PLAN DE NEGOCIO

Comercializadora
y transportadora
marítima jm s.a

Cartagena de Indias D.T y C

2016
1
 CONTENIDO

Pág.

PRESENTACION 04
INTRODUCCION 05
RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO O FUTURA EMPRESA 06
 Nombre del proyecto o futura empresa 06
 Descripción del negocio - Producto 06
 Localización/ubicación de la empresa 06
 Objetivos de la empresa 06
 Misión – Visión 06
 Clientes potenciales 07
 Proyecciones de venta 07
 Valor del proyecto 07
 Fuentes de financiación 07
 Indicadores Financieros: Conclusiones financiera y evaluación de viabilidad 07
 Grupo emprendedor 07
1. PLAN DE MERCADEO Y VENTAS
1.1 El Mercado 09
 Análisis externo. Estudio del Macro entorno(Factores Sociales, Económicos,
Políticos, Tecnológicos y Ambientales) 09
 Análisis interno. Estudio del Micro entorno (Proveedores, Competencia, Clientes) 09
 Análisis DOFA 10
1.2 Investigación de mercados 11
 Análisis del sector 11
 Análisis del mercado (objetivo y segmento de mercado) 11
 Análisis de la competencia 11
1.3 Producto/servicio 11
 Definición del producto/servicio 11
 Ciclo de vida del producto/servicio 11
1.4 Estrategias de comercialización 12
 Marca, Empaque y etiqueta 12
 Política de precios 12
 Proyecciones de venta 12
 Punto de equilibrio 13
 Distribución 13
 Comunicación

2. ANALISIS TECNICO – PLAN DE PRODUCCION

2.1 Producción 15
 Descripción del Proceso productivo – diagrama de flujo 15
 Requerimientos de Materias primas 16
 Proveedores de materias primas 16

2
 2.2 Recursos 16
 Infraestructura – planta física 16
 Maquinaria y equipos 17
2.3 Costos de producción 17
 Costos fijos - Costos variables - Costo total 17
 Costos indirectos de fabricación 18
2.4 Innovación y tecnología 18
 Innovación y tecnologías en el proceso productivo 18

3. PLAN DE ORGANIZACIÓN Y CAPITAL HUMANO

3.1 Estructura organizacional 20
 Organigrama 20
 Cargos y funciones 20
 Nivel de contratación 20
3.2 Costos administrativos 21
 Gastos de personal 21
 Gastos de puesta en marcha 21
 Gastos anuales de administración y venta 21

4. PLAN DE LEGALIZACION Y TRAMITES DE LA EMPRESA

4.1 Constitución de la empresa y aspectos legales 24

5. ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO

5.1 Ingresos 26
 Valor total del proyecto 26
 Recursos económicos disponibles 26
 Necesidades de crédito 26

 Fuentes de financiación – garantías 26

5.2 Inversiones y capital de trabajo 26
5.3 Estados financieros 27
 Balance general 27
 Estado de resultados 28
 Flujo de efectivo 29
5.4 Indicadores y razones financieras 30

GLOSARIO DE TERMINOS 31

3
 Presentación

Es una empresa que brinda lo mejor a sus clientes en cuanto a la distribución de

agua potable a las distintas islas dentro y fuera de la bahía Nos caracterizamos
por ser una empresa que trabaja de la mano de sus clientes, por su calidad y
cumplimiento.
El proyecto surge de la oportunidad de negocio que el equipo emprendedor
observa en la ciudad de Cartagena, ideamos esta empresa la cual pretende
convertirse en punta de lanza en el sector de la costa Caribe colombiana puesto
que ofrecerá a sus clientes una amplia gama de servicios con los cuales
pretendemos identificar y fidelizar a los clientes.

4
 INTRODUCCION
Lograr convertir una pasión en un negocio es un sueño para todos los
emprendedores, sin embargo ese sueño requiere de un esfuerzo constante que
enfrenta desafíos a cada paso. El contar con accesos al conocimiento y la
experiencia de docentes profesionales puede dar un giro sustancial a nuestro
proyecto.

Pues para nuestro equipo de emprendedores la respuesta es si después de haber

analizado todo y concluir que si es una idea rentable y con muchos beneficios para
todos, pues hemos detectado que en la ciudad de Cartagena existe la necesidad
de una idea de negocio como la nuestra.

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 RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO O FUTURA EMPRESA

 Nombre del Proyecto o Futura Empresa

Comercializadora marítima y transportadora jm s.a

 Descripción del Negocio – Producto/Servicio

Calle19 n 49-16 barrio bosque

 Localización/Ubicación de la Empresa:

Departamento Ciudad/Municipio Dirección/Teléfono Correo Electrónico

Bolívar Cartagena Calle 19 #49-16 Jair20161998@outlook.es

 Objetivos de la Empresa

 Objetivo General

Es una empresa que brinda lo mejor a sus clientes en cuanto a cumplimento y legalidad

 Objetivos Específicos

 Brindar un mejor servicio cómodo y seguro para nuestros clientes.

 Ser reconocidos a nivel regional como una empresa responsable
 Obtener un margen de rentabilidad sobre el capital invertido en el montaje del negocio.

 Misión

Ofrecer a nuestro cliente el más selecto servicio y asesoría integral de nuestro profesionalismo e idoneidad
que nos permite asegurar el éxito de nuestra labor. De esta manera lograr, la confianza y preferencia de
nuestros clientes.

 Visión

Ser líderes en el mercado de recepción de eventos a nivel regional y nacional, aplicando permanentemente
el mejoramiento de nuestro proceso de calidad y servicio para satisfacer a nuestro cliente con excelentes
estrategias y compromiso con el desarrollo de nuestra región.

