Simulador Fase-2 Primera Parte Ciclo Contable

GRUPO NO.
PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)
velasquez muñoz yaneth aurora

DATOS DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO
102004_160
PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)
velasquez muñoz yaneth aurora

DEL EQUIPO
DOC. DE IDENTIDAD CEAD
1,117,510,400 florencia
INSTRUCCIONES DEL SIMULA
De acuerdo con las instrucciones de cada una de las hojas del simulador desarrolle los ejerc
actividad se deben revisar los videos y las ayudas que se encuentran en la hoja APOYOS que esta
inquietudes que tengan.
El desarrollo debe hacerse en el orden en que aparecen las hojas, así
Hoja “ECUACIONCIÓN CONTABLE”: Del listado de cuentas incluidas en la tabla de la izquierda,
Pasivo y Patrimonio en la Ecuación contable o Ecuación patrimonial. (Tabla de la derecha).
EJEMPLO: Caja, Proveedores nacionales y Aportes socios
Hoja “EJERCICIOS ECUACIONCIÓN CONTABLE”: Desarrolle los ejercicios 2,3,y 4 con base en el ej
ejemplo No.5
Hoja “INGRESOS, COSTOS Y GASTOS”: Del listado de la columna cuentas identifique y clasifique,
Hoja “NATURALEZA DE LAS CUENTAS“: Clasifique las cuentas de Activo, pasivo, patrimonio, ingre
Hoja “PARTIDA DOBLE“: Realice los registros contables según corresponda en las operaciones q
doble. Lo invito a que revise el videotutorial que está en el entorno práctico antes de continuar.
Hoja "TALLER": Encuentra una serie de contabilizaciones propuestas que el grupo de trabajo d
dinámica de cada cuenta.
Hoja "TALLER": Si la contabilización propuesta de todas las cuentas que hacen parte de la tran
según el PUC, marque con una X la opción SI para cada una de ellas y en el campo siguiente re
cambiar el código de las cuentas solamente identificar si el débito o crédito está bien. Igualmen
naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciante
práctico antes de continuar
Hoja "INFORME DE PARTICIPACIÓN": Se debe desarrollar la autoevaluación y coevaluació. E

seguimiento y evaluación debe contener ( 5 evaluaciones y las co-evaluaciones de cada uno de
Hoja "CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA" esta dividida en tres partes 1. Recomendaciones d
propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores me
valioso contar con su aporte. 2.Conclusiones: En el siguiente cuadro mencione una conclusió
misma el nombre completo, recuerde que debe incluir su conclusión con respecto a, el desarrol
web de donde se apoyo para realizar la actividad
TRUCCIONES DEL SIMULADOR
l simulador desarrolle los ejercicios correspondientes. Como apoyo para el desarrollo de esta
ntran en la hoja APOYOS que estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e
s, así
uidas en la tabla de la izquierda, identifique y clasifique, según corresponda, cada una a Activo,
nial. (Tabla de la derecha).
ercicios 2,3,y 4 con base en el ejemplo No. 1 y los ejercicios 6, 7, 8, 9 y 10 con base en el
cuentas identifique y clasifique, según corresponda, cada una a Ingresos, costos y gastos.
e Activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y cotos según su naturaleza débito o crédito.
orresponda en las operaciones que se indican a continuación, aplicando el concepto de partida
rno práctico antes de continuar.
uestas que el grupo de trabajo debe identificar si está bien o no dependiendo la transacción y la
entas que hacen parte de la transacción están bien registradas teniendo en cuenta la dinámica
e ellas y en el campo siguiente registrar la misma contabilización. Tenga en cuenta que no debe
to o crédito está bien. Igualmente según el videotutorial les comparto el link para que revisen la
e-cuentas-para-comerciante. Lo invito a que revise el videotutorial que está en el entorno
autoevaluación y coevaluació. En la consolidación del trabajo final que envian al Entorno de

co-evaluaciones de cada uno de los participantes del grupo).
s partes 1. Recomendaciones de la actividad: Una vez desarrollado los diferentes escenarios
s permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy
cuadro mencione una conclusión por cada participante del grupo, mencionando al final de la
usión con respecto a, el desarrollo del ejercicio. 3. Bibliografía. Referencie los libros o las páginas
para el desarrollo de esta
nsión de diferentes dudas e
sponda, cada una a Activo,
10 con base en el
sos, costos y gastos.
za débito o crédito.
ndo el concepto de partida
ndiendo la transacción y la
ndo en cuenta la dinámica

ga en cuenta que no debe
o el link para que revisen la
ial que está en el entorno
que envian al Entorno de
o los diferentes escenarios

que para nosotros es muy
mencionando al final de la
ncie los libros o las páginas
La Ecuación Contable o Ecuación Patrimonial es la resultante de comparar los recursos o Activ
empresa con las obligaciones externas o Pasivos y financiacion propia que es el Patrimonio
Ecuación Contable o Ecuación Patrimonial

