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CONTABILIDAD

CASO 1

VICTOR EDUARDO FLOREZ CASTILLO

COD. 1.095.911.020

TUTOR: JEFERSON JULIAN ROMAN LOZADA

UNIVERSITARIA DE INVESTIGACION Y DESARROLLO

UDI

TECNOLOGIA EN GESTION EMPRESARIAL

BARRANCABERMEJA, 2016
 DESARROLLO

CASO 1

PROCESO CONTABLE

RAZON SOCIAL: BUCARLOS LTDA

OBJETO SOCIAL: COMPRA Y VENTE DE ELECTRODOMESTICOS

APORTES DE LOS SOCIOS

Abril 1. Hacer asientos contables de aportes sociales

Socio Tatiana

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 176.000.000
3115 Aportes sociales $ 176.000.000

Socio Natalia

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 96.800.000
3115 Aportes sociales $ 96.800.000

Socio Andrea

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1516 Construcciones y $ 132.000.000
edificaciones
3115 Aportes sociales $ 132.000.000
Socio Juan

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1520 Maquinaria y $ 132.000.000
equipos
3115 Aportes sociales $ 132.000.000

Socio Sofía

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1540 Flota y equipo de $ 70.400.000
transporte
3115 Aportes sociales $ 70.400.000

Socio Luis

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1504 Terrenos $ 123.200.000
3115 Aportes sociales $ 123.200.000

Socio Sandra

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1528 Equipos de $ 44.000.000
computo
3115 Aportes sociales $ 44.000.000

Socio Milena

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1524 Equipos de oficina $ 105.600.000
3115 Aportes sociales $ 105.600.000
Abril 2. Se efectúa traslado del 17% del total del efectivo aportado a una
cuenta del banco Ganadero.

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1110 Bancos $ 46.376.000
1105 Caja $ 46.376.000

Abril 3. Se compran 15 televisores SONY a $ 550.000 cada uno. IVA incluido a

la comercializadora ABC Ltda. Se cancela el 25% con cheque y el saldo a 30.
Días.

Código Nombre Cuenta Debe Haber

1435 Mercancías 7.112.070
2408 IVA 1.137.930
1110 Bancos $ 2.062.500
2205 Proveedores 6.187.500
Nales

Abril 12. Vedemos a Oscar Hidalgo Ltda 8 televisores a $ 850.000 cada uno.
IVA incluido. Nos pagan el 70% de contado y el saldo a 180 días.

Código Nombre Cuenta Debe Haber

4135 Ventas $ 5.862.072
2408 IVA $ 937.928
1105 Caja $ 4.760.000
1305 Clientes $ 2.040.000
HACER BALANCE DE PRUEBA

BUCAROS LTDA
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA
DEBE HABER
1105 CAJA 231.184.000
1110 BANCOS 44.313.500
1305 CLIENTES 2.040.000
1435 MERCANCIAS 7.112.070
1504 TERRENOS 123.200.000
1516 CONSTRUCCIONES 132.000.000
MAQUINARIA Y
1520 EQUIPOS 132.000.000
1524 EQUIPOS DE OFICINA 105.600.000
1528 EQUIPOS COMPUTO 44.000.000
1540 VEHICULOS 70.400.000
2205 PROVEEDORES NALES 6.187.500
2408 IVA 200.002
3115 APORTES SOCIALES 880.000.000
4135 CIO MAYOR Y MENOR 5.862.072
SUMAS
IGUALES 892.049.572 892.049.572

REALIZAR LOS SIGIENTES AJUSTES

Abril 18. Pagamos de contado servicio de aso de la oficina a laSra Vila

Picapiedra S.A. por valor de $ 124.500.

Código Nombre Cuenta Debe Haber

5135 Servicios $ 104.500
1105 Caja $ 104.500

Abril 25. Devolvemos 2 televisores que le compramos a la comercializadora

ABC Ltda.

