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ALUMNOS:
BARTURÉN MENDOZA, SILVANA
CÁMARA SÁNCHEZ, INGRID
DÍAZ ÁLVAREZ, MÓNICA
GONZALES GÓMEZ, MARCELA
GUERRERO RODRIGO, MARCIO
CURSO:
AGRONEGOCIOS
DOCENTE:
ING. ODAR CHUYE, JAVIER HIPÓLITO
CICLO ACADÉMICO
2017-II
Curso:
UNIVERSIDAD CATÓLICA Agronegocios
SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO
INGENIERIA INDUSTRIAL CICLO
ACADÉMICO
2017-II
INFORME FINAL
INDICE
I. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………...……..4
V. ANÁLISIS ECONÓMICO……………………………………………………………….....57
5.1. Proyección de venta en unidades………………………………………………………..57
5.2. Cálculo de inversión……………………………………………………………………..57
5.3. Cálculo de costo unitario – CTU………………………………………………………..60
5.4. Determinación de precio de venta……………………………………………………....61
5.5. Proyección de venta en soles…………………………………………………………….61
5.6. Flujo de caja económico…………………………………………………………………62
5.7. Margen de contribución y punto de equilibrio………………………………………...62
VI. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………………63
I. INTRODUCCIÓN
Alemania es el país que cuenta con la tradición más larga de agricultura orgánica y
comercialización de productos dietéticos, así como también es el tercer mayor consumidor de
café después de Estados Unidos y Brasil. El café es la bebida preferida por los alemanes, se
consumen alrededor de nueve millones y medio de sacos de sesenta kilos de café verde,
equivalente a 570.000 toneladas. Es más o menos el 6% del consumo mundial de café.
Como se sabe, el café orgánico está libre de pesticidas y fertilizantes, por lo que no
expone al organismo a los efectos adversos de estos. Entre sus beneficios se destacan sus
efectos estimulantes del sistema nervioso central, así como también su alto contenido en
antioxidantes que podrían retrasar el proceso de envejecimiento, inhibe el avance de
enfermedades como la diabetes, el mal de Parkinson, el mal de Alzheimer y la cirrosis
hepática. Sus contraindicaciones, por otra parte, no difieren de las del café convencional
y se relacionan con los efectos de la cafeína, que pueden ser perjudiciales en
determinadas circunstancias.
Finalmente, después de dar a conocer el consumo y los beneficios del café orgánico y manjar
blanco, el grupo de trabajo acordó en crear un producto saludable e innovador, el cual se
plasmará en el presente trabajo de investigación en donde se dará a conocer toda la
información y requerimientos para exportar nuestro producto hacia el mercado alemán.
II. IDENTIFICACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
1. Existe suficiente
demanda
Muy alta 4
Alta 3
Baja 2
Muy baja 1
2. Capacidades / conocimientos
propios
Muy alta 4
Alta 3
Baja 2
Muy baja 1
3. Recursos Financieros
propios
Muy alta 4
Alta 3
Baja 2
Muy baja 1
4. Competencia, iniciativas
similares en la zona
Muy alta 4
Alta 3
Baja 2
Muy baja 1
4.Competencia,
1.Existe 2.Capacidades /
IDEA iniciativas
suficiente conocimientos 3.Tecnología
DE similares en la TOTAL
demanda propios (Peso 20)
NEGOCIO zona
(Peso 40) (Peso 30)
(Peso -10)
Mermelada
de
(40x4) =160 (30x3) = 90 (20x2) = 40 (-10x3) = -30 260
arándano
Bebida
energizante
(40x3) = 120 (30x2) = 60 (20x3) = 60 (-10x2) = -20 220
de granada
Helado
artesanal
de (40x3) =120 (30x3) = 90 (20x3) = 60 (-10x3) = -30 240
frambuesa
Cremolada
de
(40x3) = 120 (30x3) = 90 (20x2) = 40 (-10x2) = -20 270
guanábana
Filtrante
de
(40x4) =160 (30x3) = 90 (20x3) = 60 (-10x2) = -20 290
guanábana
Manjar de
mamey (40x3) = 120 (30x1) = 30 (20x2) = 40 (-10x1) = -10 180
Crema de
palta (40x4) =160 (30x4) = 120 (20x2) = 40 (-10x1) = -10 310
Harina de
lúcuma (40x3) = 120 (30x3) = 90 (20x3) = 60 (-10x2) = -20 250
Vela
aromática
(40x4) =160 (30x4) = 120 (20x4) = 80 (-10x1) = -10 350
de café
Manjar de
café (40x4) = 160 (30x4) = 120 (20x4) = 80 (-10x0) = 0 360
“Kims Manjar”
2.2.3. Slogan:
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
• Producto de buena calidad. • Fácil acceso a las redes
• Innovación y tecnología sociales.
para la elaboración del • Alta demanda del mercado
producto. internacional.
