efectivo monitoreo y diagnóstico de la
implementación del SCI en las Empresas de la Corporación FONAFE, proporcionando al
Evaluador, la presente herramienta para dicho fin.
Alcance:
La presente metodología, permite conocer el grado de avance o madurez de la
Implementación del SCI en concordancia con el Código Marco del Control Interno
emitido por FONAFE, en el ámbito de las empresas que se encuentran bajo el
ámbito de FONAFE.
Estructura:
La presente herramienta de monitoreo de la implementación del SCI comprende
un listado de todos los sub componentes del SCI, la evidencia de cumplimiento
de cada uno de ellos y una escala del 1 al 5 que muestra la madurez en que se
pueden encontrar dichas evidencias de cumplimiento, así como cada
componente COSO.
Nivel Referencia
Nivel de
Referencia
Implementación
No existe evidencia suficiente de que la Empresa haya emprendido
0 Inexistente esfuerzos para la implementación del SCI.
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Relación entre el Sistema de Control Interno y la Gestión Integral de Riesgos
Ambiente de Control
Ambiente de Control
Establecimiento de Objetivos
Identificación de Riesgos
Respuesta al Riesgo
Supervisión Supervisión
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Marco de Referencia: Entendimiento de Sub Componentes del SCI
l
l Realizando seguimiento a los Se genera una sensación de
procesos judiciales por delitos impunidad frente a la
cometidos contra la Empresa (a comisión de delitos o faltas
cargo del Procurador Público de la administrativas en perjuicio
Empresa o Abogado responsable de de la Empresa.
los procesos judiciales).
l Cumpliendo plazos establecidos
para ejecutar sanciones que
correspondan (a cargo de las
Comisiones Especial y Permanente
de Procesos Adm. Disciplinarios de
la Empresa).
l Centralizando oportunamente las
sanciones impuestas en el área de
recursos humanos y actualizando la
información de los legajos del
personal.
Centralizando oportunamente las
Marco de Referencia: sanciones
Entendimiento impuestas
de Sub en el área de del
Componentes SCI
recursos humanos y actualizando la
información de los legajos del
personal.
Marco de Referencia: Entendimiento de Sub Componentes del SCI
l
Se produce ineficiencias en
l Comunicando y difundiendo entre las acciones y en la
todo el personal y de manera visible asignación presupuestaria al
a través de afiches o recordatorios, no haber propósitos definidos
la visión, misión y objetivos de mayor alcance.
estratégicos de la Empresa.
l Sensibilizando al personal de la
Empresa a través de charlas sobre
el buen uso de las TIC y sobre la
seguridad de la información.
Marco de Referencia: Entendimiento de Sub Componentes del SCI
Componente 5 : Supervisión
Sub Componente Definición Metodología de la implementación
Implicancias de no implementar
Actividades de Prevención l Los procesos y operaciones de l Estableciendo y difundiendo l Se expone a riesgo el logro de
y Monitoreo: la Empresa deben ser políticas o directivas para la los objetivos institucionales y
monitoreados para adoptar prevención y monitoreo de los se desconoce el nivel de
acciones preventivas procesos y operaciones que realiza desempeño de las diferentes
l Prevención y Monitoreo oportunas que aseguren su la Empresa, a fin de detectar con unidades orgánicas.
idoneidad y calidad. oportunidad, distorsiones, riesgos o
problemas, que se deben corregir o
superar para el cumplimiento de
los objetivos.
l Se pierde la oportunidad de
realizar ajustes, correctivos y
mejoras a las acciones que se
l Utilizando el Plan Operativo ejecutan en el marco de la
Institucional, identificando planificación operativa y la
indicadores de logro y ejecución presupuestaria.
estableciendo la obligación de
reportes trimestrales de resultados.
Conjuntamente con la planificación
operativa, también deben l Se refuerza la práctica
monitorearse, la ejecución del tradicional de soluciones en
presupuesto participativo, la base a urgencias o de
ejecución del Plan Estratégico problemas coyunturales,
Institucional (PEI), el Plan Anual de descuidando los aspectos
Contrataciones (PAC), entre otros estratégicos más importantes
procesos. de la gestión de la Empresa.
l Haciendo seguimiento a la
implementación del Texto Único de
Procedimientos Administrativos
(TUPA) y a sus efectos en la
provisión de mejores servicios
públicos.
