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Introducción .................................................................................................................................... 3
Metodología .................................................................................................................................... 3
1. Coyuntura económica.............................................................................................................. 3
2. Historia del departamento, funciones del sector público y su papel en la economía .............. 8
2.1. Historia del departamento de Antioquia .............................................................................. 8
2.2. Funciones del sector público ............................................................................................... 9
2.3. Papel en la economía ......................................................................................................... 10
2.4. Estructura del sector público en el departamento de Antioquia ........................................ 11
2.5. Funciones y delimitaciones del sector público de Antioquia ............................................ 12
3. El presupuesto ....................................................................................................................... 13
3.1. Componentes ..................................................................................................................... 13
3.2. Ingresos ............................................................................................................................. 14
3.3. Gastos ................................................................................................................................ 15
3.4. Plan Operativo Anual de Inversiones ................................................................................ 16
4. Conclusiones ......................................................................................................................... 17
Bibliografía ................................................................................................................................... 17
Introducción
Metodología
Para el desarrollo del análisis presupuestal del departamento de Antioquia durante el año
2015 se hizo uso de la información referente a la ejecución presupuestal que se encontró en
la página oficial de la gobernación del departamento de Antioquia. Esta investigación tuvo
como eje central el presupuesto para la vigencia 2015, el presupuesto anual de Inversiones
para el mismo año y la estructura de ingresos y gastos tanto de funcionamiento como de
inversión y servicio de deuda del departamento objeto de estudio.
1. Coyuntura económica
Partiendo del hecho de que la coyuntura económica refleja la situación actual y las
perspectivas futuras de la economía, en el presente apartado se realiza un análisis de los
principales indicadores económicos y sociales del departamento de Antioquia.
Otro importante indicador que mide las metas del gobierno es por ejemplo la incidencia de
la pobreza, esta alcanzó en Antioquia un 23,7% para el año 2015, mientras que para el año
2014 fue de 24,3%. En comparación con la incidencia a la pobreza nacional, esta es de 27,8%,
lo que quiere decir que, el departamento de Antioquia ha hecho esfuerzos para tratar de
reducir la pobreza, esto es reflejado a través de las estadísticas nacionales que evidencias una
significativa disminución desde el año 2002 (47,9%) hasta el año 2015. Por su parte, el
coeficiente de gini se encuentra ´para el año 2015 en 0,521, lo que quiere decir que Antioquia
presenta índices de desigualdad elevados.
Figura 5. Incidencia de la pobreza Antioquia 2002 - 2015
Fuente: DANE
Ese sector público se encuentra conformado por los subsectores financiero y no financiero,
según se ilustra en la figura 6. El sector público financiero agrupa a las entidades del
gobierno, o de su control, que se dedican a producir y suministrar bienes y servicios dadas
las características de su función. Estas entidades están clasificadas en gobierno central,
gobiernos locales e instituciones públicas de servicios. El gobierno incluye adicionalmente
instituciones públicas que prestan servicios sociales o colectivos como educación, justicia,
defensa y salud, entre otros, cuyo funcionamiento se da producto del cobro de impuestos y
contribuciones obligatorias. Aquellas empresas u organismos que, dentro de su clasificación
no financiera, producen y comercializan bienes y servicios y sus fuentes de financiamiento
se determinan a través de los precios y las tarifas que cobran
Figura 6. Estructura del sector público en Colombia
Fuente: Banco de la república
El Estado como regulador del funcionamiento de la economía cuenta con tres funciones
principales: el fomento de la eficiencia económica (función asignativa), el mejoramiento de
la distribución de la renta (función redistributiva) y el favorecimiento de la estabilidad y el
crecimiento económico (función estabilizadora). Dentro de los instrumentos con los que
cuenta para tratar de alcanzar los objetivos propuestos en el ámbito económico, se
encuentran, la fijación de impuestos, la regulación de actividades, el fomento de
externalidades positivas, el suministro de bienes públicos, la limitación del poder de mercado
de las empresas y el suministro de información a los consumidores. Por otra parte, para tratar
de reducir las desigualdades en la distribución personal de la renta entre las distintas zonas
geográficas, el Estado implanta leyes y toma decisiones que garantizan mayor equidad a
través, por ejemplo, de un sistema tributario progresivo, protecciones contra el desempleo y
servicios de asistencia y ayuda social. Finalmente, con el ánimo de propiciar la estabilidad y
el crecimiento económico, el Estado planifica y toma medidas con el fin de suavizar las
fluctuaciones cíclicas, toma medidas que garanticen a largo plazo un crecimiento económico
sostenido y trata de aumentar la capacidad productiva del aparato económico, esto permite la
producción de bienes y servicios que contribuyen con la satisfacción de necesidades de la
población y mejora el bienestar de los individuos.
2.4. Estructura del sector público en el departamento de Antioquia
Para el caso de los organismos de administración del departamento de Antioquia, estos son
de orden central y su diseño organizacional, como se observa en la figura 7, tendrán definidas
misiones, unidades estratégicas de gestión, estructura orgánica y una visión definida. Sus
dependencias se encuentran estructuradas de acuerdo a sus respectivos objetivos, procesos,
productos e indicadores de gestión.
Para el caso Antioqueño, la gobernación como ente de gobierno y control más importante
define sus propias funciones y objetivos a los cuales le desea apuntar con el apoyo del
presupuesto departamental. Estas funciones son:
a. Competitividad e infraestructura
Este componente tiene como objetivo la construcción de competitividad desde las regiones
y subregiones departamentales. El escaso desempeño empresarial de algunas subregiones
antioqueñas hace que las redes empresariales se constituyan en alternativas a la falta de
oportunidades y dotación básica para el departamento.
