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MARCAS DE AUDITORIA
Cedula de Marcas de Auditoría
Al 31 de diciembre de 2016 Hecho por
Revisado por
SUMADO VERTICALMENTE
VA A CEDULA
VIENE DE CEDULA
1 REFERENCIA NUMERICA
a
1 REFERENCIA ALFABETICA
VERIFICADO CONFORME
CONFIRMADO PERSONALMENTE
PENDIENTE (PONERLA CON LÁPIZ SI EL EVENTO O PARTIDA VERIFICADA QUEDÓ EN ESA CONDICIÓN AL CIER
MARCAS DE AUDITORIA Fecha
EM 5/6/2017
PH 5/10/2017
PASIVO CORRIENTE
CUOTAS LABORALES Y PATRONALES 37,500.00 AA-2 3,333.33
CONCLUSION
Saldo segùn
Auditoria Ref.
5,383,333.33 AA-5
233,333.33 AA-6
40,833.33 AA-7
166,666.67
900,000.00 AA-8
200,000.00 AA-9
0.00 AA-10
6,924,166.66
PASIVIN, S.A.
PROGRAMA DE AUDITORIA DE PASIVOS PTn:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Hecho Por:
Cifras expresadas en Quetzales Revisado Por:
NO. DESCRIPCIÓN
OBJETIVOS
Determinar la existencia de los proveedores registrados en los
1 estados financieros (Aserción 1)
Determinar que todas las deudas a proveedores se encuentren
2 registradas en los estados financieros (Aserción 2)
Determinar que las cuentas por pagar registradas en los estados financieros realmente
3 representen una obligación para la empresa. (Aserción 3)
Determinar que el valor total de la deuda sea reconocida como obligación en los estados
4 financieros. (Aserción 4)
Deterimnar que la cuenta se encuentre registrada como un pasivo
5 corriente en los estados financieros. (Aserción 5)
PROCEDIMIENTOS
Preparar la cédula sumaria para el area de PROVEEDORES con los
1 saldos de las auditoria 2006 y 2005 en forma comparativa.
Realizar un integraciòn de las cuentas por pagar a la fecha de
2 revisiòn.
Realizar una integraciòn de los proveedores a la fecha de revisiòn
3 para determinar los màs significativos de los mismos.
PRESUPUEST TIEMPO
REALIZO FECHA REFERENCIA DIFERENCIA
O TIEMPO REAL
PASIVIN, S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE PASIVOS PTn:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Hecho Por:
Cifras expresadas en Quetzales Revisado Por:
Cuestionamiento RESPUESTA
No. SI
RESPUESTA
NO
PASIVIN, S.A.
CEDULA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(Cifras expresadas en Quetzales)
Abono
Ref.
83,333.33 AA-6
83,333.33
3,333.33 AA-7
3,333.33
AA-8
100,000.00
100,000.00
AA-5
166,666.67
166,666.67
AA
20,500.00
20,500.00
AA
3,300,000.00
3,300,000.00
PASIVIN, S.A. PTn: AA-4
Observaciones y Recomendaciones Hecho Por: EM 5/6/2017
Pasivo Revisado Por: PH 5/10/2017
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
PRÉSTAMO 1
BANCO SOLO PIDE S.A.
NÚMERO 1347
MES CAPITAL ABONOS INTERÉS MENSUSALDO
ENERO 1,500,000.00 15,000.00 1,500,000.00
FEBRERO 1,500,000.00 15,000.00 1,500,000.00
MARZO 1,500,000.00 15,000.00 1,500,000.00
ABRIL 1,500,000.00 15,000.00 1,500,000.00
MAYO 1,500,000.00 15,000.00 1,500,000.00
JUNIO 1,500,000.00 375,000.00 15,000.00 1,125,000.00
JULIO 1,125,000.00 11,250.00 1,125,000.00
AGOSTO 1,125,000.00 11,250.00 1,125,000.00
SEPTIEMBRE 1,125,000.00 11,250.00 1,125,000.00
OCTUBRE 1,125,000.00 11,250.00 1,125,000.00
NOVIEMBRE 1,125,000.00 11,250.00 1,125,000.00
DICIEMBRE 1,125,000.00 375,000.00 11,250.00 750,000.00
TOTAL INTEREES 157,500.00
PRÉSTAMO 2
BANCO PRESTAMON S.A.
NÚMERO 89077
MES CAPITAL ABONOS INTERÉS MENSUSALDO
JULIO 2,000,000.00 16,666.67 2,000,000.00
AGOSTO 2,000,000.00 16,666.67 2,000,000.00
SEPTIEMBRE 2,000,000.00 16,666.67 2,000,000.00
OCTUBRE 2,000,000.00 16,666.67 2,000,000.00
NOVIEMBRE 2,000,000.00 16,666.67 2,000,000.00
DICIEMBRE 2,000,000.00 666,666.67 16,666.67 1,333,333.33
100,000.00
AA-5
AA-5
PASIVIN, S.A.
PROVISIONES LABORALES PTn:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Hecho Por:
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por:
Sumado Vertical
AA-6
EM 5/6/2017
PH 5/10/2017
AR-1
PASIVIN, S.A.
CUOTAS PATRONALES Y LABORALES POR PAGAR PTn:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Hecho Por:
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por:
Sumado Vertical
AA-7
EM 5/6/2017
PH 5/10/2017
AR-1
PASIVIN, S.A.
ANALÍTICA
CONFIRMACIÓN DE PROVEEDORES P. T. FECHA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 HECHO POR: EM
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISADO POR: PH
NO PROCEDIMIENTOS
REF. DESCRIPCIÓN MONTO TOTAL CONFORME INCONFORME ALTERNOS REF.
CONTESTARON
CLIENTES
REAL S.A. 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00
RKO S.A. 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00 0.00
RAYO S.A. 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00 AR-3
REINA DEL SUR 350,000.00 0.00 0.00 350,000.00 350,000.00
GALLO S.A. 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 100,000.00
TOTAL CLIENTES LOCALES 1,000,000.00 450,000.00 100,000.00 450,000.00 550,000.00
Ù Ù Ù Ù
ESTADÍSTICA Valor Porcentaje
CIRCULARIZADO S/ CLIENTES NETOS 1,000,000.00 100.00%
RESPUESTAS
CONFORME 450,000.00 45.00%
INCONFORME 100,000.00 10.00%
NO CONTESTARON 450,000.00 45.00%
TOTAL CLIENTES LOCALES 1,000,000.00 100.00%