Marco de Referencia: Entendimiento de Sub Componentes del SCI
l Se presentan deficiencias en
el desempeño institucional.
Anexos:
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HERRAMIENTA DE MONITOREO DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO (SCI) EN LAS EMPRESAS DE LA CORPORACIÓN FONAFE
Editora P
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Monitoreo de la Implementación del SCI
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
Componente 1:
Nivel de Madurez
Ambiente de Control Asistente de Herramienta
Sub Componente Evidencias de Cumplimiento 0 1 2 3 4 5
l Filosofía de la Dirección l Registros de eventos de
capacitación realizados sobre X Marcación Correcta
control interno.
X Marcación Correcta
l Acta de compromiso suscrita.
l Documento de asignación de
funciones al Comité de Control X Marcación Correcta
Interno.
X Marcación Correcta
l Buzón de sugerencias (activo).
l Reporte de reconocimiento a
sugerencias que hayas aportado X Marcación Correcta
valor a la Empresa.
X Marcación Correcta
l Canal de denuncias (activo).
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
l Resultados de mecanismos de
protección utilizados a favor de
los empleados que denuncien X Marcación Correcta
incumplimientos del Código de
Ética.
l Registro de campañas
educativas realizadas sobre las
sanciones para los empleados
X Marcación Correcta
que tengan prácticas contrarias
a los principios establecidos en
el Código de Ética.
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
l Procedimiento documentado
acerca de los planes
estratégicos, operativos y de
X Marcación Correcta
contingencia que comprenden la
elaboración, conservación y
actualización de los mismos.
l Registro de la evaluación
periódica que realizan las X Marcación Correcta
unidades orgánicas de su plan
operativo.
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
l Asignación de partidas
X Marcación Correcta
presupuestarias para
capacitación.
l Procedimientos documentados
para el reclutamiento, y X Marcación Correcta
contratación de personal.
l Procedimientos documentados
de evaluación de desempeño del X Marcación Correcta
personal.
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
###
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
Componente 2:
Nivel de Madurez
Evaluación de Riesgos Asistente de Herramienta
Sub Componente Evidencias de Cumplimiento 0 1 2 3 4 5
l Planeamiento de la l Designación de un equipo de
###
Administración de Riesgos trabajo “Comité de Riesgos” o X Marcación Correcta
equivalente.
###
l Registro de la capacitación del
"Comité de Riesgos" de la x Marcación Correcta
Empresa.
###
l Actas de trabajo o reunión del x Marcación Correcta
"Comité de Riesgos".
###
l Linemamientos y políticas para
x Marcación Correcta
la administración de riesgos
establecidos por la Dirección.
###
l Plan de Administración de
Riesgos aprobado. x Marcación Correcta
###
l Registro (memos, politicas,
lineamientos) de controles o
acciones necesarias para x Marcación Correcta
###
afrontar los riesgos evaluados.
###
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
Componente 3: Actividades
Nivel de Madurez
de Control Gerencial Asistente de Herramienta
Sub Componente Evidencias de Cumplimiento 0 1 2 3 4 5
l Procedimientos de l Elaboración y aprobación del
Autorización y Aprobación MAPRO o documento X Marcación Correcta
equivalente.
Sub Componente Evidencias de Cumplimiento 0 1 2 3 4 5 Asistente de Herramienta
l
Segregación de Funciones Tablas de niveles de autorización
l incluidas en el Manual Interno,
MOF o MAPRO; o matrices de
segregación de funciones de los
procesos clave:
- Realización de la operación X Marcación Correcta
- Actividad de control
- Custodia
- Registro de la operación
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
X Marcación Correcta
l Memoria institucional.
l Información financiera y
presupuestal actualizada y X Marcación Correcta
disponible para los stakeholders.
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
l Reporte de verificación de
licencias y autorizaciones de uso X Marcación Correcta
de los programas informáticos
de la Empresa.
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
Componente 4 :
Información y Nivel de Madurez
Comunicación Asistente de Herramienta
Sub Componente Evidencias de Cumplimiento 0 1 2 3 4 5
l Funciones y características l Inventario de reportes clave
de la información generados en la Empresa,
clasificación y niveles para el
acceso a la misma. x Marcación Correcta
l Procedimientos documentados
de administración de archivo x Marcación Correcta
institucional.
l Mecanismos y procedimientos
para la denuncia de actos x Marcación Correcta
indebidos por parte del personal.