Se llama Ecuación Patrimonial, la igualdad matemática representada por el valor del Activo por un lad
por el otro. Esta igualdad deberá conservarse siempre aunque se efectúen otras operaciones.
Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito,
funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en qué caso
contables y de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encuentras una tabla con un
cuentas que hacen parte tanto de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y egresos, igualmente ex
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continu
siguientes videos
CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO


mparar los recursos o Activos, que son propiedad de la
es el Patrimonio
valor del Activo por un lado y el valor del pasivo y el capital

otras operaciones.
l crédito o por el débito, sin embargo, para entender el
nsable saber en qué casos debemos afectar las cuentas
cuentras una tabla con un resumen de la naturaleza de las
s y egresos, igualmente existen algunas excepciones
les de asimilar a continuación te invitamos a ver los
os
L VIDEO
L VIDEO
L VIDEO
L VIDEO
La Ecuacion Contable o la Ecuación Patrimonial es la resultante de comparar los rec
empresa con las obligaciones externas o Pasivos y financiacion propia que es el Pat
Del listado de cuentas incluidas en la tabla de la izquierda, identifique y c

Activo, Pasivo y Patrimonio en la Ecuación contable o Ecuación patrimoni
EJEMPLO: Caja, Proveedores nacionales y Aportes socios.
LISTADO DE CUENTAS
CUENTA
O NOMBRE DE LA CUENTAS (PUC )
CODIGO
1 110505 Caja general
2 154005 Autos, camionetas ,camperos
3 3115 Aportes socio
4 152405 Muebles y enseres
5 152805 Equipos de procesamiento de datos
6 120550 Inversiones Financieras
7 151610 Oficinas
8 133010 Anticipos a Contratista
9 331005 Reserva estatutaria
10 4135 Comercio al x mayor papelería
11 134515 Ingresos por Cobrar Comisiones
12 511025 Honorarios
13 236515 Retencion x honorarios 11%
14 330505 Reserva Legal
15 133015 Anticipos a Trabajadores
16 360505 Utilidad del Ejercicio
17 111005 Bancos Moneda Nacional
18 210505 Sobregiros
19 2408 Iva descontable 19%
20 236540 Retención en la fuente compras 2,5 %
21 233595 Costos y gastos por pagar
22 510506 Sueldo
23 233555 Seguros Aseguradora Roma
24 513530 Energía eléctrica
25 1435 Producto gravado papelería
26 280505 Anticipos y Avances Recibidos Clientes
27 6135 Costo Producto gravado de Papelería
28 2205 Proveedores nacionales
29 514010 Matrícula
30 137005 Prestamos a particulares con garantia
31 210510 pagares
32 361005 Perdida del Ejercicio
33 130505 Cliente nacionales
34 135515 Retención en la fuente ventas 2,5 %
35 514015 Tramites
36 530505 Gastos bancarios- chequera
37 513025 Seguro Incendio
38 519530 Útiles y papelería
39 513525 Acueducto y alcantarillado
40 513535 Teléfono
41 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos
42 510515 Horas Extras
43 237025 Embargos Judiciales
la resultante de comparar los recursos o Activos, que son propiedad de la
financiacion propia que es el Patrimonio
e la izquierda, identifique y clasifique, según corresponda, cada una a

ontable o Ecuación patrimonial. (Tabla de la derecha).
nacionales y Aportes socios.
ECUACION CONTABLE O ECUACIÓN PATRIMONIAL
ACTIVO PASIVO
Caja general Proveedores nacionales
Muebles y enseres Retencion x honorarios 11%
Equipos de procesamiento de datos Sobregiros
Inversiones Financieras Iva descontable 19%
Oficinas Retención en la fuente compras 2,5 %
Anticipos a Contratista Costos y gastos por pagar
Ingresos por Cobrar Comisiones Seguros Aseguradora Roma
Anticipos a Trabajadores Anticipos y Avances Recibidos Clientes
Bancos Moneda Nacional pagares
Producto gravado papelería Costos y gastos por pagar- servicios públicos
Prestamos a particulares con garantia Embargos Judiciales
Cliente nacionales Embargos Judiciales
Retención en la fuente ventas 2,5 %
PATRIMONIO
Aportes socio
Reserva estatutaria
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Perdida del Ejercicio
Ecuación contable o Ecuación Patrimonial
Se llama Ecuación Patrimonial, la igualdad matemática representada por el va
igualdad deberá conservarse siempre aunque se efectúen otras operaciones.
ECUACIÓN CONTABLE O ECUACIÓN PATRIMONIAL
Desarrolle los ejercicios 2,3,y 4 con base en el ejmplo No. 1 y los ejercicios 6,
Ejemplo: 1- Con los siguientes datos determine el valor de la incógnita (?), do

