PRESUPUESTO DE VENTAS

Cantidades Precios
A 40000 S/. 4,200.00 S/. 168,000,000.00
B 20500 S/. 8,000.00 S/. 164,000,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

#NAME?

Inventarioo Inicial II
+ Produccion
- Inventario Final
P
IF
�=𝑉+𝐼𝐹 −𝐼𝐼
= Vestas Previstas V

Factores Consultados Producto A Producto B

Inventario Final Esperado 4,200 2,170
+ Ventas Presupuestadas 40,000 20,500
= Unidades Requeridas 44,200 22,670
- Inventario Inicial Disponible a
Dic 31 del año n (2,500) (1,350)
= Produccion requerida 41,700 21,320
 CONSUMO Y COSTEO DE MATERIAS PRIMAS

Produccion Estandares Consumo Por Producto (EC) Consumos calculados P x EC

Productos reqierida X Y Z X Y Z
A 41,700 2 0 1 83,400 0 41,700
B 21,320 2 2 3 42,640 42,640 63,960
126,040 42,640 105,660
 210 400 720
S/. 17,514,000.00
 PRESUPUESTO DE COMPRA Y CONSUMO DE MATE
41,700 360 115.83
21,320 360 59.22

Producción para 45 Estándares de consumo por producto: (EC

Inventarios y productos
días: P
X Y
Inventario inicial
Producto A 2 –
Producto B 2 2
Totales
Inventario final
Producto A 2 –
Producto B 2 2
Totales

PRESUPUESTO DE COMPRAS MP

Conceptos Insumo X Insumo Y Insumo Z

Inventario final esperado 0 0 0
+ Consumos previstos
= Necesidades totales 0 0 0
– Inventario inicial - - -
= Unidades a comprar 0 0 0
× Precio de adquisición S/. 210 S/. 400 S/. 720
Presupuesto de compras S/. - S/. - S/. -
Presupuesto total de compras S/. -
Presupuesto total de consumos: S/. -

PRESUPUESTO DE CONSUMO
 30% 30% 30%
S/. 48.00 S/. 92.00 S/. 166.00
Cálculos Insumo X Insumo Y Insumo Z
Inventario inicial (QS) 0 0 0
× Costo unitario al terminar el año
S/. 162 S/. 308 S/. 554
n - CU
= Valor inventario al comenzar el
S/. - S/. - S/. -
año n + 1 = QS + CU
+ Presupuesto de compras S/. - S/. - S/. -
= Valor inventario disponible S/. - S/. - S/. -
– Valor inventario final - - -
= Presupuesto de consumo S/. - S/. - S/. -

S/. -
S/. -
S/. -
S/. -

= Presupuesto de consumo 25712208 16565640 73882838

Consumos calculados P x EC 126,040 42,640 105,660
204 389 699

Productos Insumo X Insumo Y Insumo Z

Precio promedio

Presupuesto de consumo Insumo X Insumo Y Insumo Z

Producto A: Precio promedio x
S/. - S/. - S/. -
unidades A
Producto B: Precio promedio x
S/. - S/. - S/. -
unidades B
UMO DE MATERIAS PRIMAS
45
5212
2665

mo por producto: (EC) Nivel de inventario exigido: P x EC

Z X Y Z

1 0 0 0
3 0 0 0
0 0 0

1 0 0 0
3 0 0 0
0 0 0
 Total

S/. -

S/. -
 Exigencias y costos de la mano de obra

Exigencias de mano de obra

Producción
(horas) por departamento
requerida (P)
Productos MOL ENS EMP
A 0.1 0.3 0.1
B 0.2 0.4 0.1
Totales: T
Costo estimado por hora (CH)
Costo previsto por
departamento: T × CH

MOL = Moldeado
ENS = Ensamble
EMP = Empaque
s de la mano de obra directa

Exigencias estimadas
P xE
MOL ENS EMP TOTAL
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
S/. 860 S/. 820 S/. 800
S/. - S/. - S/. - S/. -
Producción requerida: 41,700
21,320
TOTAL 63,020

Fijos
Supervisión S/. 12,200,000
Ingeniería S/. 8,937,000
Impuestos diversos S/. 4,898,000
Seguros S/. 1,629,000
Depreciación S/. 5,700,000

Semivariables 0 160.78 S/. 10,132,356

Materiales indirectos 10956000 20.55 S/. 12,251,061
Mano de obra indirec 2410000 16.39 S/. 3,442,898
Calefacción y energía 2213000 81.95 S/. 7,377,489
Mantenimiento

Total costos indirectos de fabricación presupuestados

S/. 33,364,000

S/. 33,203,803

S/. 66,567,803