 Clientes Potenciales

6
Nuestros clientes son Todas aquellos hoteles,cabañas,pueblos que se sientan benefiados ya a gusto con el
producto que vendemos

 Proyecciones de Ventas en Unidades e Ingresos

Descripción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Asesorías 124 174 194 200 230
Precio De Venta 10.334.612 12.954.373 13.474.857 13.986.255 14.544.147
Ingresos Por Venta 2.796.344.059 2.051.972.677 2.347.837.862 5.802.509.854 4.351.442.661

 Valor total del proyecto y Fuentes de Financiación

Descripción Valor
Aporte Social (Emprendedores) 8.000.000
Inversionistas 0
Crédito Bancario 70.000.000
Fondo Emprender 0
Otras Fuentes 0
Total 55.000.000

 Indicadores Financieros: Conclusiones Financieras y Evaluación de Viabilidad

INDICES O RAZONES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VPN 8.058.587
TIR 848,63%
CAPITAL DE TRABAJO - $ 387.254.147 87.125.741 1.008.560.282 1.487.376.347 2.072.815.842
INDICE DE SOLVENCIA – RAZON 3,06 5.,14 6,26 7,30 8,18
INDICE DE ENDEUDAMIENTO - % 38,41% 23,83% 17,37% 14,19% 12,22%

Equipo Emprendedores:
Equipo Emprendedor Del Proyecto Nº Deciden. Nº Tel/Cel. Correo Electrónico
Jair Miranda sfeir 1.047.503.262 3216669854 Jair20161998@outlook.es

7
 UNIDAD 1
PLAN DE MERCADEO Y VENTAS

8
1.1 El Mercado

 Análisis Externo. Estudio del Macro entorno:

 Factores Sociales

Comercializadora y transportadora es una empresa que está altamente comprometida con la realidad social
de Cartagena de indias, por lo tanto es importante evaluar y hacer énfasis en los sectores a donde se
transporta y distribuye el vital liquido.

 Factores Económicos

La apertura económica, la globalización de mercados son factores económicos que inciden de manera
positiva para comercializadora y transportadora marítima ya que todo esto nos permite obtener beneficios
económicos y al mismo tiempo nos ayuda a producir más empleo en la ciudad y contribuir con la economía
del país, ya que después de un análisis sobre la economía y el empleo en Colombia hemos detectado pocas
oportunidades de empleo.

 Factores Políticos

Un factor notable presentado durante lo corrido la administración ha sido la alta aprobación de su

desempeño como presidente, lo cual es muestra de la confianza que generan sus políticas de gobierno. Lo
anterior es importante pues la recuperación de la confianza permite e incentiva variables tan importantes
como en general, propicia un buen ambiente para la reactivación económica.

Factores Tecnológicos

La tecnología y la innovación van de la mano cuando se trata de generar el flujo de nuevas ideas que
alimentan el crecimiento de la empresa ayuda a las condiciones competitivas del mercado teniendo en
cuenta que la abarca gran porcentaje de la vida de nuestros clientes.

 Factores Ambientales

Desde el punto de vista ambiental, comercializadora y transportadora marítima no utiliza recursos químicos
que violen las normas que debe cumplir para contribuir con el medio ambiente y no contaminarlo ya que
esto ha sido un tema de gran polémica para muchas empresas del mundo .

9
 Análisis Interno. Estudio del Microentorno
 Proveedores

Proveedor Requerimiento Ciudad: Dirección/TEL

constructor Elemento de construcción Cartagena nuevo bosque #49-16

océano Elemento de agua Zaragocilla calle 19 #49-16

 Competencia

Nombre Participación en el Mercado Ciudad: Dirección/Tel

(Alta-Media-Baja)
Alta Cartagena los Alpes calle 31 D #71E-34
Transporte de Agua
Potable Greta

Media C.C. la Plazuela

Transerjop

 Clientes:

Descripción Actividad
cabañas Residencial
pueblos residencial
islas residencial

10
  Análisis DOFA:
Esquema del Análisis DOFA

Interior de la Organización Entorno Social (Exterior)

Fortalezas: Oportunidades:
 Ubicación estratégica.  Consolidar la prestación del servicio en
 Conocimiento y experiencia para la ciudad.
prestar los servicios.

Debilidades: Amenazas:
 Alta competencia en la región.
 Alto índice de cambios del personal.  Aumento de los precios en los insumos.

1.2 Investigación de Mercados

 Análisis del sector

La idea de negocio que se pretende poner a funcionar estará enfoca en la transportación de agua, pues a
medida que avanza nuestra sociedad las personas van adquiriendo la necesidad en un momento o
situación de su vida, entonces es cuando estos clientes acuden a nuestros servicios.

 Análisis del mercado

El número de personas que cada día requieren del servicio buscan un valor agregado como es la asesoría y
acompañamiento y lo tienen.

 Análisis de la competencia

Para comercializadora y transportadora la competencia es toda aquella empresa que pueda prestar un
servicio rápido, como el que será brindado por nosotros, pues en la ciudad de Cartagena es muy difícil
encontrar un servicio que no presente los mismos esquemas.

1.3 Producto/Servicio
 Descripción del producto/servicio

Comercializadora y transportadora marítima,prestará los siguientes servicios en la ciudad de Cartagena de

11
Indias D.T y C, donde se caracterizará por la calidad de sus servicios, la atención al cliente y su innovación
en la presentación de éstos:
 Servicio de agua potable
 Prestación del servicio
 Calidad y cumplimiento

1.4Estrategias de comercialización
 Marca, Empaque y Etiqueta

 Política de Precios:

Comercializadora y transportadora marítima busca diferenciarse ante las demás empresas por sus servicios,
calidad y cumplimiento poniendo todo el esfuerzo posible para lograr un buen trabajo.
 Servicio entre 700.000 Y 800.000
 Agua potable
 TRANSPORTE
Nota: Para las proyecciones financieras se toma un promedio del precio de estos servicios.