• Uso de productos • Tendencia al consumo de
naturales, sin saborizantes productos orgánicos.
• Nuestra materia prima, es • Gran valor monetario en
reconocida a nivel mercados internacionales.
internacional. • Los TLC con Alemania.
• Otra forma de consumo de
la materia prima en
Alemania.
DEBILIDADES AMENAZAS
• Altos costo de la compra • Posible escasez de materia
de materia prima. prima.
• Falta de experiencia en la • Precio internacional
exportación. cambiante
• Limitación al acceso del • Existencia de productos
financiamiento. sustitutos.
• Incremento en el precio de
los insumos para la
elaboración del producto.
• “Ser en el año 2022 una empresa con uno de los mayores volúmenes de ventas a
nivel nacional e internacional, teniendo una amplia participación en el mercado y
posicionándonos internacionalmente en el rubro de dulcería de café. Contando
también con las más reconocidas certificaciones de calidad, para satisfacer y
fidelizar a nuestras a nuestros consumos cada día más exigentes”.
Gerencia
General
Marcela Gonzales
Área de
Contabilidad
Marcio Guerrrero
Área de Área de
Área de RR.HH.
Marketing Producción
Fernando Fiestas Mónica Díaz Silvana Barturén
Área de Control
de Calidad
Ingrid Cámara
GERENCIA GENERAL
Estará a cargo de Marcela Gonzales Gómez, se encargará de planificar
estratégicamente las actividades de la empresa, asimismo diseñar las estructuras
organizacionales acordes a las demandas del entorno y de los mercados. Un
gerente posee la capacidad de ejercer el liderazgo para guiar y motivar a las
personas, así como trabajar y velar por el cumplimiento de los objetivos de la
empresa, para ello deberá efectuar análisis de la situación y evaluar las acciones
por adoptar, eligiendo la más conveniente para beneficio de la empresa.
Finalmente se encargará de establecer las medidas correctivas en caso de que no
se estén alcanzando las metas propuestas.
ÁREA DE CONTABILIDAD
Estará a cargo de Marcio Guerrero Rodrigo, se encargará de las operaciones
económicas de la empresa, como la elaboración de informes de la evolución de los
estados contables para la empresa, gestionará, controlará las facturas de
proveedores y acreedores; evaluará y controlará las distorsiones que puedan
producirse en el proceso contable.
AREA DE MARKETING
Estará a cargo de Fernando Fiestas Kong, se encargará de desarrollar e
implementar las estrategias de marketing a corto y largo plazo de la empresa.
Entre sus funciones más importantes destaca el desarrollo de la marca, compuesta
por elementos visuales, como un logotipo. La inteligencia competitiva es una
función importante para la empresa, debido a que de aquí depende si el futuro de
la empresa; es un esfuerzo por ayudar a su empleador a mantener la
competitividad en el mercado, para ello deberá realizar un gran número de
investigaciones destinadas a garantizar un punto de apoyo de la empresa en la
industria.
ÁREA DE PRODUCCIÓN
Estará a cargo de Mónica Díaz Álvarez; se encargará de coordinar y supervisar
operaciones dentro de la empresa para que esta opere de la mejor manera, deberá
coordinar los parámetros de producción, volumen a producir, tiempos de
producción, tiempos de entrega, además de proveer información sobre cuestiones
de diseño al departamento de marketing.
La gastronomía alemana varía mucho de una región a otra del territorio y está
muy influenciada por el entorno cultural y social, por ejemplo, las regiones del
sur de Baviera y Suabia comparten mucho estilos y platos con los vecinos
suizos y austriacos. En el oeste las influencias con la cocina francesa son
bastante más pronunciados y tienen influencias vinícolas con este país, mientras
que en las comarcas del este se encuentran influencias de los países del este de
Europa y las del norte con la holandesa, sobre todo en las zonas costeras en la
que se pueden encontrar muchos elementos en común con las recetas
escandinavas. La cocina alemana es conocida más por las raciones abundantes
en sus platos que por la diversidad de ingredientes en su preparación. (Vivir
para contarla 2010).
Este Acuerdo Comercial forma parte de una estrategia comercial integral que
busca convertir al Perú en un país exportador, consolidando más mercados para
sus productos, desarrollando una oferta exportable competitiva y promoviendo el
comercio y la inversión, para brindar mayores oportunidades económicas y
mejores niveles de vida, así como certidumbre, estabilidad y seguridad jurídica
para el comercio y las inversiones.