Como eje fundamental de la política territorial se desea contribuir al desarrollo del campo a
nivel nacional y departamental. El propósito del departamento es garantizar oportunidades y
derechos económicos, sociales y culturales a los habitantes rurales con el ánimo de ofrecerles
una opción digna para vivir, provisión de bienes y servicios y concertación interinstitucional,
esto para que pueda aumentarse la productividad, la competitividad y reducir las brechas de
exclusión social.
d. Sostenibilidad ambiental
Orientar un uso adecuado de los recursos naturales en el departamento, hacer frente a los
retos climáticos, fortalecer la cultura del cuidado, asumir como eje transversal el cuidado del
agua y elementos estructurantes que contribuyan con el crecimiento económico de la región.
e. Seguridad, justicia y derechos humanos
Este objetivo es implementado para atender las necesidades de resolución de diversos
conflictos existentes. De esta manera se pretende fortalecer la institucionalidad a través de la
articulación interinstitucional, el mejoramiento de la infraestructura, la generación de
sistemas de información y el acompañamiento a las víctimas.
3. El presupuesto
3.1. Componentes
a. Plan Financiero
El plan financiero es un instrumento que determina las mejores opciones y recursos de las
que dispone el Departamento de Antioquia para llevar a cabo la gestión que emprendió a
principios de 2012 mediante la ejecución del plan de desarrollo: Antioquia la Más Educada.
Esta planificación se basa en las operaciones efectivas de caja, iniciando con la situación
actual que permitirá conocer el comportamiento a corto, mediano y largo plazo del estado de
las finanzas territoriales en el que se considera el comportamiento de los ingresos, los
egresos, el ahorro o el déficit existente.
3.2. Ingresos
Dentro de los Ingresos Tributarios las rentas que presentan mayor recaudo son: Loterías y
sorteos (69%), Estampillas (65%), impuesto de vehículos automotores (57%) y el IVA licores
(55%). Las rentas que presentan un recaudo más bajo son: Impuesto al Consumo de Licores
(41%), registro (45%), impuesto al consumo de cerveza (48%), impuesto al consumo de
cigarrillos (48%). El total de los ingresos del Departamento en el período junio 2014-2015
presentan un incremento del 18.43%.
Figura 9. Ingresos percibidos por el Departamento de Antioquia a junio 30 de 2015
Fuente: Gobernación de Antioquia
Del total de los ingresos del Departamento esperados para la vigencia 2015, el 40% serán
ingresos corrientes de libre destinación, correspondientes a $1.351 millones de pesos, El
restante 60%, $1.637 millones de pesos, tendrá́ una destinación específica. La ejecución de
los ingresos corrientes de libre destinación a junio 30 de 2015 alcanza un 28.93%, mientras
que la de los ingresos con destinación específica un 50.74%.
3.3. Gastos
De acuerdo con la ESAP, los gastos son todas las erogaciones que tienen por objetivo la
atención de las necesidades de los órganos y entidades a fin de cumplir las funciones
asignadas por la constitución política de Colombia, la ley y demás normas específicas. Estos
gastos se clasifican en funcionamiento, deuda e inversión.
Los gastos en el Nivel Central del Departamento de Antioquia están compuestos por Servicio
de deuda, funcionamiento e inversión, según se muestra en la figura 10. La ejecución de los
gastos a junio 30 de 2015 alcanzó un total de 53,38%. De la misma forma, se refleja un
incremento en el presupuesto de $3.389.698 millones a $3.968.685 millones, con un aumento
de $578.987 millones de pesos. Tanto el servicio de la deuda, como los gastos de
funcionamiento liberaron recursos disminuyendo el presupuesto inicial, dichos recursos
fueron incorporados con los ingresos adicionales gestionados a los gastos de inversión.
El Plan Operativo Anual de Inversiones (POAI) por línea del Plan de Desarrollo 2015 tuvo
un total de inversión en el presupuesto de $ 2.294.020.306.240 billones de pesos. A nivel
central tuvo un presupuesto de $ 2.126.336.399.56 siendo el rubro de La Educación como
motor de transformación el de más alta participación con $1.107.112.173.557 billones y el
de menor, el programa Antioquia sin fronteras con una asignación de $ 1.260.000.000 mil
millones. Ahora bien, para los establecimientos públicos se destinó $167.683.906.688
billones, manteniéndose el rubro de la educación, motor de transformación, como el de mayor
asignación con $138.621.696.013 y el de menor presupuesto el programa Antioquia es segura
y previene la violencia con 500.887.339 millones de pesos.
Descripción Valor Presupuesto
INVERSION 2.294.020.306.248
A. NIVEL CENTRAL 2.126.336.399.560
1 Antioquia Legal 70.108.131.981
2 La Educación Como Motor De Transformación 1.107.112.173.557
3 Antioquia es segura y previene la violencia 22.340.422.686
4 Inclusión social 649.253.893.299
5 Antioquia es verde y sostenible 274.761.778.037
6 Proyecto Integral Regional Para El Desarrollo de URABA 1.500.000.000
7 Antioquia sin fronteras 1.260.000.000
B. ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 167.683.906.688
1 Antioquia Legal 24.442.352.305
2 La Educación Como Motor De Transformación 138.621.696.013
3 Antioquia es segura y previene la violencia 500.887.339
4 Inclusión social 1.618.971.031
6 Proyecto Integral Regional Para El Desarrollo de URABA 2.500.000.000
Total, general 2.294.020.306.248
Tabla 1. Plan Operativo Anual de Inversiones (POAI) por línea de desarrollo 2015
Fuente: Gobernación de Antioquia
4. Conclusiones
Bibliografía