12
 Descripción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
asesorías 124 155 174 200 230
Precio De Venta 20.474.612 20.954.373 15.474.735 15.986.255 18.544.147
Ingresos Por Venta 1.024.789.587 4.051.972.677 5.347.837.862 2.802.509.854 3.351.442.661

 Punto de equilibrio:

Descripción AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Punto De Equilibrio en Unidades 35 30 30 28 29
Punto De Equilibrio en Pesos 70.408.612 53.408.612 98.116.521 45.462.049 69.709.587

 Comercialización y Distribución:

Para promocionar nuestros servicios contaremos con personas impulsadoras y utilizaremos diferentes tipos
de difusión de información y publicidad pero antes presentaremos un prototipo de la idea de negocio en la
feria de proyectos.


 Comunicación:

 Redes sociales
 Teléfono
 dirección

 Imagen Corporativa. Logotipo

13
 UNIDAD 2
ANALISIS TECNICO – PLAN DE
PRODUCCION

14
 2.1 Producción
 Descripción del Proceso Productivo – Diagrama de flujo:

INICIO

ATENCION AL CLIENTE

SOLICITUD DE ELECCION DEL CONTACTO CON EL

SERVICIO PRESONAL DE CLIENTE
SERVICIO

TRANSPORTE ULTIMA SOLICITUD DEL

PORTAFOLIO DE
SERVICIO CLENTE

DISTRIBUCION DE AREAS

ELECCION DEL
PRODUCTO

DISTRIBUCION DEL PERSONAL

ACOMPAÑAMIENTO
FLUJO DE
ACTIVIDAD
SATISFACCION DEL CLIENTE

TRANSPORTE

FIN

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  Requerimientos de Materias primas:

Producto/Servicio: lavado y servicios adicionales

Materia Prima Und Medida Cantidad x Und Valor Und Valor Total
Chaleco salvavidas 0,00 780.000,00 950.000,00
motobomba 0,00 50.000,00 70.000,00
manguera mt 90.000,00 740.000,00
cuerda mt 100.000,00 20.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total 1.780.000,00

 Proveedores de Materias Primas:

Proveedor Ciudad, Dirección, Correo y/o Teléfono Requerimiento

elementos de
constructor Cartagena nuevo bosque #48-16 construcción
océano Zaragocilla calle19 #49-16 Elementos de agua

2.2 Recursos
 Infraestructura – Planta Física:

 Equipos de computo

Descripción Cantidad Valor Unidad Total

computadores 4 420.000 3.280.000

impresora 1 525.000 525.000

0 0 0 0
Total 3.805.000

16
  Muebles y equipos de oficina

Descripción Cantidad Valor Unidad Total

escritorios 4 230.000 920.000
sillas 4 120.000 480.000

0 0 0 0
Total 1.400.000

 Proveedores de Maquinaria y equipos:

Proveedor Ciudad, Dirección, Correo y/o Teléfono Requerimiento

constructor Cartagena calle19 #49-16 Equipos de Construcción
océano Cartagena nuevo bosque #49-16 Equipos de agua

2.3 Costos de producción

 Mano de Obra Directa:

CARGOS SUELDO/MES SUELDO ANUAL PREST. SOC. SUB. TRANSP. TOTAL

Administrador 1.288.700 15.464.400 4.041.488 2.757.760 24.263.648
Secretaria 644.350 7.732.200 2.020.744 978.880 10.731.824
Dr. Área 1.500.000 18.000.000 5.500.000 3.000.000 28.500.000
supervisor 1.000.000 12.000.000 3.000.000 2.200.000 17.200.000
asesores 670.000 8.040.000 2.500.000 1.200.000 11.740.369
51.030.50 61.236.600 17.062.232 10.136.640 92.435.841

17
Costos Indirectos de Fabricación:

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SALARIOS 67.236.600 85.344.874,40 90.638.669,38 93.920.602,84 95.315.839,02
Arriendo 9.800.000 11.034.000,00 10.355.360,00 12.773.128,00 9.299.515,68
Servicios Públicos 4.700.000 7.781.000,00 3.892.240,00 3.036.852,00 3.219.063,12

Publicidad 600.000,00 618.000,00 642.720,00 674.856,00 715.347,36

Transporte 1.800.000,00 1.854.000,00 1.928.160,00 2.024.568,00 2.146.042,08
Mantenimiento 270.000,00 278.100,00 289.224,00 303.685,20 321.906,31
Honorarios 1.800.000,00 1.854.000,00 1.928.160,00 2.024.568,00 2.146.042,08
Otros Gastos 720.000,00 741.600,00 771.264,00 809.827,20 858.416,83
DEPRECIACION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
GTOS PREOPERATIVOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 96.146.480,00 99.030.874,40 102.992.109,38 108.141.714,84 114.630.217,74
96.146.480,00 99.030.874,40 102.992.109,38 108.141.714,84 114.630.217,74

2.4 Innovación y tecnología

 Innovación y tecnologías en los procesos:

Comercializadora y transportadora marítima contara con tecnología avanzada y mucho conocimiento y

experiencia que lleven a los equipos a funcionar con un óptimo rendimiento.

18
UNIDAD 3
PLAN DE ORGANIZACIÓN Y
CAPITAL HUMANO
19
 3.1 Estructura organizacional

 Organigrama:

ASAMBLEA GENERAL
DE
ASOCIADOS

Gerente
jair miranda sfeir

AREA COMERCIAL AREA AREA FIANACIERA

PRODUCTIva

 Cargos y Funciones. Nivel de contratación – Tipo de Contrato de Trabajo:

Cargo Funciones Tipo de Contrato

Asamblea No es más que una convocatoria de todos los miembros de
de Socios entidad comercial o empresarial con la finalidad de describir,
analizar y escuchar todos los pormenores de la empresa, es
importante que sea participativa y que este en el marco de los
objetivos.

Gerente Aquella persona que en una determinada empresa u organización Termino fijo
tiene la responsabilidad y las tareas de guiar a los demás, de
ejecutar y dar órdenes y de lograr que las cosas se hagan para
poder cumplir cierta y correctamente con el objetivo y la misión
que promueve la organización.

20
Asistente También comunica con su actitud y presencia, más allá de Termino fijo
Comercial palabras o documentos presentados a los clientes. Un
asesor comercial es la imagen de la compañía, su actitud y
presencia reforzarán o anularán la idea que un potencial
cliente se haga sobre la empresa o marca.

