AYUDAME DIOS MIO S.A.

A1
Ajustes Propuestos 1/2

PARCIAL DEBE HABER

1 1 Billete de 50 euros falso

Anticipo de Sueldos a Empleados $ 94.50

Elsa Viddo $ 94.50
Caja $ 94.50 A
P/R Se detectoó billete falso 50 Euros

En el proceso de la auditoria se detectoó un billete de 50 euros falso, las respectivas

investigaciones el bodeguero cambio los billetes 250 euros.
2 Cambio de cheque a nombre de Estalin Dotta

Anticipo de Sueldos a Empleados $ 196.00

Estalin Dotta $ 196.00
Caja $ 196.00 A
P/R Por protesto de cheque.

Las averiguaciones dicen que en el Banco de Sangre se detecto que el cheque Nº 032425 de la
Cta. Cte. Nº 15424-9 por $196,00 a nombre de Estalin Dotta, es un cheque reportado como
perdido por su duenñ o original-El cheque fue500 robad.

3 N/V C.N.EL a nombre de Larry Cotta.

Anticipo de Sueldos a Empleados $ 44.35

Larry Cotta $ 44.35
Caja $ 44.35 A
P/R Descuento de preó stamo a empleados.

Se constato que la N/V Nº 001-001-009657 de C.N.E.L estaba a nombre de Larry Cotta, amigo
intimo del gerente, ante lo cual fue abordado y aceptoó que se le descuente de su sueldo de
dicho valor.
4 Sobrante de caja
Caja $ 36.55
Ingresos Extraordinarios $ 36.55 A
P/R Sobrante de caja
Se registroó y contabilizoó el sobrante de caja del arqueo de caja.

Es conforme: Interviene:

Elsa Viddo Elena Nitto

Cajero y Responsable Auditor

MARCAS
Detecta Billetes falsos
ʖ Compra de Propiedad Planta y Equipo
ʘ Indagar
Anticipo de Sueldos
FUENTE
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
CAJA Y BANCO DE SANGRE

REALIZADO POR: J.G. ELABORADO POR: J.G.

FECHA: 31 AGOSTO 2011 FECHA: 31 AGOSTO 2011
AYUDAME DIOS MIO S.A.
C. ANEXO

A1 A1

$196,00
Banco de Sangre
Banco de Sangre
ESTALIN DOTTA $196,00
ESTALIN DOTTA A1
A1
CIENTO NOVENTA Y SEIS CIENTO NOVENTA Y SEIS 00/100
00/100 XXXXXXXX

A1
 AJUSTES PROPUESTOS A1
AJUSTES PROPUESTOS 2/2

ARQUEO DE CAJA
Responsable: Elsa Viddo Hora inicio: 11:30 Hora final: 12:15
Fecha: 31 de Agosto 2011 Auditor: Elena Nitto

VALORES CONSTATADOS
En efectivo:

N/V C.N.EL a nombre de Larry Cotta.

Anticipo de Sueldos (Empleados) $ 44.35

Larry Cotta $ 44.35
Caja $ 44.35
V/R Desceunto de préstamo a empleados.

Se constato que la N/V Nº 001-001-009657 de C.N.EL estaba a nombre de Larry Cotta, amigo intimo
del gerente, ante lo cual fue aboradado y aceptó que se le descuente de su sueldo de dicho valor.
Sobrante de caja
CAJA $ 36.55
INGRESOS EXTRAORDINARIOS $ 36.55
V/R Sobrante de caja
Durante el cierre del arqueo de caja, se detecto un sobrante de 36,55.

Es conforme: Interviene:

ELSA VIDDO ELENA NITTO

Cajero y Responsable Auditor

MARCAS
Detecta Billetes falsos
Compra de Propiedad Planta y Equipo
ʖ Indagar
ʘ Anticipo de Sueldos
FUENTE
CONTABILIDAD, CAJA, BANCO DE SANGRE

REALIZADO POR: M.R. ELABORADO POR: M.R.

FECHA: 31 AGOSTO 2011 FECHA: 31 AGOSTO 2011
A

A
 AYUDAME DIOS MIO S.A. A1
EXAMEN ESPECIAL CAJA BANCOS 2/2
Del 01 al 23 de Junio del 2010

ARQUEO DE CAJA
Responsable: Elsa Viddo Hora inicio: 11:30 Hora final: 12:15
Fecha: 31 de Agosto 2011 Auditor: Elena Nitto

VALORES CONSTATADOS
En efectivo: $ 924.50
3 billetes de $100 $ 300.00
5 billetes de 50E $ 472.50
6 billetes de $20 $ 120.00
3 billetes de $10 $ 30.00
2 billetes de $1,00 $ 2.00

En monedas: $ 51.70
18 monedas de $ 1,00 $ 18.00
24 monedas de $ 0,50 $ 12.00
45 monedas de $ 0,25 $ 11.25
62 monedas de $0,10 $ 6.20
85 monedas de $ 0,05 $ 4.25

En documento: $ 880.35
Fact. 001-012-02458 $ 580.00 ʖ
cheque Nº 032425 $ 196.00 ʘ
N/V 001-001-03657 CNEL $ 44.35
Vale de caja $ 60.00
$ 1,856.55

Total constatado $ 1,856.55

Saldo Según Contabilidad $ 1,820.00
Diferencia de MAÁ S $ 36.55

CERTIFICACIÓN:
Certifico que los valores entregados fueron devueltos a conformidad por parte del Auditor.