Código Nombre Cuenta Debe Haber

6525 Dev. compras $ 948.276
2408 IVA $ 151.724
1435 Mercancías $ 1.100.000
Abril 30. Pagamos arriendo del local por valor de $ 770.00. Más IVA (10%). Se
canceló de contado.

Código Nombre Cuenta Debe Haber

5220 Arriendos $ 770.000
2408 IVA $ 77.000
1105 Caja $ 847.000
 BUCAROS LTDA
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA BALANCE DE PRUEBA AJUSTES AJUSTADO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1105 CAJA 231.184.000 951.500 230.232.500
1110 BANCOS 44.313.500 44.313.500
1305 CLIENTES 2.040.000 2.040.000
1435 MERCANCIAS 7.112.070 1.100.000 6.012.070
1504 TERRENOS 123.200.000 123.200.000
1516 CONSTRUCCIONES 132.000.000 132.000.000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPOS 132.000.000 132.000.000
1524 EQUIPOS DE OFICINA 105.600.000 105.600.000
1528 EQUIPOS COMPUTO 44.000.000 44.000.000
1540 VEHICULOS 70.400.000 70.400.000
2205 PROVEEDORES NALES 6.187.500 6.187.500
2408 IVA 200.002 228.724 428.726
3115 APORTES SOCIALES 880.000.000 880.000.000
4135 CIO MAYOR Y MENOR 5.862.072 5.862.072
5135 SERVICIOS 104.500 104.500
 5220 ARRIENDOS 770.000 770.000
6225 DEV. EN COMPRAS 948.276 948.276
SUMAS IGUALES 892.049.572 892.049.572 2.051.500 2.051.500 892.049.572 892.049.572

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
BUCAROS LTDA
DEL 01 AL 30 DE ABRIL DE 2008

Ingresos:
Ventas brutas $ 5.862.072,00
Menos: Devoluciones y previsiones $ 0,00
Ventas netas $ 5.862.072,00

Costo de las ventas

Inventario inicial $ 0,00
Más: Compras $ 7.112.070,00
Costo de los fletes
entrantes $ 0,00
Mano de obra directa $ 0,00
 Gastos indirectos $ 0,00
$ 7.112.070,00
Menos: Dev. En compras $ 948.276,00
Costo de las ventas $ 6.163.794,00

Utilidad bruta -$ 301.722,00

Gastos:
Gastos Operacionales (servicios y arriendos) $ 874.500,00

Total de gastos $ 874.500,00

Ingresos operativos netos -$ 1.176.222,00

Otros ingresos
Beneficio (pérdida) por venta de activos $ 0,00
Ingresos por intereses $ 0,00
Total de otros ingresos $ 0,00

Pérdida Neta -$ 1.176.222,00

BALANCE GENERAL

EMPRESA BUCAROS LTDA

BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL 01 AL 30 DE ABRIL DE 2008
ACTIVOS PASIVO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVO A CORTO PLAZO 0
CAJA 230.232.500 P. NACIONALES 6.187.500
BANCOS 44.313.500 RETENCION EN LA F. 0
CLIENTES 2.040.000 APORTES PARAFISCA 0
MERCANCIAS 6.012.070 APORTES PENSION 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 282.598.070 IVA 428.726
PROVISIONES 0
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 123.200.000
CONSTRUCCIONES 132.000.000
MAQ. Y EQUIPO 132.000.000
EQUIPO OFICINA 105.600.000
EQUIPO COMP. 44.000.000
VEHICULO 70.400.000 TOTAL PASIVO 6.616.226
DEPRECIACION 0
TOTAL ACTIVO FIJO 607.200.000
PATRIMONIO
OTROS ACTIVOS CAPITAL SOCIAL 880.000.000
DIFERIDOS 0 UTILIDAD DEL EJERCICIO -1.176.222
TOTAL OTROS ACTIVOS 0 TOTAL PATRIMONIO 878.823.778

TOTAL PASVO +
889.798.070 885.440.004
TOTAL DE ACTIVOS PATRIMONIO