Asistente de Posee la función de dirigir, organizar el personal contratado y por Termino fijo
R. Humanos contratar en los consto directo e indirecto de la organización, hoja
de vidas y otros.

Asistente Es el profesional que ayuda a descubrir las necesidades Termino fijo

Financiero financieras, analizando circunstancias pasadas, presentes y
futuras de su cliente, teniendo en cuenta la edad, su patrimonio
disponible, su tipo impositivo, su situación profesional y familiar, y
el resto de inversiones que pueda disponer.

Asistente de La mano derecha del coordinador de producción, quien cumple las Termino fijo
órdenes dadas por el coordinador de producción y
Producción
el administrador de producción.
OPERARIOS Profesional que puede desempeñarse en diversas Contrato por obra
industrias y ámbitos, entre ellos, radio, televisión, o labor
informática, atención al consumidor, construcción, física y
muchas otras.

21
 3.2 Costos administrativos
 Gastos de puesta en marcha

DESCRIPCION DEL GASTO VALOR

Asesoramiento y Legalización de la empresa 1.200.000

Gastos anuales de Administración y venta

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SALARIOS 40.946.480 47.344.874 50.638.669 50.925.602 65.315.839
Arriendo 5.800.000 7.034.000 7.355.360 7.773.128 9.299.525
Servicios Públicos 4.700.000 4.781.000 4.892.240 6.036.852 6.219.063

Publicidad 400.000 420.000 642.720 674.856 815.347

Transporte 1.400.000 1.754.000 1.928.160 2.024.568 2.146.042
Mantenimiento 170.000 288.100 299.224 333.685 385.906
Honorarios 1.600.000 1.954.000 1.928.160 2.524.568 2.146.042
Otros Gastos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DEPRECIACION 2.772.800 1.775.800 1.502.800 408.800 708.800
GTOS PREOPERATIVOS 250.000 250.000 350.000 350.000 350.000
TOTAL 58.039.2802 65.602.774 67.309.949 71.050.759 87.386.564

22
UNIDAD 4
PLAN DE LEGALIZACION Y
TRÁMITES DE LA EMPRESA
23
4.1 Constitución de la empresa y aspectos legales

La empres comercializadora y transportadora marítima jm Contará con todos los medios y recursos legales
para la prestación y el funcionamiento de la misma.

A través de la cámara de comercio de Cartagena se realizaran las siguientes gestiones pertinentes para la
legalización de la empresa como es:
 La presentación de la escritura publica
 Actas de aceptación de cargos
 Formularios totalmente diligenciados
 Cancelación de los derechos de inscripción y demás documentos
.

24
UNIDAD 5
ANALISIS ECONOMICO Y
FINANCIERO
25
5.1 Ingresos
 Valor total del proyecto

El proyecto tiene un costo de $ 100.000.000.000 (cien mil Millones de pesos)

 Recursos económicos disponibles

Se dispone de $10.000.000.00 (diez Millones de Pesos)

 Necesidades de crédito

Se hace necesario realizar un crédito bancario por la suma de $ 80.000.000.00 (ochenta Millones de Pesos
M.cte), para ser cancelados en 5 años (80 cuotas mensuales) a un interés del 25.74% anual

 Fuentes de financiación – garantías

La junta de socios se presentara como garantes del crédito

6.2 Inversiones y capital de trabajo

Inversiones VALOR CAPITAL DE TRABAJO

EQUIPOS DE COMPUTO 2.550.000 AÑO VALOR
VEHICULOS 50.000.000 1 295.693.858
MAQUINARIA Y EQUIPOS 25.000.000 2 817.500.143
EQUIPOS DE OFICINA 4.044.000 3 2.208.560.282
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 100.000.000 4 3.487.376.347
TERRENOS 10.000.000 5 4.072.815.842

26
5.2 Estados financieros

 Balance general

Descripción INSTALACIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

AÑO: 0 1 2 3 4 5
ACTIVOS
CORRIENTE
CAJA - BANCOS 4.620.000 423.721.961 781.418.874 1.200.437.226 1.723.379.179 2.361.334.691
TOTAL ACT CTE 2.614.000 423.721.961 781.418.874 1.200.437.226 1.723.379.179 2.361.334.691
GTOS PREOPAT 1.250.000 1.000.000 750.000 500.000 250.000 0
ACTIVO FIJO
TERRENOS 80.000.000 0 0 0 0 0
EQ.COMPUTO 6.092.000 4.092.000 4.092.000 4.092.000 4.092.000 4.092.000
EDIFICIOS 50.000.000 0 0 0 0 0
VEHICULOS 45.000.000 45.000.000 45.000.000 45.000.000 45.000.000 45.000.000
MAQ Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0
MUEBLES Y ENS 2.044.000 2.044.000 2.044.000 2.044.000 2.044.000 2.044.000
-DEP. ACUM. 0 10.772.800 21.545.600 32.318.400 41.727.200 51.136.000
TOTAL ACT FIJO 52.386.000 41.363.200 30.340.400 19.317.600 9.658.800 0
TOTAL ACTIVO 55.000.000 465.085.161 811.759.274 1.219.754.826 1.733.037.979 2.361.334.691
PASIVOS
CORRIENTE
IMPTOxPAGAR 0 138.628.103 163.449.731 191.876.943 236.002.832 288.518.849
TOTAL PAS CTE 0 138.628.103 163.449.731 191.876.943 236.002.832 288.518.849
PASIVO L/PLAZO
OBLIG. FINANC 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0
TOTAL PASIVO
L/P 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0
TOTAL PASIVO 50.000.000 178.628.103 193.449.731 211.876.943 246.002.832 288.518.849
PATRIMONIO
CAPITAL 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
UTILIDAD 0 281.457.058 331.852.485 389.568.340 479.157.265 585.780.694
UTILIDAD ACUM 0 0 281.457.058 613.309.543 1.002.877.882 1.482.035.147
TOTAL PATRIM 5.000.000 286.457.058 618.309.543 1.007.877.882 1.487.035.147 2.072.815.842
TOTAL PAS Y PAT 55.000.000 465.085.161 811.759.274 1.219.754.826 1.733.037.979 2.361.334.691
Total de control 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