cuetna la formula (Activo = Pasivo + Patrimonio)
ACTIVO
$75,000,000
2- Con los siguientes datos determine el valor de la incógnita (?), donde Acti
Patrimonio)
ACTIVO
$30,000,000
3- Con los siguientes datos determine el valor de la incógnita (?), donde Activ
Patrimonio)
ACTIVO
$185,000,000
4- Con los siguientes datos determine el valor de la incógnita (?), donde Activ
- Pasivo)
ACTIVO
$220,000,000
5-Ejemplo: ¿Cuál será el Patrimonio de una empresa que presenta la sig
CUENTAS MONTO
Banco $ 2,800,000.00
Cuentas por pagar $ 175,000.00
Caja $ 200,000.00
Inventario de mercancias $ 300,000.00
Equipo de oficina $ 1,800,000.00
Obligaciones financieras $ 3,000,000.00
6- ¿Cuál será el Patrimonio de una empresa que presenta la siguiente i
CUENTAS MONTO
Edificios $ 18,000,000.00
Proveedores $ 500,000.00
Caja $ 600,000.00
Inversiones $ 1,600,000.00
Equipo de Computo $ 1,800,000.00
Pagaré por pagar $ 500,000.00
7- ¿Cuál es el Pasivo de una empresa que tiene un Capital de $ 4.800.0
CUENTAS MONTO
Maquinaria $ 3,000,000.00
Aportes socios $ 4,000,000.00
Caja $ 470,100.00
Vehículo $ 2,000,000.00
Utilidad del ejercicio $ 800,000.00
8- Si una empresa tiene Activos por valor de $ 6.900.000 y un capital de 2.740
CUENTAS MONTO
Cuentas por cobrar clientes $ 1,900,000.00
Caja general $ 1,000,000.00
Camioneta $ 4,000,000.00
9- Si una empresa tiene un Capital de $9.300.000,oo y su Pasivo es de $
CUENTAS MONTO
Iva por pagar $ 1,154,000.00
Obligaciones laborales $ 1,000,500.00
Pérdida del ejercicio $ 1,000,000.00
Aportes socios 10300000

Se resta perdida del ejercicio 1000000
9300000
10. ¿Cuál será el Pasivo de una empresa cuyo Capital es de $15.240.00
CUENTAS MONTO
Utilidad delejercicio $ 5,040,000.00
Caja general $ 1,500,600.00
Oficina $ 6,091,000.00
al
d matemática representada por el valor del Activo por un lado y el valor del pasivo y el capital po
nque se efectúen otras operaciones.
UACIÓN PATRIMONIAL
en el ejmplo No. 1 y los ejercicios 6, 7, 8, 9 y 10 con base en el ejemplo No.5 .
rmine el valor de la incógnita (?), donde Activo ?, Pasivo $15.000.000 y Patrimonio $60.000.000
monio)
PASIVO
$15,000,000
PATRIMONIO
$60,000,000
valor de la incógnita (?), donde Activo ?, Pasivo $5.000.000 y Patrimonio $25.000.000 (Activo =
PASIVO
$5,000,000
PATRIMONIO
$25,000,000
valor de la incógnita (?), donde Activo 185.000.000, Pasivo $ ? y Patrimonio $25.000.000 (Pasivo
PASIVO
$160,000,000
PATRIMONIO
$25,000,000
valor de la incógnita (?), donde Activo 220.000.000, Pasivo $105.000.000 ? y Patrimonio $? (Pat
PASIVO
$105,000,000
PATRIMONIO
$115,000,000
una empresa que presenta la siguiente información?:
Patrimonio = Activo - Pasivo
ACTIVO PASIVO
$ 2,800,000.00 $ 175,000.00
$ 200,000.00 $ 3,000,000.00
$ 300,000.00 $ 3,175,000.00
$ 1,800,000.00 PATRIMONIO
$ 5,100,000.00 $ 1,925,000.00
presa que presenta la siguiente información?:
ACTIVO PASIVO
$ 18,000,000.00 $ 500,000.00
$ 600,000.00 $ 500,000.00
$ 1,600,000.00 $ 1,000,000.00
$ 1,800,000.00 PATRIMONIO
$ 22,000,000.00
$ 21,000,000.00
que tiene un Capital de $ 4.800.000,oo y Activos por de $ 5.470.100,oo
ACTIVO PASIVO
$ 470,100.00 $ 670,100.00
$ 3,000,000.00
$ 2,000,000.00
PATRIMONIO
$ 5,470,100.00 $ 4,000,000.00
$800,000
de $ 6.900.000 y un capital de 2.740.000; calcule es el Pasivo?
ACTIVO PASIVO
$ 1,900,000.00 $ 4,160,000.00
$ 1,000,000.00
$ 4,000,000.00
PATRIMONIO
$ 6,900,000.00 $ 2,740,000.00
$9.300.000,oo y su Pasivo es de $2.154.500,oo; calcular el Activo?
ACTIVO PASIVO
$ 1,154,000.00
$ 11,454,500.00 $ 1,000,500.00
PATRIMONIO
$ 11,454,500.00 $ 9,300,000.00
esa cuyo Capital es de $15.240.000,oo y sus Activos son de $7.591.600,oo?
ACTIVO PASIVO
$ 1,500,600.00 $ 7,648,400.00
$ 6,091,000.00
PATRIMONIO
$ 7,591,600.00 $ 15,240,000.00
del pasivo y el capital por el otro. Esta
o.5 .
Patrimonio $60.000.000 teniendo en