Monitoreo de la Implementación del SCI
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
Mecanismos y procedimientos
para la denuncia de actos x Marcación Correcta
indebidos por parte del personal.
Monitoreo de la Implementación del SCI
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
l Mecanismos y procedimientos
para asegurar la adecuada
atención de los requerimientos x Marcación Correcta
externos de información (Ley de
Transparencia y Acceso a la
Información Pública).
###
###
Monitoreo de la Implementación del SCI
0 No se ha podido comprobar la existencia de las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI.
1 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas pero no aprobadas.
2 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas y aprobadas; sin embargo, no se ha podido
comprobar su adecuada difusión.
3 Las evidencias de cumplimiento del Sub Componente del SCI se encuentran documentadas, aprobadas y adecuadamente difundidas. Se
ha podido comprobar el conocimiento de los empleados en relación de esta evidencia; sin embargo, no se cuenta con procesos de mejora
continua para esta evidencia.
4 En adición a las caracteristicas del nivel 3, se ha podido comprobar la aplicación efectiva de las evidencias de cumplimiento del Sub
Componente del SCI, las mismas que han pasado por un proceso de mejora continua.
5 En adición a las caracteristicas del nivel 4, se cuentan con evidencias documentarias de instancias evaluadoras, internas y externas, de la
efectividad del Sub Componente del SCI. Así mismo, funciona a manera de referente de otras Empresas de la industria.
l Registros de capacitación al
personal sobre reporte de X Marcación Correcta
deficiencias.
###
Resumen Parcial
NIVEL DE IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2.91 En proceso de implementación ATENCIÓN MÁXIMA ATENCIÓN MEDIA ATENCIÓN LEVE
Sección 3 — ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL 2.10 Inicial Sección 3 — ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
3.1 - Procedimiento de Autorización y Aprobación 2.00 En proceso de implementación 3.1 - Procedimiento de Autorización y Aprobación
3.2 - Segregación de Funciones 2.00 En proceso de implementación 3.2 - Segregación de Funciones
3.3 - Evaluación Costo - Beneficio 2.00 En proceso de implementación 3.3 - Evaluación Costo - Beneficio
3.4 - Controles sobre el acceso a los recursos o archivos 2.00 En proceso de implementación 3.4 - Controles sobre el acceso a los recursos o archivos
3.5 - Verificación y conciliaciones 2.00 En proceso de implementación 3.5 - Verificación y conciliaciones
3.6 - Evaluación de desempeño 2.75 En proceso de implementación 3.6 - Evaluación de desempeño
3.7 - Rendición de cuentas 2.00 En proceso de implementación 3.7 - Rendición de cuentas
3.8 - Documentación de procesos, actividades y tareas 2.00 En proceso de implementación 3.8 - Documentación de procesos, actividades y tareas
3.9 - Revisión de procesos, actividades y tareas 2.00 En proceso de implementación 3.9 - Revisión de procesos, actividades y tareas
3.10 - Controles para las tecnologías de Información y comunicaciones 2.25 En proceso de implementación 3.10 - Controles para las tecnologías de Información y comunicaciones
5.1 - Actividades de prevención y monitoreo 3.00 Establecido/ Implementado 5.1 - Actividades de prevención y monitoreo
5.2 - Seguimiento de resultados 3.00 Establecido/ Implementado 5.2 - Seguimiento de resultados
5.3 - Compromiso de mejoramiento 3.00 Establecido/ Implementado 5.3 - Compromiso de mejoramiento
* Nota: Las normas de los componentes del SCI cuya calificación sea Avanzado u Optimizado solo requieren de un monitoreo periódico.
Componente Puntaje Sub Comp 1 Sub Comp 2 Sub Comp 3 Sub Comp 4 Sub Comp 5 Sub Comp 6 Sub Comp 7 Sub Comp 8 Sub Comp 9 Sub Comp 10
Ambiente de control 1.05 2.33 1.09 1.00 1.00 1.00 1.00 0.00 1.00
Evaluación de riesgos 4.50 5.00 5.00 5.00 3.00
Actividades de control gerencial 2.10 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.75 2.00 2.00 2.00 2.25
Información y Comunicación 2.78 4.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
Supervisión 3.00 3.00 3.00 3.00
5.00
Ambiente de control
5.00
Supervisión Evaluación de riesgos
0.00
0.00
Información y Comunicación Actividades de control gerencial