UNIVERSIDAD DEL CARIBE

Proyecto Estética y Spa, con Guardería

MATERIA
Evaluación de Proyectos

Alumno:
Vicenta Nina 2014-1680
Ronin Eladio 2014-1548
Ángela Paniagua 2013-6177
Bellaniris Ramón 2013-0861

Docente:
Luis Domingo Pérez Ripol

Santo Domingo, RD
27 de octubre de 2017
Índice

Contenido Págs.
Introducción-----------------------------------------------------------------------------3
1. Definición del estudio--------------------------------------------------------------4
1.1 Descripción del proyecto--------------------- ----------------------------------4
2. Determinación de la inversión---------------------------------------------------4
3: Determinación de ingresos-------------------------------------------------------5
4. Determinación de costo-----------------------------------------------------------5
5. Elaboración de presupuesto costos y gastos-------------------------------6
6. Punto de equilibrio-----------------------------------------------------------------7
7. Amortización de deuda-----------------------------------------------------------8
7.1 Tabla de amortización-----------------------------------------------------------8
8; Estado de ganancia y perdida pro forma-------------------------------------9
9. Estado de situación pro forma-------------------------------------------------10
10: Tres versiones del estado de flujo de efectivo--------------------------11
10:1 Estado para medir la capacidad de pago-------------------------------11
11- Reducción de los costos en porcentaje-----------------------------------12
12: Estimación de los indicadores de evaluación, Tir, van
Y periodo de recuperación --------------------------------------------------------12
13: Evaluación económica---------------------------------------------------------13
14. conclusión-------------------------------------------------------------------------14
 Introducción

En el presente proyecto daremos a conocer la idea que tenemos de

emprender un negocio, el cual tenemos la certeza de que será un gran éxito y
de gran importancia para la población.

“estética y Spa con Guardería, Serenity spa”, es como llamaremos nuestro

proyecto, los servicios a ofrecer, los objetivos del mismo y los diferentes
estados de costo y ganancias lo daremos a conocer a continuación, así como
también la inversión y el financiamiento para llevar a cabo este proyecto

Explicamos de manera breve pero concisa los diferentes estados de situación y

balance pro forma y la evaluación económica del mismo
Definición del estudio

El siguiente proyecto se trata de una estética, spa con guardería incluida,

donde se darán los servicios de masajes corporales, de relajación muscular,
pilin, faciales, masajes terapéuticos entre otros.

La idea de incluir una guardería es que los padres que no tengan con quien
dejar sus hijos, se los podremos atender mientras ellos reciben nuestros
servicios.

En esta guardería tienen disponibles los servicios de atención como meriendas

o almuerzo según la hora, dormida mientras este en el lugar, muñequitos,
actividades recreativas y mas.

Estará ubicada en el centro de la ciudad, Distrito nacional, en plaza Rodríguez,

no.4 piso 2, en sus horarios de lunes a viernes de 9 am a 6 pm y sabados de 9
am a 2 pm.

Determinación de la inversión

Inversión Inicial
Valores en Miles de RD$
Activos Fijos 1,200
Capital de Trabajo
Efectivo 1,018 30 dias de nomina y materiales
Cuentas x Cobrar 1300 15 dias
Inventario 780 30 dias de materiales
Cuentas por Pagar 836.66 30 dias de materiales y servicios
Capital de Trabajo 2,262
Inversión Total 3,462

En este cuadro podemos observar el valor que se necesita para llevar a cabo
este proyecto determinando pues de lo que se dispone y lo que hace falta para
financiar este proyecto, la cual lo estaremos realizando por medio de un
préstamo al banco.

Determinación de los ingresos

Pronostico de ingresos

Población---------------------------------40000
Captar---------------------------------------5%
Clientes potenciales--------------------2000
Consumo estimado-----------------------300 semanal
Ingreso------------------------------------600,000 semanal crece un 5% valores en miles
Primer año----------------------------31,200,000 1 2 3 4 5
Ingreso anual 32,200 32,760 33,398 36,118 37,924

Aquí podemos observar el pronóstico en cuanto a las ventas según la

población calculada y el consumo que se espera sean semanalmente, siendo
así, obtendríamos un ingreso semanal de 600,000 mil pesos creciendo un 5%
(Valores en miles), la cual reflejaría en nuestro primer año de venta 31,200
millones y este creciendo anualmente según el captar de 5%, ya para el quinto
año culminaríamos según lo proyectado en 37,924 millones, el cual la
estimación es apropiada y beneficiosa en cuanto a ganancias se trata.

Determinación de costos

A continuación presentamos la nomina, que forma parte del estado de costo y

gastos, aquí desglosamos el gasto que se realiza al pagar a cada empelado su
salario.

Nomina
Cargo Cantidad Salario Total
Administrador 1 70 70
Contador 1 60 60
Dependientes 5 18 90
Total mensual 220
Total anual 2860

Los materiales significan el 30% de los ingresos.

El combustible significa el 2% de los ingresos.

Partiendo de esto podemos presentar el Estado de costo y gastos de este

proyecto, el cual en este se refleja, los gastos generales y administrativos el
cual comprende parte muy importante para la elaboración de un proyecto.