$25.000.000 (Activo = Pasivo +
nio $25.000.000 (Pasivo = Activo -

? y Patrimonio $? (Patrimonio = Activo
0,oo
600,oo?
Del listado de la columna cuentas identifique y clasifique, según correspon
CUENTAS
O CUENTAS INGRESOS-CO
CODIGO
PUC
CUENTA
1 110505 Caja general
2 154005 Autos, camionetas ,camperos
3 3115 Aportes socio
4 152405 Muebles y enseres
5 152805 Equipos de procesamiento de datos
6 120550 Inversiones Financieras
7 151610 Oficinas
8 133010 Anticipos a Contratista
9 331005 Reserva estatutaria
10 4135 Comercio al x mayor papelería
11 134515 Ingresos por Cobrar Comisiones
12 511025 Honorarios
13 236515 Retencion x honorarios 11%
14 330505 Reserva Legal
15 133015 Anticipos a Trabajadores
16 360505 Utilidad del Ejercicio
17 111005 Bancos Moneda Nacional
18 210505 Sobregiros
19 2408 Iva descontable 19%
20 236540 Retención en la fuente compras 2,5 %
21 233595 Costos y gastos por pagar
22 510506 Sueldo
23 233555 Seguros Aseguradora Roma
24 513530 Energía eléctrica
25 1435 Producto gravado papelería
26 280505 Anticipos y Avances Recibidos Clientes
27 6135 Costo Producto gravado de Papelería
28 2205 Proveedores nacionales
29 514010 Matrícula
30 137005 Prestamos a particulares con garantia
31 210510 pagares
32 361005 Perdida del Ejercicio
33 130505 Cliente nacionales
34 135515 Retención en la fuente ventas 2,5 %
35 514015 Tramites
36 530505 Gastos bancarios- chequera
37 513025 Seguro Incendio
38 519530 Útiles y papelería
39 513525 Acueducto y alcantarillado
40 513535 Teléfono
41 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos
42 510515 Horas Extras
43 237025 Embargos Judiciales
tifique y clasifique, según corresponda, cada una a Ingresos, costos y gastos .
CUENTAS INGRESOS-COSTOS -GASTOS
INGRESOS GASTOS
Comercio al x mayor papelería Honorarios
Sueldo
Energía eléctrica
Matrícula
Tramites
Gastos bancarios- chequera
Seguro Incendio
Útiles y papelería
Acueducto y alcantarillado
Teléfono
Horas Extras
os, costos y gastos .
COSTOS
Costo Producto gravado de Papelería
Clasifique las cuentas de Activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y cotos s
naturaleza débito o crédito. Ejemplo: Caja general
NATURALEZA DE LAS CUENTAS DE: ACTIVO -PA
CUENTAS PUC PATRIMONIO-INGRESOS-COSTOS -GASTO
NATURALEZA DEBITO
110505 Caja general Caja general
154005 Autos, camionetas ,camperos Autos, camionetas ,camperos
3115 Aportes socio Muebles y enseres
152405 Muebles y enseres Equipos de procesamiento de datos
152805 Equipos de procesamiento de datos Inversiones Financieras
120550 Inversiones Financieras Oficinas
151610 Oficinas Anticipos a Contratista
133010 Anticipos a Contratista Ingresos por Cobrar Comisiones
331005 Reserva estatutaria Honorarios
4135 Comercio al x mayor papelería Anticipos a Trabajadores
134515 Ingresos por Cobrar Comisiones Bancos Moneda Nacional
511025 Honorarios Sueldo
340510 Superavit de Capital Energía eléctrica
236515 Retencion x honorarios 11% Producto gravado papelería
330505 Reserva Legal Costo Producto gravado de Papelería
133015 Anticipos a Trabajadores Matrícula
360505 Utilidad del Ejercicio Prestamos a particulares con garantia
111005 Bancos Moneda Nacional Cargos Diferidos papeleria
210505 Sobregiros Cliente nacionales
2408 Iva descontable 19% Retención en la fuente ventas 2,5 %
236540 Retención en la fuente compras 2,5 %
233595 Costos y gastos por pagar
510506 Sueldo
233555 Seguros Aseguradora Roma
513530 Energía eléctrica
233555 Seguros Aseguradora Roma
1435 Producto gravado papelería
280505 Anticipos y Avances Recibidos Clientes
6135 Costo Producto gravado de Papelería
2205 Proveedores nacionales Proveedor
514010 Matrícula
137005 Prestamos a particulares con garantia
210510 pagares
361005 Perdida del Ejercicio
171020 Cargos Diferidos papeleria
130505 Cliente nacionales
135515 Retención en la fuente ventas 2,5 %
2408 Iva generado 19%
nio, ingresos, gastos y cotos según su
al
LAS CUENTAS DE: ACTIVO -PASIVO-
O-INGRESOS-COSTOS -GASTOS
NATURALEZA CREDITO
Aportes socio
Reserva estatutaria
Comercio al x mayor papelería
Superavit de Capital
Retencion x honorarios 11%
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Sobregiros
Iva descontable 19%
Retención en la fuente compras 2,5 %
Costos y gastos por pagar
Seguros Aseguradora Roma
Seguros Aseguradora Roma
Anticipos y Avances Recibidos Clientes
Proveedores nacionales Proveedor
pagares
Perdida del Ejercicio
Iva generado 19%
Realice los registros contables según corresponda en las operaciones que
se indican a continuación, aplicando el concepto de partida doble.
1. Se gira cheque por compra de mercancía por valor de $ 100.000
CONTABILIZACION PROPUESTA
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
2205 proveedores nacionales $100,000.00
111005 Moneda Nacional $100,000.00
SUMAS IGUALES $100,000.00 $100,000.00
$2.000.000.
111005 Moneda Nacional $2,000,000.00
110505 Caja General $2,000,000.00
SUMAS IGUALES $2,000,000.00 $2,000,000.00
$550.000.
530505 Gastos Bancarios $550,000.00
111005 Moneda Nacional $550,000.00
SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00
4-Se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Roma, contra robo cuyo