27
 Estado de resultados

DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

VENTAS 2.496.344.059 2.051.972.677 2.347.837.862 2.802.509.854 3.351.442.661
CTO DE VTAS 1.260.121.952 1.439.443.520 1.646.990.739 1.965.939.749 2.351.012.016
UT BTA EN VTAS 536.222.107 612.529.157 700.847.123 836.570.106 1.000.430.645
GTOS DE ADMON 97.449.280 100.312.074 104.243.645 107.990.688 114.430.601
GTOS DE VTAS 10.440.000 10.483.200 10.542.528 10.619.654 10.716.834
UTILIDAD OPER 428.332.827 501.733.883 586.060.950 717.959.764 875.283.211
INGRESOS NO
OPER 0 0 0 0 0
INTERESES
FINANC 8.247.667 6.431.667 4.615.667 2.799.667 983.667
UTILIDAD A.I. 420.085.161 495.302.216 581.445.283 715.160.097 874.299.544
IMPUESTO DE RTA 138.628.103 163.449.731 191.876.943 236.002.832 288.518.849
UTILIDAD EJERC 281.457.058 331.852.485 389.568.340 479.157.265 585.780.694

 Flujo de efectivo

DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

INGRESOS
SALDO INICIAL 2.614.000 423.721.961 781.418.874 1.200.437.226 1.723.379.179
VENTAS 1.796.344.059 2.051.972.677 2.347.837.862 2.802.509.854 3.351.442.661
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 1.798.958.059 2.475.694.638 3.129.256.736 4.002.947.080 5.074.821.840
EGRESOS
Materia Prima 2.126.080.000 1.300.622.400 1.502.218.872 1.813.929.288 2.190.319.615
M.O.D 37.895.472 39.790.246 41.779.758 43.868.746 46.062.183
C.I.F 0 0 0 0 0
SALARIOS 40.946.480 82.344.874 85.638.669 89.920.603 95.315.839
ARRIENDO 7.800.000 8.034.000 8.355.360 8.773.128 9.299.516
PAPELERIA 0 0 0 0 0
SERV PCOS 510.000 525.300 546.312 573.628 608.045
MTTO 600.000 618.000 642.720 674.856 715.347
PUBLICIDAD 1.800.000 1.854.000 1.928.160 2.024.568 2.146.042
TRANSPORTE 270.000 278.100 289.224 303.685 321.906

28
ALIMENTACION 1.800.000 1.854.000 1.928.160 2.024.568 2.146.042
IMPREVISTOS 720.000 741.600 771.264 809.827 858.417
TOTAL C.I.F 96.146.480 99.030.874 102.992.109 108.141.715 114.630.218
GTOS ADMON 0 0 0 0 0
SALARIOS 79.946.480 82.344.874 85.638.669 89.920.603 95.315.839
ARRIENDO 7.800.000 8.034.000 8.355.360 8.773.128 9.299.516
PAPELERIA 0 0 0 0 0
SERV PCOS 510.000 525.300 546.312 573.628 608.045
MTTO 600.000 618.000 642.720 674.856 715.347
PUBLICIDAD 1.800.000 1.854.000 1.928.160 2.024.568 2.146.042
TRANSPORTE 270.000 278.100 289.224 303.685 321.906
ALIMENTACION 1.800.000 1.854.000 1.928.160 2.024.568 2.146.042
IMPREVISTOS 0 0 0 0 0
TOTAL GTOS
ADM 95.426.480 98.289.274 102.220.845 107.331.888 113.771.801
GASTOS VENTAS 0 0 0 0 0
SALARIOS 0 0 0 0 0
ARRIENDO 0 0 0 0 0
PAPELERIA 0 0 0 0 0
SERV PCOS 0 0 0 0 0
MTTO 0 0 0 0 0
PUBLICIDAD 0 0 0 0 0
TRANSPORTE 0 0 0 0 0
ALIMENTACION 0 0 0 0 0
IMPREVISTOS 1.440.000 1.483.200 1.542.528 1.619.654 1.716.834
TOTAL GTOS
VTAS 1.440.000 1.483.200 1.542.528 1.619.654 1.716.834
IMPUESTOS 0 138.628.103 163.449.731 191.876.943 236.002.832
AMORT
PRESTAMO 18.247.667 16.431.667 14.615.667 12.799.667 10.983.667
TOTAL EGRESOS 1.375.236.099 1.694.275.764 1.928.819.511 2.279.567.901 2.713.487.149
SALDO
F/EFECTIVO 423.721.961 781.418.874 1.200.437.226 1.723.379.179 2.361.334.691

29
 5.2 Indicadores y razones financieras - Graficas

INDICES O RAZONES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VPN 8.435.291.930,47
TIR 758,63%
CAPITAL DE TRABAJO - $ 385.193.857,58 537.969.142,55 1.82.265.282,19 1.487.376.347,22 2.072.815.841,61
INDICE DE SOLVENCIA - RAZON 3,50 4,73 6,21 7,35 8,10
INDICE DE ENDEUDAMIENTO - % 38,41% 23,83% 17,37% 14,19% 12,22%

30
 GLOSARIO DE TERMINOS

ACTIVO: es un bien que la empresa posee y que puede conventirse en dinero u otros medios
líquidos equivalentes.

ACTIVO CORRIENTE: son de gran importancia en toda empresa puesto que es con ellos que la
empresa puede operar, adquirir mercancías, pagar Nómina, adquirir Activos fijos, y pagar sus
pasivos ente otros aspectos. Caja y bancos. Naturalmente que estos son activos
corrientes puesto que ya son dinero en efectivo.