C) Por último, existen ciertas normas específicas que regulan el etiquetado de las
distintas variantes del café (extracto de café, café soluble, café instantáneo,
café descafeinado, etcétera). Por ejemplo, el sitio web de la UE explica que
“El término ‘concentrado’ sólo puede aparecer en el etiquetado si el
contenido de materia seca procedente del café es superior al 25 % en peso,
mientras que el término "descafeinado" debe aparecer si el contenido de
cafeína anhidra no es superior en peso al 0,3 % de la materia seca procedente
del café. Esta información debe figurar en el mismo campo visual que la
denominación de venta”.
3.2.3.2. Instancias
A) Institución que regula este requisito en el país destino
Autoridad Europea de Seguridad Alimentaria (EFSA).
Autoridad competente DG SANCO de la Comisión Europea – Salud y
Seguridad Alimentaria.
Ministerio Federal de Agricultura y Alimentos - Departamento 3
Seguridad alimentaria, salud animal - Subdepartamento 31 Protección
de los consumidores relacionados con la salud - Seguridad de la
cadena alimentaria (En alemán).
Ministerio Federal de Agricultura y Alimentos - Departamento 3
Seguridad alimentaria, salud animal - Subdepartamento 31 Protección
de los consumidores relacionados con la salud - Seguridad de la
cadena alimentaria (En Inglés)
Oficina Federal de Protección al Consumidor y Seguridad Alimentaria
(En alemán).
Oficina Federal de Protección al Consumidor y Seguridad
Alimentaria (En Inglés).
SENASA
- Certificado Fitosanitario.
VUCE
- SNS022 - Solicitud para la obtención del certificado
fitosanitario para la exportación o Reexportación de
plantas y productos vegetales y Certificación de
exportación para productos procesados e industrializados
(TUPA: CVE-01).
MODIFICATORIAS
Legislación de la UE sobre LMR - Reglamento (CE) Nº 396/2005 y
enmiendas.
Acta de Inspección
Acta de la evaluación higiénico-sanitaria del lote a certificar en lo que
respecta a las condiciones de almacenamiento, envase y embalaje.
Expedido por un Laboratorio acreditado ante INDECOPI.
Habilitación Sanitaria
Proceso por el cual se verifica que el establecimiento cumple con todos
los requisitos y condiciones sanitarias señaladas para la fabricación del
producto destinado a la exportación.
Etiquetado
(Perú 2000) En la Directiva 2000/13/CE y su modificatoria, la Directiva
2008/5/CE, se establecen los requisitos en materia de etiquetado, presentación
y publicidad de los productos alimenticios en general.
- Edad - 5 a más
- Beneficios - Calidad
Conductual - Regular
- Frecuencia de uso
- Tipo de usuario - Heavy user
Fuente: Elaboración Propia
Bonlé
- El delicioso sabor del manjarblanco hecho a base de 100% leche pura de vaca.
- Presentación: Bolsa de un Kilogramo, sachet de 200g y pote de 250g.
Soprole
- Se puede usar para postres, panqueques y tortas o simplemente cómetelo a
cucharadas.
- Presentación de 1 kg.
Manjar Arequipeño
- Presentación: bolsa de 450 gramos.
- Precio: $3,99.
Fuente: JNC/Aduanas/MINAG
Asimismo, las materias primas utilizadas serán compradas a empresas que poseen
certificaciones de calidad de productos orgánicos, lo que le da un valor agregado a nuestro
producto, asegura su calidad y refleja el compromiso social y medioambiental.
Tipo de Tipo de
Empaque Presentación
Empaque material
Envase de vidrio
Primario con tapa de 250 g / 500 g Vidrio
metal rosca
Compuesto Cantidad
Leche 600 ml
Azúcar 110 g
Glucosa 4g
Almidón 3.120 g
Carragenina 0,2 g
Esencia de café 1 ml
Recepción de la leche:
Se realiza las correcciones necesarias en la formulación.
Por precaución, antes de usar la leche siempre se debe filtrar para extraer impurezas.
Imagen N°22: Filtrado de leche
Neutralizado
Permite regular el grado de acidez de la leche. Durante el proceso de cocción la leche
concentra la acidez inicial, lo que afecta negativamente al producto inicial.
Se debe neutralizar la acidez de la leche a 13° D para que en el producto final esa
alcance entre 20 y 24° D.
Por ejemplo, si procesas 50L de leche con 18°D se debe agregar 23.3 gramos de
bicarbonato de sodio para neutralizar el exceso de acidez.
Imagen N°24: Neutralización
Calentamiento
Posteriormente, se filtra la infusión. Por otra parte, se prepara una cafetera de filtro
utilizando la otra mitad del café que se apartó. En lugar de llenar el depósito con
agua, se hace con la infusión que se preparó antes.