costo de la prima es de $700.000
513025 Incendio 700000
233555 Seguros $700,000.00
SUMAS IGUALES $700,000.00 $700,000.00
5- Se gira cheque a la aseguradora Roma de la transacción del punto 4
111005 Caja General $700,000.00
233555 Seguros $700,000.00
SUMAS IGUALES $700,000.00 $700,000.00
6- Se compra papelería a crédito a la comercializadora España, para

consumo interno, por valor de $2.900.000 más IVA del 19% y retención en
compras del 2,5%
519530 útiles Papeleria y fotocopias $2,900,000.00
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $551,000.00
236540 compras $72,500.00
233595 Otros $3,378,500.00
SUMAS IGUALES $3,451,000.00 $3,451,000.00
7- Se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería al
proveedor La Pepita por valor de $90.000
1435 Producto gravado papelería $90,000.00
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $17,100.00
2205 proveedores nacionales $107,100.00
SUMAS IGUALES $107,100.00 $107,100.00
8- Se venden mercancías (papeleria) por valor de $15.000.000 más IVA del

19%, y retención en la fuente del 2.5% a nuestro cliente Miscelania la
mundia
130505 proveedores nacionales $17,475,000.00
135515 Retención en la fuente 2,5% $375,000.00
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 19% $2,850,000.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $15,000,000.00
SUMAS IGUALES $17,850,000.00 $17,850,000.00
9- Se recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $80.000,

energía $250.000, acueducto y alcantarillado $318.000.
513525 Acueducto y alcantarillado $318,000.00
513530 Energía Eléctrica $250,000.00
513535 Teléfono $80,000.00
233550 Servicios Públicos $648,000.00
SUMAS IGUALES $648,000.00 $648,000.00
10-se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $2.500.000, horas

extras $250.000, se le practica las siguientes deducciones: embargo
judicial $140.000 y el 4% de salud y el 4%pensión correspondiente.
510506 Sueldos $2,500,000.00
510515 Horas extras y recargos $250,000.00
237025 Embargos Judiciales $140,000.00
Aportes a entidades promotoras de salud,
237005 EPS $110,000.00
238030 Fondos de Cesantías y/o pensiones $110,000.00
2505 Salarios por pagar $2,390,000.00
SUMAS IGUALES $2,750,000.00 $2,750,000.00
"TALLER": Encuentra una serie de contabilizaciones propuestas que debe identificar si
cuenta.
Si la contabilización propuesta de todas las cuentas que hacen parte de la transacción

PUC, marque con una X la opción SI para cada una de ellas y en el campo siguiente reg
cambiar el código de las cuentas solamente identificar si el débito o crédito está b
cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
EJEMPLO
1. Se constituye la sociedad XYZ Ltda. El 2 de Marzo de 2018, en la notaria 2 de Bogotá, D.C., con
de comercio mediante matricula mercantil A525601; con un mil cuotas de interés social con un val
El socio A. aporta en efectivo $2.000.000, un cheque por un valor de $1.000.000 y una camioneta c
El socio B. aporta muebles y enseres por valor de $15.000.000 al igual que un equipo de cómputo
El socio C. aporta una oficina por valor de $22.000.000.
Se utilizara para inventarios el sistema permanente y el método promedio ponderado.

110505 Caja general $3,000,000.00
154005 Autos, camionetas ,camperos $24,000,000.00
3115 Aportes socio A $27,000,000.00
152405 Muebles y enseres $15,000,000.00
152805 Equipos de procesamiento de datos $3,000,000.00
3115 Aportes socio B $18,000,000.00
151610 Oficinas $22,000,000.00
3115 Aportes socio C $22,000,000.00
SUMAS IGUALES $67,000,000.00 $67,000,000.00
2. El 3 de Marzo de 2018 se pagan gastos de constitución en efectivo así:
Honorarios de Abogado $ 500.000

Registro notarial 200.000
Matrícula Mercantil 814.000
Trámites 300.000
_______
Total $1,814.000
Se realiza retención en la fuente del 11% a los honorarios cancelados al abogado.

511025 Honorarios $500,000.00
514005 Notariales $200,000.00
514010 Matrícula $814,000.00
514015 Trámites $300,000.00
110505 Caja general $1,759,000.00
236515 Retencion x honorarios 11% $55,000.00
SUMAS IGUALES $1,814,000.00 $1,814,000.00
3. El 4 de marzo de 2018 se hace apertura cuenta corriente en el Banco con el saldo existente en c

111005 Bancos $1,241,000.00
110505 Caja general $1,241,000.00
SUMAS IGUALES $1,241,000.00 $1,241,000.00
4. El 8 de Marzo de 2018 el banco emite Nota Debito, por concepto de venta de chequera por $350

530505 Gastos bancarios- chequera $350,000.00
111005 Bancos Moneda Nacional $350,000.00
SUMAS IGUALES $350,000.00 $350,000.00
5. El 9 de marzo de 2018, se compra papelería a crédito a la comercializadora Dina, para consumo
del 2,5%.

