1.

- PARA EL TRAMITE DE RECONOCIMIENTO DE

DEUDA, LA COMISION EVALUADORA DE DEUDAS
(INTEGRADA POR JITSEL ARGOTE, ORLANDI VILLA, ETTY
HUAHUACHAMPI, SAUL SUAREZ Y MARIO ORCOSUPA),
luego de recibir la conformidad o validación de deudas
2014 por parte de las áreas usuarias, presentó
informes a la Gerencia Municipal con las listas de los
expedientes aptos para ser reconocidos.

SE PRESENTO 03 BLOQUES QUE VAN EN LOS INFORMES: INFORME N° 185-15-OPP-MDST, INFORME

N° 248-15-OPP-MDST, INFORME N° 358-15-OPP-MDST, además se han emitido el INFORME N° 715-
15-OPP-MDST, donde al finalizar el año 2015 se remite a la Gerencia Municipal, la relación de
expedientes de deuda observados. Asimismo se han remitidos otros informes, levantando
observaciones que realizó la Oficina de Asesoría Legal a los expedientes de deudas 2014.
2.- DENTRO DE LAS DEUDAS DEL AÑO 2014 DE LAS
OFICINAS DE PRE INVERSION (QUE UTILIZAN LA META
DE ESTUDIOS DE PREINVERSION), LAS UNICAS QUE SE
TRAMITARON POR LA VIA REGULAR SON LAS QUE SE
ENVIARON PARA SU VERIFICACION A LA OPI, CON
MEMORANDUM N° 76-15-OPP-MDST.

PARA EL TRAMITE DE RECONOCIMIENTO DE DEUDAS DEL AÑO 2014, LA COMISION EVALUADORA

DE DEUDAS DEL AÑO 2015 (INTEGRADA POR JITSEL ARGOTE, ORLANDI VILLA, ETTY
HUAHUACHAMPI, SAUL SUAREZ Y MARIO ORCOSUPA), ENVIO EL 100% DE LOS EXPEDIENTES DE
DEUDAS A LAS AREAS USUARIAS PARA QUE REALICEN UNA VERIFICACION DEL INGRESO DE BIENES
O PRESTACION REAL DE SERVICIOS. CADA AREA USUARIA, REFRENDO U OBSERVO LOS EXPEDIENTES
DE DEUDAS MEDIANTE INFORMES (PREVIA VERIFICACION EN SUS ACERVO DOCUMENTARIO,
MOVIMIENTO DE ALMACENES, CUADERNO DE OBRAS, ENTRE OTROS). CON ESTOS INFORMES, LA
COMISION RECOMENDO EL RECONOCIMIENTO DE DEUDAS A LA GERENCIA MUNICIPAL, PARA SU
POSTERIOR AUTORIZACION DE PAGO MEDIANTE ACTO RESOLUTIVO.
3.- PARA EL TRAMITE DE RECONOCIMIENTO DE
DEUDA, LA COMISION EVALUADORA DE DEUDAS
(INTEGRADA POR JITSEL ARGOTE, ORLANDI VILLA, ETTY
HUAHUACHAMPI, SAUL SUAREZ Y MARIO ORCOSUPA),
PREVIO REVISION DOCUMENTARIA, DERIVO A CADA
AREA USUARIA LOS EXPEDIENTES DE DEUDAS PARA SU
VERIFICACION IN SITU EN OBRA, CUADERNO DE
OBRAS, MOVIMIENTO DE ALMACENES, ENTRE OTROS.

ESTOS DOCUMENTOS SE HAN DERIVADO CON MEMORANDUMS DE LA OFICINA DE PLANEAIENTO Y

PRESUPUESTO, SE ADJUNTAN PARTE DE ESTOS DOCUMENTOS PARA QUE SIRVA DE EVIDENCIA Y
MUESTRA, QUE PARA TODO EXPEDIENTE RECONOCIDO, CUENTE CON ESTOS ANTECEDENTES ASI
COMO EL INFORME DE CONFORMIDAD DEL AREA USUARIA.