ACTIVO FIJO: es un bien de una empresa, ya sea tangible o intangible, que no puede convertirse en
líquido a corto plazo y que normalmente son necesarios para el funcionamiento de la empresa y no
se destinan a la venta.

ALQUILERES: consiste en pagar una suma convenida entre las partes para hacer uso de un
inmueble o mueble durante un determinado periodo de tiempo, aunque lamentablemente es
también posible que se otorgue a un animal en alquiler, como si de una cosa se tratara.

AMORTIZACIÓN: son reducciones en el valor de los activos o pasivos para reflejar en el sistema
de contabilidad cambios en el precio del mercado u otras reducciones de valor.

ANÁLISIS DOFA: es una herramienta de diagnóstico y análisis para la generación creativa de

posibles estrategias a partir de la identificación de los factores internos y externos de la
organización, dada su actual situación y contexto.

APALANCAMIENTO FINANCIERO: consiste en utilizar algún mecanismo (como deuda) para

aumentar la cantidad de dinero que podemos destinar a una inversión. Es la relación entre
capital propio y el realmente utilizado en una operación financiera.

31
APALANCAMIENTO OPERATIVO: Es la capacidad de las empresas de emplear costos fijos de
operación para aumentar al máximo los efectos de cambios en las ventas sobre utilidades antes de
intereses e impuestos." Este tipo de apalancamiento se presenta en compañías con elevados
costos fijos y bajos costos variables, generalmente como consecuencia del establecimiento
de procesos de Producción altamente automatizados.

AVAL: Podemos definir un aval como un contrato en el que existe un compromiso solidario de
realizar el pago de una obligación a favor de una persona que será la beneficiaria y que recibirá un
bien u otro recurso...

BALANCE GENERAL: es una especie de fotografía que retrata la situación contable de la empresa
en una cierta fecha. Gracias a este documento, el empresario accede a información vital sobre su
negocio, como la disponibilidad de dinero y el estado de sus deudas.

BALANCE DE INSTALACIÓN: Es el estado financiero que se origina al crear o conformar la empresa, es decir,
el resultado de los ingresos proyectados, representado por los aportes de capital de los socios de la empresa
y/o por los préstamos financieros realizados por entidades bancarias o por terceros a los socios de la
empresa.

BENCHMARKING: El benchmarking es un punto de referencia sobre el cual las empresas comparan

algunas de sus áreas...

CAPITAL DE TRABAJO: a definición más básica de capital de trabajo lo considera como aquellos
recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que
comúnmente conocemos activo corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e
inventarios).

CAPITAL INTELECTUAL: es el conocimiento intelectual de esa organización, la información intangible

(que no es visible, y por tanto, no está recogida en ninguna parte) que posee y que puede producir
valor.
CARDIQUE: Es un ente corporativo de carácter público, con autonomía administrativa y financiera, posee
patrimonio propio. Está integrado por el Distrito de Cartagena de Indias y 20 municipios del Norte y Centro
del Departamento de Bolívar, en donde es la máxima autoridad ambiental encargada de administrar el
medio ambiente y los recursos naturales renovables y propender por su desarrollo sostenible de
conformidad con las disposiciones legales y las políticas del Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo
Territorial.

CIIU: es la clasificación industrial internacional Uniforme elaborada y divulgada por la oficina de

estadísticas de la Organización de las Naciones Unidas (ONU); con el objeto de satisfacer las
necesidades de los que buscan datos económicos, clasificados conforme a categorías de las
actividades económicas comparables ...

COMISIONES: Es el valor que refleja un porcentaje sobre las ventas efectuadas por terceras
personas como contraprestación al servicio realizado.

32
COSTOS: es el gasto económico que representa la fabricación de un producto o la prestación de un
servicio. Al determinar el costo de producción, se puede establecer el precio de venta al público
del bien en cuestión (el precio al público es la suma del costo más el beneficio).

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (Wacc): es una medida financiera, la cual tiene el
propósito de englobar en una sola cifra expresada en términos porcentuales, el costo de las
diferentes fuentes de financiamiento que usará una empresa para fondear algún proyecto en
específico.

CRÉDITOS O PRÉSTAMOS: es la operación financiera en la que una entidad o persona (el

prestamista) entrega otra (el prestatario) una cantidad fija de dinero al comienzo de la operación,
con la condición de que el prestatario devuelva esa cantidad junto con los intereses pactados en
un plazo determinado.

DEPRECIACIÓN: es el mecanismo mediante el cual se reconoce el desgaste que sufre un bien por el
uso que se haga de él. Cuando un activo es utilizado para generar ingresos, este sufre un desgaste
normal durante su vida útil que el final lo lleva a ser inutilizable.

DIAGRAMA DE FLUJO: es la representación gráfica del algoritmo o proceso. Se utiliza en disciplinas

como programación, economía, procesos industriales y psicología cognitiva.

DIAN: es la entidad encargada de garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias,

aduaneras y cambiarias en Colombia. Facilita las operaciones de comercio nacional e
internacional. Se constituyó como Unidad Administrativa Especial, mediante Decreto 2117 de
1992.

DIFERENCIACIÓN: Es una fuente de ventaja competitiva para la empresa. Para poder elegir y aplicar una
estrategia adecuada de posicionamiento, cada empresa tendrá que diferenciar lo que ofrece, armando un
paquete singular de ventajas competitivas que atraigan a un “grupo de clientes sustancial” dentro del
segmento. Las más comunes son de PRODUCTO: Es cuando una empresa puede diferenciar su producto
según su material, su diseño, estilo, características de seguridad, comodidad, facilidad de uso, etc. De
SERVICIOS: son un conjunto de acciones las cuales son realizadas para servir a alguien, algo o
alguna causa. Los servicios son funciones ejercidas por las personas hacia otras personas con la
finalidad de que estas cumplan con la satisfacción de recibirlos.