519530 Útiles y papelería $1,600,000.00
2408 Iva descontable 19% $304,000.00
236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $40,000.00
233595 Costos y gastos por pagar- otros España $1,864,000.00
SUMAS IGUALES $1,904,000.00 $1,904,000.00
6. El 10 demarzo de 2018 se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Colmetros, contra incendio

513025 Seguro Incendio $900,000.00
233555 Seguros Aseguradora Roma $900,000.00
SUMAS IGUALES $900,000.00 $900,000.00
7. El 11 de marzo se gira cheque a la aseguradora Colmetros de la transacción del punto 6.

111005 Bancos $900,000.00
233555 Seguros Aseguradora Roma $900,000.00
SUMAS IGUALES $900,000.00 $900,000.00
8. El 12 de marzo de 2018, se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería, al provee

1435 Producto gravado papelería $9,000,000.00
2408 Iva descontable 19% $1,710,000.00
236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $225,000.00
2205 Proveedores nacionales Proveedor ABC $10,485,000.00
SUMAS IGUALES $10,710,000.00 $10,710,000.00
9. El 13 de marzo de 2018 se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería al proveed

1435 Producto gravado papelería $120,000.00
2408 Iva descontable 19% $22,800.00
2205 Proveedores nacionales Proveedor La Pepita $142,800.00
SUMAS IGUALES $142,800.00 $142,800.00
10. El 15 de marzo de 2018 se gira cheque por compra de mercancía del numeral 9.

2205 Proveedores nacionales Proveedor La Pepita $142,800.00
111005 Banco $142,800.00
SUMAS IGUALES $142,800.00 $142,800.00
11. El 16 de marzo de 2018 se venden mercancías (papeleria) por valor de $13.042.472 más IVA
Lapicito
130505 Cliente nacional Miscelania la mundial $15,194,479.88
135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % $326,061.80
2408 Iva generado 19% $2,478,069.68
4135 Comercio al x mayor papelería $13,042,472.00
SUMAS IGUALES $15,520,541.68 $15,520,541.68
12. El 16 de marzo dd 2018 se contabiliza el Costo de la mercancia vendida a la Miscelania el Lapici

6135 Costo Producto gravado de Papelería $4,995,648.00
1435 Producto gravado papelería $4,995,648.00
SUMAS IGUALES $4,995,648.00 $4,995,648.00
13. El 20 de marzo de 2018 se recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $180.00
$663.000.

513525 Acueducto y alcantarillado $258,000.00
513530 Energía eléctrica $225,000.00
513535 Teléfono $180,000.00
233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $147,000.00
SUMAS IGUALES $405,000.00 $405,000.00
14. El 21 de marzo de 2018 se cancelan los servicios públicos del punto 13.

233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $663,000.00
111005 Bancos $663,000.00
SUMAS IGUALES $663,000.00 $663,000.00
15. El 29 de marzo de 2018 se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $1.500.000, horas
$40.000 y los de salud y pensión correspondiente

510506 Sueldo $1,500,000.00
510515 Horas Extras $50,000.00
237025 Embargos Judiciales $40,000.00
237005 Aportes a salud $60,000.00
238030 Aportes a pensión $60,000.00
SUMAS IGUALES $1,550,000.00 $1,550,000.00
16. El 30 de marzo de 2018 se cancela nómina del punto 15.

111005 Bancos $1,390,000.00
SUMAS IGUALES $1,390,000.00 $1,390,000.00
17. El 30 de marzo de 2018 se recibe cheque de nuestro cliente Miscelania el Lapicito abonando $5

130505 Cliente nacional Miscelania la mundial $5,000,000.00
110505 Caja general $5,000,000.00
SUMAS IGUALES $5,000,000.00 $5,000,000.00
18. El 30 de marzo de 2018 se consigna cheque del punto 17.

111005 Banco $5,000,000.00
110505 Caja general $5,000,000.00
SUMAS IGUALES $5,000,000.00 $5,000,000.00
e debe identificar si está bien o no dependiendo la transacción y la dinámica de cada
te de la transacción están bien registradas teniendo en cuenta la dinámica según el

campo siguiente registrar la misma contabilización. Tenga en cuenta que no debe
ébito o crédito está bien. Les comparto el link para que revisen la naturaleza de las
merciantes
LO
2 de Bogotá, D.C., con escritura publica 18357774, bajo el numero 296709 e inscrita en la cámara
nterés social con un valor nominal de $ 20.000. c/u.
0.000 y una camioneta cuyo valor es de $24.000.000.

un equipo de cómputo por valor de $3.000.000.
ponderado.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
SI NO CUENTA DETALLE DEBITO