Concentración
Para facilitar la evaporación y evitar la formación de una costra en las paredes del
recipiente, agita la mezcla continuamente. En esta etapa se debe incorporar los
demás ingredientes en el siguiente orden:
Primero se añade el azúcar lentamente. Evita el contacto con las paredes y continúa
hasta llegar a los 35° Brix, aproximadamente. Cuando el azúcar se ha disuelto
completamente se agrega el almidón para dar una textura suave y reducir el tamaño
de los cristales, previamente disuelto en leche fría (1:10). Casi al final del proceso
(aproximadamente a los 64° Brix) se añade la glucosa previamente disuelta en leche
caliente (1:10) para mejorar la viscosidad y prevenir la cristalización. El
estabilizador (carragenina) también se agrega hacia el final del proceso, disuelto en
leche caliente. Por último, se añade la esencia de café.
Enfriado y batido
Apenas la mezcla toma punto se debe enfriar lo más rápido posible. Bajar la
temperatura a 60° C y envasar rápidamente da buenos resultados. Un enfriado
inadecuado puede hacer que el manjar sea espeso y oscuro.
Envasado y etiquetado
El tamaño y el tipo de material del envase depende del destino del producto; el
manjar puede usarse como insumo para otros productos de pasteles o para
consumo directo.
En este caso los recipientes que se emplearán son envases de vidrio con tapa de
rosca en presentaciones de 250g y 500g. Para envíos se usarán cajas de cartón con
12 o 24 unidades.
A Administración
B Recepción de materia prima y despacho de
producto terminado
C Almacén de materia prima
D Almacén de producto terminado
E Área de producción
F Control de Calidad
G Servicios Higiénicos
H Patio y áreas verdes
I Ingreso
J Comedor
Material Cantidad
Leche 50 L
Bicarbonato de
23,3 g
sodio
Azúcar 9,6 kg
Glucosa 0,4 kg
Almidón 250 g
Carragenina 16 g
Esencia de café 10 ml
Envase de vidrio 2
Cartón 3 pliegos
Balanza de plataforma
Mesa de trabajo
Imagen N°33: Mesa de Trabajo
Cafetera industrial
Imagen N°34: Cafetera Industrial
Gráfico N°03: Diagrama de flujo del proceso para la elaboración del manjar de café
orgánico
(RECEPCIÓN DE LECHE)
Filtrado de
impurezas
Bicarbonato
de Neutralizado
sodio
Adición de
Calentamiento
azúcar
Almidón, glucosa,
carragenina, esencia de Concentración
café orgánico
Enfriado y
batido
Envase
Envasado
esterilizado
Almacenado
MANJAR DE
CAFÉ
ORGÁNICO
Gráfico N°04: Número de operaciones en cada operación unitaria del proceso para
la elaboración del manjar de café orgánico
Filtrado de
1 Operario
impurezas
Neutralizado 1 Operario
Calentamiento 1 Operario
Concentración 1 Operario
Enfriado y
1 Operario
batido
2
Envasado
Operarios
2
Almacenado
Operarios
Por lo tanto hemos optado por iniciar con una producción de 1500 kg, que sería la
producción del primer mes, y conforme responde el mercado iremos variando la
producción de nuestro producto.
Como son 1500 kg, y tenemos 2 presentaciones; hemos optado por distribuirlos de
la siguiente manera.
GASTOS PRE
Cantidad Precio Unitario Precio Total
OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento 1 S/. 459.61 S/. 459.61
Estatutos 1 S/. 500.00 S/. 500.00
Licencia de avisos 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Gastos registrales 1 S/. 1000.00 S/. 1000.00
Gastos notariales 1 S/. 800.00 S/. 800.00
Organización empresarial 1 S/. 500.00 S/. 500.00
Registro de marca INDECOPI 1 S/. 534.99 S/. 5534.99
Implementación del local 1 S/. 1000.00 S/. 1000.00
S/. 4,844.60
TOTAL
Precio
Maquinaria y equipos Cantidad Precio Unitario
Total
Pila de acero inoxidable 1 S/. 700.00 S/. 700.00
Cocina industrial a gas 1 S/. 400.00 S/. 400.00
Balanza Electrónica 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Balanza de plataforma 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Mesa de trabajo 2 S/. 800.00 S/. 800.00
Cafetera industrial 1 S/. 430.00 S/. 430.00
Total Maquinaria y
S/. 2,730.00
Equipo
2. Detalles de Egresos
2.1. Luz 300 280 250
2.2. Agua 120 140 170
2.3. Teléfono 80 80 80
Egresos en consumo 500 500 500
Total de Egresos
VI. BIBLIOGRAFÍA
Apuntes cientificos. (s.f.). Obtenido de http://apuntescientificos.org/clasificacion-
defini.html