EN LA UNIDAD FORMULADORA Y OPI, EN LOS MESES ENERO A JUNIO, SE ENCONTRABAN COMO

JEFES LA ECON. Hermelinda Minaya Alegría de OPI, y como Jefe de la UF el Econ. Tito Soto Escobar.
4.- PARA EL TRAMITE DE HABILITACION DE ENCARGOS
DE FONDOS Y REEMBOLSOS, SE HA DETERMINADO
COMO PROCEDIMIENTO, LO SIGUIENTE:
HABILITOS: las áreas usuarias solicitan habilito de fondos por encargos y lo presentan a
Gerencia Municipal (el mismo que tiene registro en el control de ingreso documentario o
documentos recibidos), la Gerencia Municipal deriva con proveído la solicitud a la Oficina de
Planeamiento y Presupuesto para la emisión de certificación de crédito presupuestario (el mismo
que tiene registro en el control de ingreso documentario o documentos recibidos), la Oficina de
Planeamiento y Presupuesto, previo a la certificación presupuestal deriva la solicitud a la Unidad de
Logística para que emita el informe técnico sobre posibilidades en el mercado local para proveer los
bienes o servicios solicitados en los encargos de fondos, la Unidad de Logística emite informe a la
Oficina de Planeamiento y Presupuesto (el mismo que tiene registro en el control de ingreso
documentario o documentos recibidos), la Oficina de Planeamiento y Presupuesto emite informe
otorgando certificación presupuestal para cubrir la solicitud del área usuaria y lo remite a la
Gerencia Municipal (el mismo que tiene registro en el control de ingreso documentario o
documentos recibidos), la Gerencia Municipal emite Resolución de Gerencia Municipal autorizando
la habilitación de encargo de fondos, derivando la Resolución y los actuados a la Unidad de
Contabilidad para su trámite y giro de cheque en Tesorería.

REEMBOLSOS: El área usuaria, solicita reembolso para el reconocimiento de gastos

efectuados por actividades u otros gastos que previamente hayan sido autorizados por la Gerencia
Municipal (se debía adjuntar documentación de autorización de la Gerencia Municipal junto con las
boletas o facturas, reconocer gastos de viáticos por algunas capacitación o reunión de trabajo en la
ciudad de Cusco o Quillabamba que previamente era comunicado a la Gerencia Municipal, para la
autorización de salida de la institución, presentando el OFICIO con la invitación a dicha reunión, en
el desarrollo de actividades en la institución, se excedía los gastos por encima de los montos
habilitados, por lo que se solicitaba autorización al Gerente Municipal, sobre el gasto adicional a
ejecutar), la solicitud era registrado en la Gerencia Municipal en sus cuadernos de documentos
recibidos, luego era derivado a la Oficina de Planeamiento y Presupuesto con proveído (el mismo
que tiene registro en el control de ingreso documentario o documentos recibidos), la OPP emitía el
documento a la Unidad de Contabilidad para su verificación de los comprobantes de pago (se cuenta
con registros en cuadernos de salidas o documentos emitidos), la Unidad de Contabilidad posterior
a la verificación (visado de cada comprobante de pago), devuelve solicitud a la OPP, la OPP emite
informe otorgando certificación presupuestal para cubrir la solicitud y lo remite a la Gerencia
Municipal (el mismo que tiene registro en el control de ingreso documentario o documentos
recibidos), la Gerencia Municipal emite Resolución de Gerencia Municipal autorizando la
habilitación de encargo de fondos, derivando la Resolución y los actuados a la Unidad de
Contabilidad para su trámite y giro de cheque en Tesorería.

REMITO ALGUNOS EJEMPLOS DE LOS INFORMES REMITIDOS CON CERTIFICACION PRESUPUESTAL.

5.- DURANTE EL AÑO 2015, NO SE REALIZABAN LOS
REGISTRO DE INGRESOS RECAUDADOS
ADECUADAMENTE, ESTO POR CONVENIENCIA DE LA
UNIDAD DE CONTABILIDAD QUIEN A PESAR DE TENER
LA LABOR DE REALIZAR ARQUEOS A LOS INGRESOS Y
DEMAS DE TESORERÍA, NO LO INFORMABA NI
REPORTABA DE LAS FALENCIAS. ESTO GENERABA
INCONVENIENTES A LA OFICINA DE PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO, YA QUE LA DEMANDA POR CUBRIR
GASTOS CORRIENTES ERA CRECIENTE, Y SEGÚN EL
SIAF, NO SE CONTABA CON INGRESOS PROPIOS
RECAUDADOS, POR LO QUE LAS CERTIFICACIONES
EMITIDAS CON LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO CON
RECURSOS RECAUDADOS, NO SE PODIA EJECUTAR
SEGÚN LA UNIDAD DE CONTABILIDAD PORQUE NO SE
CONTABA CON RECAUDACION.

SE ADJUNTAN ALGUNOS DICUMENTOS REITERATIVOS, SOLICITANDO REGISTRO DE INGRESOS

RECAUDADOS ADECUADAMENTE A LA UNIDAD DE TESORERÍA CON CONOCIMIENTO A LA GERENCIA
MUNICIPAL.