X 110505 Caja general $3,000,000.00
X 154005 Autos, camionetas ,camperos $24,000,000.00
X 3115 Aportes socio A
X 152405 Muebles y enseres $15,000,000.00
X 152805 Equipos de procesamiento de datos $3,000,000.00
X 3115 Aportes socio B
X 151610 Oficinas $22,000,000.00
X 3115 Aportes socio C
SUMAS IGUALES $67,000,000.00
ogado.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 511025 Honorarios $500,000.00
x 514005 Notariales $200,000.00
x 514010 Matrícula $814,000.00
x 514015 Trámites $300,000.00
x 110505 Caja general
x 236515 Retencion x honorarios 11%
n el saldo existente en caja.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 111005 Bancos $1,241,000.00
a de chequera por $350.000.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 530505 Gastos bancarios- chequera $350,000.00
x 111005 Bancos Moneda Nacional
SUMAS IGUALES $350,000.00
ora Dina, para consumo interno, por valor de $1.600.000 más IVA del 19% y retención en compras
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 519530 Útiles y papelería $1,600,000.00
x 2408 Iva descontable 19% $304,000.00
x 236540 Retención en la fuente compras 2,5 %
x 233595 Costos y gastos por pagar- otros España
metros, contra incendio cuyo costo de la prima es de $900.000.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 513025 Seguro Incendio $900,000.00
x 233555 Seguros Aseguradora Roma
ón del punto 6.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 111005 Bancos
x 233555 Seguros Aseguradora Roma $900,000.00
de papelería, al proveedor La Rueca por valor de $9.000.000, obteniéndose un crédito a 30 días.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 1435 Producto gravado papelería $9,000,000.00
x 2408 Iva descontable 19% $1,710,000.00
x 236540 Retención en la fuente compras 2,5 %
x 2205 Proveedores nacionales Proveedor ABC
de papelería al proveedor El Remo por valor de $120.000.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 1435 Producto gravado papelería $120,000.00
x 2408 Iva descontable 19% $22,800.00
x 2205 Proveedores nacionales Proveedor La Pepita
meral 9.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 2205 Proveedores nacionales Proveedor La Pepita $142,800.00
x 111005 Banco
e $13.042.472 más IVA del 19%, y retención en la fuente del 2.5% a nuestro cliente Miscelania el
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
SI NO
CRÉDITOS CUENTA DETALLE DEBITO
x 130505 Cliente nacional Miscelania la mundial $15,194,479.88
x 135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % $326,061.80
x 2408 Iva generado 19%
x 4135 Comercio al x mayor papelería
a la Miscelania el Lapicito del punto 11. = $4.995.648.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 6135 Costo Producto gravado de Papelería $4,995,648.00
x 1435 Producto gravado papelería
os así: teléfono $180.000, energía $225.000, acueducto y alcantarillado $258.000. para un total de
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 513525 Acueducto y alcantarillado $258,000.00
x 513530 Energía eléctrica $225,000.00
x 513535 Teléfono $180,000.00
x 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $663,000.00
x 111005 Bancos
nte $1.500.000, horas extras $250.000, se le practica las siguientes deducciones: embargo judicial
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 510506 Sueldo $1,500,000.00
x 510515 Horas Extras $50,000.00
x 237025 Embargos Judiciales
X 237005 Aportes a salud
X 238030 Aportes a pensión
X 2505 Salarios por pagar
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 2505 Salarios por pagar $1,390,000.00
x 111005 Bancos
el Lapicito abonando $5.000.000 del total de la deuda.
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 130505 Cliente nacional Miscelania la mundial
x 110505 Caja general $5,000,000.00
ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
x 111005 Banco $5,000,000.00
y la dinámica de cada
a dinámica según el
enta que no debe
a naturaleza de las
09 e inscrita en la cámara
CREDITO
$27,000,000.00
$18,000,000.00
$8,000,000.00
$53,000,000.00
CREDITO
$1,759,000.00
$55,000.00
$1,814,000.00
CREDITO
$1,241,000.00
$1,241,000.00
CREDITO
$350,000.00
$350,000.00
% y retención en compras
CREDITO
$40,000.00
$1,864,000.00
$1,904,000.00
CREDITO
$900,000.00
$900,000.00
CREDITO
$900,000.00
$900,000.00
ose un crédito a 30 días.
CREDITO
$0.00
$10,485,000.00
$10,485,000.00
CREDITO
$142,800.00
$142,800.00
CREDITO
$142,800.00
$142,800.00
estro cliente Miscelania el
CREDITO
$2,478,069.68
$13,042,472.00
$15,520,541.68
CREDITO
$4,995,648.00
$4,995,648.00
$258.000. para un total de
CREDITO
$663,000.00
$663,000.00
CREDITO
$663,000.00
$663,000.00
ucciones: embargo judicial
CREDITO
$40,000.00
$62,000.00
$62,000.00
$1,386,000.00
$1,550,000.00
CREDITO
$1,390,000.00
$1,390,000.00
CREDITO
$5,000,000.00
$5,000,000.00
CREDITO
$5,000,000.00
$5,000,000.00
Estimados estudiantes: En la siguiente Tabla cada estudiante debe diligenciar la información solicitada, recuerde qu
Nombre del Estudiante ¿Seleccionó el Rol?
yaneth velasquez
SI
COEVALUACIÓN:
Estimados estudiantes: En la siguiente tabla cada uno valora la participación a aporte
Nombre del estudiante que evalua Nombre del estudiante al que evalua
INFORME DE PARTICIPACIÓN
AUTOEVALUACIÓN:
mación solicitada, recuerde que cuando hablamos de participación y aportes significativos no se tiene en cuenta el saludo inicial ni los
con los aportes de sus compañeros
Qué Rol desempeño ¿Participó en la actividad?
Analista de Información SI
COEVALUACIÓN:
valora la participación a aportes significativos de cada uno de sus compañeros:
La participación y aporte de su compañero Observaciones y/o Recomendaciones

es: Seleccione de la lista
ne en cuenta el saludo inicial ni los mensajes de motivación y/o que estan de acuerdo
Valore sus aportes para