ELSA VIDDO
FIRMA

COMENTARIOS:
Los empleados no hicieron un control de caja eficiente donde se detectoó negligencia por no
revisar los billetes falsos, compra de Propiedad, Planta y Equipo. Los depositos los realizoó
al 2do dia de recaudacion. Se recomienda cumplir el reglamento interno.

REALIZADO POR: J.G. ELABORADO POR:J.G.

FECHA: 31 AGOSTO 2011 FECHA: 31 AGOSTO 2011
 AYUDAME DIOS MIO S.A.
AREA: Contabilidad
CEDULA SUMARIA DISPONIBLE
AUDITOR: CPA. Aquiles Baeza A
CUENTA: Disponible REVISADO POR: Jonathan Guerrero

REF SALDO AJUSTE/RECLACIFIONES SALDO

LIBROS AL AUDTADO AL
P/T CUENTAS 31/08/2010 DEBE HABER 31/08/2010
A DISPONIBLE
$ 94.50 A1
$ 196.00 A1
A1 CAJA $ 1,820.00 A1 $ 36.55 A1 $ 44.35 A1 $ 1,521.70
A2 BANCOS $ 2,180.00 A2 $ 1,511.00 A2 $ 1,949.00 A2 $ 1,742.00
A3 CAJA CHICA $ 160.00 $ 30.00 $ 130.00
A4 FONDO ROTATIVO $ 600.00 $ 10.00 $ 610.00
SUMAN $ 4,760.00 $ 1,557.55 $ 2,313.85 $ 4,003.70
CONCLUSIÓN GENERAL

El saldo al 31 de Agosto del 2011 de acuerdo a la conformidad respectivo a los libros bancos
corresponde a $4003,70 en la cuenta Disponible.
ELABORADO POR: J.G. REVISADO POR: J.G.
FECHA: 31 DE AGOSTO 2011 FECHA: 31 DE AGOSTO 2011

C
AREA: Contabilidad
CUENTA: Disponible

REF
P/T
A2.1

A2.2

ELABORADO POR: J.G

FECHA: 31 DE AGOST
 C
AREA: Contabilidad
CUENTA: Disponible
REF
P/T
A2.1

A2.2

ELABORADO POR: J.G

FECHA: 31 DE AGOST
 AYUDAME DIOS MIO S.A.
CEDULA SUMARIA DISPONIBLE
AREA: Contabilidad AUDITOR: CPA. Aquiles Baeza A2
CUENTA: Disponible REVISADO POR: Jonathan Guerrero

SALDO AJUSTE/RECLACIFIONES SALDO

LIBROS AL AUDTADO AL
CUENTAS 31/08/2010 DEBE HABER 31/08/2010
BANCO DE SANGRE $ 1,080.00 $ 700.00 A2.1 $ 9.00 A2.1 $ 871.00
$ 300.00 A2.1
$ 600.00 A2.1

BANCO DE PICCA $ 1,100.00 $ 811.00 A2.2 $ 200.00 A2.2 $ 871.00

$ 620.00 A2.2
$ 400.00 A2.2
SUMAN $ 2,180.00### $ 1,511.00 $ 1,949.00 $ 1,742.00

ELABORADO POR: J.G. REVISADO POR: J.G.

FECHA: 31 DE AGOSTO 2011 FECHA: 31 DE AGOSTO 2011
 AYUDAME DIOS MIO S.A.
CEDULA SUMARIA DISPONIBLE
AREA: Contabilidad AUDITOR: CPA. Aquiles Baeza A2
CUENTA: Disponible REVISADO POR: Jonathan Guerrero
SALDO SALDO
LIBROS AL AJUSTE/RECLACIFIONES AUDTADO AL
CUENTAS 31/08/2010 DEBE HABER 31/08/2010
BANCO DE SANGRE $ 1,080.00 $ 700.00 A2.1 $ 9.00 A2.1 $ 871.00
$ 300.00 A2.1
$ 600.00 A2.1

BANCO DE PICCA $ 1,100.00 $ 811.00 A2.2 $ 200.00 A2.2 $ 871.00

$ 620.00 A2.2
$ 400.00 A2.2
SUMAN $ 2,180.00### $ 1,511.00 $ 1,949.00 $ 1,742.00

ELABORADO POR: J.G. REVISADO POR: J.G.