EMPRENDEDOR: Se denomina emprendedor/a a aquella persona que sabe descubrir, identificar

una oportunidad de negocios en concreto y entonces se dispondrá a organizar o conseguir los
recursos necesarios para comenzarla y más luego llevarla a buen puerto

33
EMPRESAS ASOCIATIVAS DE TRABAJO (E.A.T.): Son asociaciones de personas que aportan su capacidad de
trabajo para la producción, comercialización y distribución de bienes básicos de consumo familiar o la
prestación de servicios individuales o conjuntos de sus miembros.

EMPRESA UNIPERSONAL: es aquella por la cual una persona ya sea natural o jurídica, destina parte
de sus activos para crear una empresa de único propietario, la persona natura destina parte de su
patrimonio personal para la creación de esta.

ENCUESTA: Se denomina encuesta al conjunto de preguntas especialmente diseñadas y pensadas

para ser dirigidas a una muestra de población, que se considera por determinadas circunstancias
funcionales al trabajo.

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO: es un referente financiero cuyo objetivo es evaluar el grado y la

modalidad de participación de los acreedores de una empresa en su provisión pecuniaria.

ENTREVISTA: Se puede comenzar definiendo el concepto de entrevista como un acto comunicativo

que se establece entre dos o más personas y que tiene una estructura particular organizada a
través de la formulación de preguntas y respuestas. La entrevista es una de las formas más
comunes y puede presentarse en diferentes situaciones o ámbitos de la vida cotidiana.

EPA: Establecimiento Público Ambiental. Es la autoridad ambiental competente en el perímetro urbano del
Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias.

ESTADO DE RESULTADOS: es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente la forma

de cómo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinado.

GASTOS: Un gasto es un egreso o salida de dinero que una persona o empresa debe pagar para un
artículo o por un servicio. Para un inquilino, por ejemplo, el alquiler es un gasto. Para un
estudiante o los padres de familia, la matrícula escolar es un gasto.

GASTOS PREOPERATIVOS: es un concepto que se utiliza cuando se crea un nueva empresa, cuando
apenas se está poniendo en marcha, de allí que este tipo de gastos se conocen
como preoperativos, puesto que corresponde a las erogaciones en que se debe incurrir en la
etapa previa al inicio de las operaciones.

GRUPO FOCAL: son entrevistas de grupo, donde un moderador guía una entrevista colectiva
durante la cual un pequeño grupo de personas discute en torno a las características y las
dimensiones del tema propuesto para la discusión.

HOMONIMIA: Es cuando dos empresas tienen el mismo nombre o razón social. Para evitar ésta situación,
antes de registrar la empresa, se debe consultar ante las instituciones competentes como las Cámaras de

34
Comercio. Para el caso de la ciudad de Cartagena de Indias y 17 municipios del norte y centro del
Departamento de Bolívar se pueden realizar consultas en la página web: www.cccartagena.org.co

IMPUESTO DE RENTA: El impuesto sobre la renta grava todos los ingresos que obtenga un
contribuyente en el año, que sean susceptibles de producir incremento neto del patrimonio en el
momento de su percepción, siempre que no hayan sido expresamente exceptuados, y
considerando los costos y gastos en que se incurre para producirlos.

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO: es un referente financiero cuyo objetivo es evaluar el grado y la

modalidad de participación de los acreedores de una empresa en su provisión pecuniaria.

INDICADORES DE LIQUIDEZ: se utilizan para determinar la capacidad que tiene una empresa para
enfrentar las obligaciones contraídas a corto plazo. Cuanto más elevado es el indicador de
liquidez, mayor es la posibilidad de que la empresa consiga cancelar las deudas a corto plazo.

INDICADORES DE RENTABILIDAD: Los indicadores de rentabilidad son aquellos índices financieros

que sirven para medir la efectividad de la administración de la empresa, para controlar los costos y
gastos y, de esta manera, convertir ventas en utilidades.

INGRESOS: En el ámbito de la economía, el concepto de ingresos es sin duda uno de los

elementos más esenciales y relevantes con los que se puede trabajar.

INGRESOS FINANCIEROS: I Recogen todos aquellos ingresos derivados de operaciones financieras. El

ejemplo más típico es una inversión financiera realizada para colocar un excedente de tesorería,
pero pueden existir otros como, préstamos a socios o inversiones en otras empresas (cartera).

INVENTARIO INICIAL: Valoración de los productos y materiales en el momento de iniciar el ejercicio

económico.

LEASING: El contrato de leasing o también conocido como arrendamiento financiero es una forma
de financiar la compra de activos fijos que tienen un gran coste.

MARCA: es un término que cuenta con varios usos y significados. Uno de los más frecuentes está
vinculado al derecho exclusivo a la utilización de una palabra, frase, imagen o símbolo
para identificar un producto o un servicio.

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD: es una medida financiera utilizado para determinar la salud
financiera de una empresa. Indica el porcentaje de los fondos que quedan después de la
eliminación del costo de los productos vendidos a partir de las cifras de ingresos. Cuanto

35
mayor sea el porcentaje de margen de utilidad bruta, mayor cantidad de fondos estarán
disponibles para reinvertir, guardar o pagar los gastos.

MATERIA PRIMA: la materia prima es cada una de las materias que empleará la industria para la
conversión de productos elaborados. Generalmente, las materias primas son extraídas de la
mismísima naturaleza, sometiéndolas luego a un proceso de transformación que desembocará en
la elaboración de productos de consumo.

MERCADO: En términos económicos, se le dice mercado al escenario (físico o virtual) donde

tiene lugar un conjunto regulado de transacciones e intercambios de bienes y servicios
entre partes compradoras y partes vendedoras que implica un grado de competencia
entre los participantes a partir del mecanismo de oferta y demanda.

MERCADO OBJETIVO O TARGET: Este término se utiliza para definir un grupo de personas o
segmento de la totalidad de un mercado con determinadas características que tienen una
necesidad, ya sea por su naturaleza, entorno o gustos, que nuestro producto o servicio puede
satisfacer. (Target es un anglicismo para esta definición).