Presupuestos de costos y gastos

Valores en miles de RD$
Detalle /año 0 1 2 3 4 5
Nomina 2860 2860 2860 2860 2860
Materiales 9360 9828 10319 10835 11377
Servicios 680 680 680 680 680
Alquiler 480 480 480 480 480
Mantenimiento 240 240 240 240 240
Combustible 624 655 688 722 758
Publicidad 340 340 340 340 340
Otros gastos 80 80 80 80 80
Total general 14664 15163 15687 16238 16816

Este presupuesto es lo primero que se hace a la hora de elaborar un proyecto o

más bien a la hora de ponerlo en marcha, hay que saber cuanto se va a invertir,
cuanto se va a gastar, que se va pagar mensualmente como gastos fijos
operacionales y ver si es rentable para seguir adelante con el proyecto, todo
esto es un aproximado prácticamente exacto de lo que seria el costo del
proyecto y los gastos que conlleva.
Punto de equilibrio

El punto de equilibrio lo que muestra es la estabilidad del proyecto que este

pueda tener sus ganancias con relaciona a su costo, en dado caso que no halla
un superávit, este por lo menos muestra que no hay perdidas aunque tampoco
hay ganancias

A continuación el punto de equilibrio de este proyecto

Punto de Equilibrio
Costos Fijos
Nomina 2,860
68
Servicios 0
48
Alquiler 0
24
Mantenimiento 0
34
Publicidad 0
Otros Gastos 80
Total de C Fijos 4,680 Punto de EQ 6,686
Costos Variables
Materiales 9,360

Combustible 624
Total de C. Var. 9,984
Amortización de Deuda

Tabla de Amortización
Monto del
Préstamo 1,450
Tasa de Interés 12%
A. de
Ano Cuota Interés Cap. Saldo Ins.

0 1,450

1 402 174 228 1,222

2 402 147 256 966

3 402 116 286 680

4 402 82 321 359

5 402 43 359 -

La tabla de amortización presentada en la parte de arriba muestra lo que

hemos tomado prestado y el tiempo que estaremos pagando dicho préstamo
con sus cuotas mensuales, aquí desglosa lo que estaremos pagando de interés
y capital y lo que va quedando como deuda de nuestro préstamo
 A continuación los diferentes Estados proyectados o Proformas

Estado de ganancia y perdidas pro forma

Valores en miles RD$

Detalle / ano 0 1 2 3 4 5

Ingresos 31,200 32,760 34,398 36,118 37,924

Gastos Gen y Adm. 14,664 15,163 15,687 16,238 16,816

Depreciación 120 120 120 120 120

Gastos financieros 174 147 116 82 43

Ut. Bruta 16,242 17,330 18,475 19,679 20,945

Impuesto 27% 4,385 4,679 4,988 5,313 5,655

Utilidad Neta 11,857 12,651 13,487 14,365 15,290

 Estado de situación pro forma
Valores en miles RD$

Detalle / ano 0 1 2 3 4 5

Activos

Efectivo 1,018 1,018 1,057 1,098 1,141 1,186

Cuentas por Cobrar 1,300 1,300 1365 1433 1505 1580

Inventario 780 780 819 860 903 948

Total de Act. Ctes. 3,098 3,098 3,241 3,391 3,549 3,715

Activos Fijos 1,200 1,200 1,080 960 840 720

Depreciación 120 120 120 120 120

Activos Fijos Neto 1,200 1,080 960 840 720 600

Total de Activos 4,298 4,178 4,201 4,231 4,269 4,315

Pasivo y Capital

Cuentas por Pagar 836.66 836.66 876 917 960 1005

Deuda de l. plazo 1,450 1,222 966 680 359

Capital 2,012 2,120 2,360 2,635 2,950 3,310

Total de Pasivo y Capital 4,298 4,178 4,201 4,231 4,269 4,315

 Estado de flujo de efectivo para mediar la capacidad de pago
Valores en miles RD$

Detalle / ano 0 1 2 3 4

Utilidad Neta 11,857 12,651 13,487 14,365

Depreciacion 120 120 120 120

Var. en C. por Pagar 836.66 - 39 41 43

Prestamo 1,450

Total de Fuentes 2,287 11,977 12,810 13,648 14,528

Aplicaciones

Inversión en Activos 1,200

V. en Efectivo 1,018 - 39 41 43

V. en C x Cobrar 1,300 - 65 68 72

V. en Inventario 780 - 39 41 43

Amortización Cap. 228 256 286 321

Total de aplicaciones 4,298 228 399 436 478

Flujo de Efectivo (2,012) 11,748 12,411 13,211 14,050

Evaluación económica y reducción de los estados en porcentajes.

 Estado de ganancia y perdida pro forma
En porcentajes

Detalle / ano 0 1 2 3 4 5

Ingresos 100% 100% 100% 100% 100%

Gastos Gen y Adm. 47% 46% 46% 45% 44%

depreciación 0% 0% 0% 0% 0%

gasto financiero 1% 0% 0% 0% 0%

Ut. Bruta 52% 53% 54% 54% 55%

Impuesto 27% 14% 14% 15% 15% 15%

Utilidad Neta 38% 39% 39% 40% 40%

Van 45,176.79
Flujo Actualizado RD$47,188.46
TIR 590%

Tiempo de Recuperación
Periodo FNE Balance

0 (2,012) (2,012)
1 11,748 9,737
2

B/c 2.11
Flujo de Ingresos $122,929.59
Flujo de costos 58,219.21 2,012
 CONCLUSION

Según los cálculos que hemos obtenido de este proyecto, llegamos a la

conclusión que si se puede poner en marcha ya que el rendimiento de los
ingresos cubriría el gasto de la empresa, en cuanto a nomina se refiere y los
demás gastos generales y todavía puede cubrir el préstamo en el banco,
entonces a partir de ahí podemos recibir una ganancia que valdría la pena
iniciar este proyecto, ya que tenemos todos los valores que hay que enfrentar a
la hora de iniciar un negocio.