FECHA: 31 DE AGOSTO 2011 FECHA: 31 DE AGOSTO 2011
 AYUDAME DIOS MIO S.A.
ANALITICA CONCILIACION BANCARIA A2.1
BANCO DE SANGRE 1/2
AREA: Financiera AUDITOR: CPA. Aquiles Baeza
CUENTA: Disponible REVISADO POR: Jonathan Guerrero
SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO $ 381.00 √√
Deposito en transito: deposito Nº 14214 $ 700.00 √
Cheques en circulación: $ (120.00)
Cheque Nº 4568 $ 82.00 √
Cheque Nº 4572 $ 38.00 √
Error del Banco $ (90.00)
Deposito no reg. Por banco $ 90.00
SALDO CONCILIADO $ 871.00
SALDO SEGÚN LIBROS $ 1,080.00 Ф
Error de registro: Depósito Nº $ (9.00) ƒ
Comisión de registro: cheque Nº $ (300.00) ƒ
N/C no registrada ( ) $ 700.00
N/D no registrada ( ) $ (600.00) ƒ
SALDO CONCILIADO $ 871.00

√√ Saldo comparado con el estado bancario FUENTE:

√ Comparado constancia en estado bancario 1. Contabilidad

y revisado comprobantes ingreso y Egreso 2. Estado de cuenta bancario
Indagado en banco

Ф Saldo ligado al mayor general y libro bancos

ƒ Inspeccionados cheques debueltos

ELABORADO POR: J.G. REVISADO POR: J.G.

FECHA: 31 DE AGOSTO 2011 FECHA: 3 DE AGOSTO 2011
 AYUDAME DIOS MIO S.A.
ANALITICA CONCILIACION BANCARIA A2.2
BANCO DE SANGRE 1/2
AREA: Financiera AUDITOR: CPA. Aquiles Baeza
CUENTA: Banco REVISADO POR: Jonathan Guerrero
SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO $ 451.00 √√
Deposito en transito: deposito Nº 14214 $ 670.00 √
Cheques en circulación: $ (120.00)
Cheque Nº 138 $ 64.50 √
Cheque Nº 149 $ 55.50 √
Error del Banco $ (130.00)
Deposito no registrado por banco $ 130.00
SALDO CONCILIADO $ 871.00
SALDO SEGÚN LIBROS $ 1,100.00 Ф
Error de registro: Depósito Nº $ (20.00) ƒ
Omisión de registro: cheque Nº $ (400.00) ƒ
N/C no registrada # 967-75 $ 811.00
N/D no registrada # 69857 $ (620.00) ƒ
SALDO CONCILIADO $ 871.00

√√ Saldo comparado con el estado bancario

√ Comparado constancia en estado bancario

y revisado comprobantes ingreso y Egreso
Indagado en banco

Ф Saldo ligado al mayor general y libro bancos

ƒ Inspeccionados cheques debueltos

FUENTE:
1. Contabilidad
2. Estado de cuenta bancario
3. Financiera
ELABORADO POR: J.G. REVISADO POR: J.G.
FECHA: 31 DE AGOSTO 2011 FECHA: 3 DE AGOSTO 2011
 AYUDAME DIOS MIO S.A. A2.2
AJUSTES PROPUESTOS 2/2

PARCIAL DEBE HABER

1 Se encontro diferencia en depósito de $200,00

Anticipo de Sueldos a Empleados $ 20.00

Maria Ditto $ 20.00
Bancos $ 20.00 A2
P/R error en registro de deposito

En el proceso de Auditoria se detecto que el depósito de $200,00 no fue la cantidad correcta

sino q deposito $180,00 y la diferencia de $20,00 se cogio para gastos personales y no le
comunicó al contador, se limito a entregarle la papeleta de deposito Nº 01248
2 Se encontró chque #145 cobrado anticipadamente por el proveedor

Cuentas por pagar $ 400.00

Mario Netta $ 400.00
Bancos $ 400.00 A2
P/R pago a proveedores

se constató cheque Nº 145 de la cta.cte. 707-568 del banco de PICCA por $400,00 el contador
lo ha emitido con una fecha futura (20-sep-11), para el pago al proveedor Mario Netta pero
este no le respeto la fecha y lo cobro antes del (30-ago-11). Por lo que aún no ha sido
registrado en libro bancos.

3 Se encontró Nota de Debito no registrada por el contador.

Anticipo de Sueldos a Empleados $ 620.00

Bancos $ 620.00 A2
P/R pago de multa por cheque protestado sin fondos

En el proceso de Auditoraia se encontró N/D Nº 69857 de la cta.cte. 707-568 del banco del
PICCA por 620,00 corresponde al cobro del 10% de multa por el protesto del cheque Nº0126
del mes cobrado en el mes anterior por 6200,00 ya que no tenía fondo.
4 Se encontró Nota de Credito no registrada por el contador
Banco $ 811.00
Cuentas por Cobrar $ 811.00 A2
P/R pago por parte de cliente Ana Astesia
El contador no registro Nota de Credito #967-75 pago que realizo la cliente Ana Astesia y aun
no ha sido descontado

REALIZADO POR: J.G. ELABORADO POR: J.G.

FECHA: 31 AGOSTO 2011 FECHA: 31 AGOSTO 2011
A
AYUDAME DIOS MIO S.A.
ANEXO

A2.2

A2.2

A2.2

A2.2