CASO 6-36

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Caso 6-36 Slopes
Ventas proyectadas @ $ 450 Prestamo vcto 1 Oct $ 30,000
Mayo Junio Julio Agosto Set Oct
Ventas unitarias (datos) 80 120 120 100 60 40
Ventas del mes $ 36,000 $ 54,000 $ 54,000 $ 45,000 $ 27,000 $ 18,000

1) Ingresos por Cobranzas (Datos) Mayo Junio Julio Agosto Set Oct
Ventas Mayo (30%) $ 10,800
Ventas Junio (50%;30%) $ 27,000 $ 16,200
Ventas Julio (20%;50%;30%) $ 10,800 $ 27,000 $ 16,200
Ventas Agosto (20%;50%) $ 9,000 $ 22,500
Ventas Setiembre (20%) $ 5,400
Total Cobranzas $ 48,600 $ 52,200 $ 44,100

Calculo de Cuentas por Pagar Mayo Junio Julio Agosto Set Oct
Materiales y Mano Obra en unidades
Producción proyectada (un mes antes de Venta) 120 100 60 40
Madera (5.00 por tabla, en pies2) 600 500 300 200
Fibra Vidrio (6 por tabla, en yardas) 720 600 360 240
Mano Obra (5 por tabla, en horas) 600 500 300 200

Egresos Julio Agosto Set

Madera $30 x unidades (se pagan un mes despues) 18,000 15,000 9,000
Fibra $5 x unidades (se pagan un mes despues) 3,600 3,000 1,800
Mano Obra $25 x horas (se paga el mismo mes) 12,500 7,500 5,000
Intereses: $30,000 x 6% anual 150 150 150
Indirectos Variables (M.Obra) $7 $7 $7
Horas de Mano Obra del mes 500 300 200
Indirectos Variables Manufactura $7.00 x horas M.Obra 3,500 2,100 1,400
Costos Fijos mensuales 5,500+2,500 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000

1) Presupuesto de Efectivo para Julio, Agosto y Setiembre 2012

Flujo de caja Julio a Setiembre Julio Agosto Set

Caja inicial $ 10,000 $ 12,850 $ 29,300
+ Cobranzas 48,600 52,200 44,100
Total Ingreso Efectivo $ 58,600 $ 65,050 $ 73,400
Egresos de dinero:
Compras de materiales $ 21,600 $ 18,000 $ 10,800
Mano de Obra fabril $ 12,500 $ 7,500 $ 5,000
Costos Variables $ 3,500 $ 2,100 $ 1,400
Costos Fijos 5,500 + 2,500 mensual $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
Intereses: $30,000 x 6% anual 150 150 150
Total desembolsos de efectivo $ 45,750 $ 35,750 $ 25,350
Caja final del mes $ 12,850 $ 29,300 $ 48,050 -$ 30,000
$ 18,050 Ptmo
CORRECTO
2) Slopes podrá pagar o no su préstamo de $30,000 el 1 Octubre 2012? Porqué?

3) Si Slopes requiere un minimo de efectivo de $10,000, podrá lograrlo?

 CASO 6-36
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Caso 6-36 Slopes
Ventas proyectadas @ $ 450 Prestamo vcto 1 Oct $ 30,000
Mayo Junio Julio Agosto Set Oct
Ventas unitarias (datos) 80 120 120 100 60 40
Ventas del mes $ 36,000 $ 54,000 $ 54,000 $ 45,000 $ 27,000 $ 18,000

1) Ingresos por Cobranzas (Datos) Mayo Junio Julio Agosto Set Oct
Ventas Mayo (30%) $ 10,800
Ventas Junio (50%;30%) $ 27,000 $ 16,200
Ventas Julio (20%;50%;30%) $ 10,800 $ 27,000 $ 16,200
Ventas Agosto (20%;50%) $ 9,000 $ 22,500
Ventas Setiembre (20%) $ 5,400
Total Cobranzas $ 48,600 $ 52,200 $ 44,100

Calculo de Cuentas por Pagar Mayo Junio Julio Agosto Set Oct
Materiales y Mano Obra en unidades
Producción proyectada (un mes antes de Venta) 120 100 60 40
Madera (5.00 por tabla, en pies2) 600 500 300 200
Fibra Vidrio (6 por tabla, en yardas) 720 600 360 240
Mano Obra (5 por tabla, en horas) 600 500 300 200

Egresos Julio Agosto Set

Madera $30 x unidades (se pagan un mes despues) 18,000 15,000 9,000
Fibra $5 x unidades (se pagan un mes despues) 3,600 3,000 1,800
Mano Obra $25 x horas (se paga el mismo mes) 12,500 7,500 5,000
Intereses: $30,000 x 6% anual 150 150 150
Indirectos Variables (M.Obra) $7 $7 $7
Horas de Mano Obra del mes 500 300 200
Indirectos Variables Manufactura $7.00 x horas M.Obra 3,500 2,100 1,400
Costos Fijos mensuales 5,500+2,500 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000

1) Presupuesto de Efectivo para Julio, Agosto y Setiembre 2012

Flujo de caja Julio a Setiembre Julio Agosto Set

Caja inicial $ 10,000 $ 12,850 $ 29,300 CORRECTO
+ Cobranzas 48,600 52,200 44,100 CORRECTO
Total Ingreso Efectivo $ 58,600 $ 65,050 $ 73,400 CORRECTO
Egresos de dinero:
Compras de materiales $ 21,600 $ 18,000 $ 10,800 CORRECTO
Mano de Obra fabril $ 12,500 $ 7,500 $ 5,000 CORRECTO
Costos Variables $ 3,500 $ 2,100 $ 1,400 CORRECTO
Costos Fijos 5,500 + 2,500 mensual $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 CORRECTO
Intereses: $30,000 x 6% anual 150 150 150 CORRECTO
Total desembolsos de efectivo $ 45,750 $ 35,750 $ 25,350 CORRECTO
Caja final del mes $ 12,850 $ 29,300 $ 48,050 -$ 30,000
CORRECTO CORRECTO $ 18,050 Ptmo
CORRECTO
2) Slopes podrá pagar o no su préstamo de $30,000 el 1 Octubre 2012? Porqué?

Sí, es posible pagar la deuda el 01 Oct. , inclusive quedaría saldo en caja, saldo de $18,050.

3) Si Slopes requiere un minimo de efectivo de $10,000, podrá lograrlo?