NIT: Número de Identificación Tributaria. El Número de Identificación Tributaria, conocido también

por el acrónimo NIT, es un número único colombiano, que asigna la DIAN (Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales de Colombia) por una sola vez cuando el obligado se inscribe en el RUT
(Registro Único Tributario).

ORGANIGRAMA: Representación gráfica de la estructura de una empresa o una institución, en la

cual se muestran las relaciones entre sus diferentes partes y la función de cada una de ellas, así
como de las personas que trabajan en las mismas.

PASIVO: El pasivo se encuentra recogido en el balance de situación de la empresa según está

recogido en el Plan General de Contabilidad.

PATENTE: Son los derechos que posee un inventor sobre sus inventos durante un tiempo
determinado. Cualquier persona, ya sea física o jurídica, puede poseer una patente.

PATRIMONIO: En un sentido económico, el patrimonio de una persona o empresa está formado por
propiedades, vehículos, maquinarias, dinero en efectivo, etc. Por ejemplo: “Un lustro de malas
decisiones ha golpeado con fuerza el patrimonio de la familia”, “El gobernador aseguró que su
patrimonio sólo se compone de una casa y un viejo automóvil”, “Hay políticos que sólo buscan
acceder al poder para incrementar su patrimonio”.

36
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI): Por su facilidad de cálculo y aplicación,
el Periodo de Recuperación de la Inversión es considerado un indicador que mide tanto la liquidez
del proyecto como también el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo.

PERSONA JURÍDICA: es una persona ficticia capaz de ejercitar los derechos y adquirir las
obligaciones para realizar actividades que ocasionan plena responsabilidad jurídica que es la
imputabilidad jurídica de un hecho jurídico causada por la culpabilidad de la responsabilidad
objetiva que es un tipo de responsabilidad civil que se produce con independencia de
toda culpa por parte del sujeto responsable que supone el nacimiento de obligaciones para el
imputado y el nacimiento de derechos donde el sujeto se encuentre en posición de reclamarlas,
la persona natural o jurídica no es más que la jurisdicción por el ordenamiento jurídico de
derechos y obligaciones por sujetos diferentes de los seres humanos.

PERSONA NATURAL: son todos los ente de la especie humana que sólo por el hecho de existir las
características dadas por el derecho desde el punto de vista jurídico que tienen como atributo que
son domicilio, nacionalidad
POSICIONAMIENTO: es una estrategia comercial que pretende conseguir que un producto ocupe un
lugar distintivo, relativo a la competencia, en la mente del consumidor. Se entiende el concepto de
«producto» de forma amplia: puede tratarse de un elemento físico, intangible, empresa, lugar,
partido político, creencia religiosa, persona, etc.

PROVEEDORES: puede ser una persona o una empresa que abastece a otras empresas con
existencias (artículos), los cuales serán transformados para venderlos posteriormente o
directamente se compran para su venta.

PRUEBA ÁCIDA: La prueba ácida, prueba de ácido o liquidez seca, es uno de los indicadores de
liquidez frecuentemente usados como indicador de la capacidad de la empresa para cancelar sus
obligaciones corrientes, sin contar con la venta de sus existencias, es decir, básicamente con los
saldos de efectivo.

RAZÓN CORRIENTE: es uno de los indicadores financieros que nos permite determinar el índice de
liquidez de una empresa. La razón corriente indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir
con sus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo.
RECURSOS O FONDOS AJENOS O DE TERCEROS: Son los aportes en dinero o bienes materiales realizados
por personas o entidades ajenas a los socios del proyecto.

RECURSOS O FONDOS PROPIOS: Fondos propios es el pasivo de la empresa que se debe a la

aportación de los socios y a los propios beneficios (o pérdidas) generados durante el ejercicio.
Controla el pasivo de tu empresa mediante el balance de situación de tu empresa. Descúbrelo con
Debitoor.

37
SALARIO: Se denomina salario al dinero que una persona recibe como consecuencia de realizar un
determinado servicio, dinero que se concede de forma regular cada cierto período de tiempo.

SEGMENTO DEL MERCADO: El segmento de mercado es un grupo relativamente grande y

homogéneo de consumidores que se pueden identificar dentro de un mercado, que tienen
deseos, poder de compra, ubicación geográfica, actitudes de compra o hábitos de compra
similares y que reaccionarán de modo parecido ante una mezcla de marketing.

SUBVENCIONES: Consiste en una transferencia de dinero del sector público al privado con el
objetivo de llevar a cabo una actividad. En Debitoor queremos ayudar a los autónomos y
empresarios a desarrollar su negocio proporcionándoles información sobre ayudas y
subvenciones.

TABLA DE AMORTIZACIÓN: El cuadro de amortización es el calendario de pagos al que tendrá que

hacer frente un cliente al que una entidad financiera le haya concedido una operación de
financiación. En consecuencia, y mediante la consulta del cuadro de amortización, el cliente podrá
comprobar: — En qué fechas debe pagar.

TIR: Tasa Interna de Retorno. La tasa interna de retorno - TIR -, es la tasa que iguala el valor
presente neto a cero. La tasa interna de retorno también es conocida como la tasa de rentabilidad
producto de la reinversión de los flujos netos de efectivo dentro de la operación propia del
negocio y se expresa en porcentaje.

UAII: Utilidad Antes de Impuestos e Intereses.

VENTAJA COMPETITIVA: La ventaja competitiva es la capacidad de una empresa de sobreponerse a

otra u otras de la misma industria o sector mediante técnicas no necesariamente definidas, cada
empresa puede innovar a su manera.

VPN: Valor Presente Neto. Es un término que procede de la expresión inglesa Net PresentValue. Es un
procedimiento que permite calcular el valor presente, de ahí su nombre, de un determinado número de
flujos de caja futuros. El método, además, descuenta una determinada tasa o tipo de interés igual para todo
el periodo considerado.

38
 Proyecto de emprendimiento

Presentado por: Jair Albeiro Miranda Sfeir

Presentado a: wiston de aguas Miranda

Cartagena de Indias D.T y C

2016

Corporación instituto soledad vives de joly

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