Número de aportes Relación de Fechas en las el desarrollo de la
significativos: que participó activdad de 1 a 5:
Seleccione de la lista Seleccione de la lista
2 3
27/03/2018 y 29/03/2108
Recomendaciones de la actividad
Una vez desarrollado los diferentes escenarios propuestos en este simulador, realice
muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.
Utilice un cuadro por cada integrante.
Que se siga estudiando el comportamiento del precio de las acciones, y las varable
Conclusiones
En el siguiente cuadro mencione una conclusión por cada participante del grupo, menc
es pérdida o utilidad y porqué. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
Utilice un cuadro por cada integrante.

A medida que se iba contestando cada una de las preguntas anteriores se podia ve
https://prezi.com/view/9uaPHxV3b6F7P68YFYn6/
Bibliografía
alcarria, J. (2009). Contabilidad financiera I, PAG. 8-73 repositori.uji.es/xmlui/bit
n este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de acti
utlice la tecla Alt y enter.
s acciones, y las varables que los afectan, para un mejro entendiemiento .

ticipante del grupo, mencionando al final de la misma el nombre completo, recuerde que debe incluir su co
e la tecla Alt y enter
as anteriores se podia ver con mayor claridad cual seria el priceso a seguir para continuar con los ejer
epositori.uji.es/xmlui/bitstream/handle/10234/24002/s1.pdf?sequence=6
res mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es
cuerde que debe incluir su conclusión del resultado del ejercicio si
para continuar con los ejercicios.

Simulador Fase-2 Primera Parte Ciclo Contable

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GRUPO NO.

velasquez muñoz yaneth aurora

velasquez muñoz yaneth aurora

DOC. DE IDENTIDAD CEAD

Hoja "INFORME DE PARTICIPACIÓN": Se debe desarrollar la autoevaluación y coevaluació. E

autoevaluación y coevaluació. En la consolidación del trabajo final que envian al Entorno de

sponda, cada una a Activo,

ndo en cuenta la dinámica

que envian al Entorno de

o los diferentes escenarios

Ecuación Contable o Ecuación Patrimonial

CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO

CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO

valor del Activo por un lado y el valor del pasivo y el capital

Del listado de cuentas incluidas en la tabla de la izquierda, identifique y c

e la izquierda, identifique y clasifique, según corresponda, cada una a

ECUACION CONTABLE O ECUACIÓN PATRIMONIAL

ECUACIÓN CONTABLE O ECUACIÓN PATRIMONIAL

Ejemplo: 1- Con los siguientes datos determine el valor de la incógnita (?), do

5-Ejemplo: ¿Cuál será el Patrimonio de una empresa que presenta la sig

6- ¿Cuál será el Patrimonio de una empresa que presenta la siguiente i

7- ¿Cuál es el Pasivo de una empresa que tiene un Capital de $ 4.800.0

8- Si una empresa tiene Activos por valor de $ 6.900.000 y un capital de 2.740

Aportes socios 10300000

10. ¿Cuál será el Pasivo de una empresa cuyo Capital es de $15.240.00

en el ejmplo No. 1 y los ejercicios 6, 7, 8, 9 y 10 con base en el ejemplo No.5 .

una empresa que presenta la siguiente información?:

Patrimonio = Activo - Pasivo

presa que presenta la siguiente información?:

que tiene un Capital de $ 4.800.000,oo y Activos por de $ 5.470.100,oo

de $ 6.900.000 y un capital de 2.740.000; calcule es el Pasivo?

esa cuyo Capital es de $15.240.000,oo y sus Activos son de $7.591.600,oo?

Patrimonio $60.000.000 teniendo en

nio $25.000.000 (Pasivo = Activo -

CUENTAS INGRESOS-COSTOS -GASTOS

1. Se gira cheque por compra de mercancía por valor de $ 100.000

4-Se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Roma, contra robo cuyo

5- Se gira cheque a la aseguradora Roma de la transacción del punto 4

6- Se compra papelería a crédito a la comercializadora España, para

8- Se venden mercancías (papeleria) por valor de $15.000.000 más IVA del

9- Se recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $80.000,

10-se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $2.500.000, horas

Si la contabilización propuesta de todas las cuentas que hacen parte de la transacción

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

Honorarios de Abogado $ 500.000

Se realiza retención en la fuente del 11% a los honorarios cancelados al abogado.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

te de la transacción están bien registradas teniendo en cuenta la dinámica según el