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Contabilidade do

Imobilizado
SAP Best Practices Contabilidade do imobilizado

Índice

1 Objetivo.......................................................................................................................................... 6
2 Pré-requisitos................................................................................................................................. 7
2.1 Dados mestre.......................................................................................................................... 7
2.2 Funções.................................................................................................................................. 8
3 Tabela Síntese do processo......................................................................................................... 10
4 Etapas do processo...................................................................................................................... 15
4.1 Atualização de dados mestre................................................................................................15
4.2 Asset Explorer....................................................................................................................... 17
4.3 Aquisições de imobilizados................................................................................................... 18
4.3.1 Aquisição com fornecedor..............................................................................................19
4.3.2 Aquisição com lançamento de contrapartida automático...............................................20
4.3.3 Aquisição e avaliação de ativos de baixo valor..............................................................22
4.3.4 Lançamento de montantes manualmente na área 03–CIAP..........................................23
4.4 Baixa com Receita................................................................................................................ 25
4.4.1 Baixa com Receita......................................................................................................... 26
4.4.2 Baixa com receita sem cliente.......................................................................................28
4.4.3 Baixa por sucata............................................................................................................ 30
4.5 Outras Contabilizações......................................................................................................... 32
4.5.1 Transferência................................................................................................................. 32
4.5.2 Incorporação Posterior................................................................................................... 34
4.5.3 Reavaliação do Ativo..................................................................................................... 36
4.5.4 Depreciação Extraordinária............................................................................................ 38
4.6 Ativos em Contrução............................................................................................................. 39
4.6.1 Criando um Ativo em Contrução e um Ativo para a liquidação final...............................40
4.6.2 Solicitar adiantamento para imobilizados em andamento..............................................41
4.6.3 Lançar o adiantamento.................................................................................................. 42
4.6.4 Lançar a fatura concluída...............................................................................................44
4.6.5 Compensar o adiantamento........................................................................................... 44
4.6.6 Manter Regra de Liquidação para Imobilizados em Andamento....................................46
4.7 Tarefas periódicas................................................................................................................. 48
4.7.1 Liquidar imobilizados em andamento.............................................................................48
4.7.2 Executar Depreciação.................................................................................................... 50
4.7.3 Recalcular valores......................................................................................................... 53
4.7.4 Simular depreciação/planejamento de custos primários................................................55
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4.7.5 Abrir e fechar período do FI-AA.....................................................................................57


4.7.6 Reconciliação de contas................................................................................................ 58
4.7.7 Mudar exercício............................................................................................................. 59
4.7.8 Encerramento do exercício............................................................................................ 61
5 Anexo........................................................................................................................................... 63
5.1 Estornos das etapas do processo......................................................................................... 63
5.2 SAP ERP Relatórios.............................................................................................................. 65
5.3 Formulários utilizados........................................................................................................... 67

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Contabilidade do Imobilizado

1 Objetivo
As funções dos imobilizados tangíveis permitem ilustrar e documentar o desenvolvimento do
imobilizado para fins contábeis.
A contabilidade do imobilizado é um livro auxiliar do Razão e é utilizado para administrar e
documentar detalhadamente os movimentos do imobilizado. Na contabilidade geral, é possível
atualizar a depreciação e modificações nos valores do balanço patrimonial na contabilidade do
imobilizado. Além disso, é possível efetuar várias classificações contábeis para a contabilidade de
custos dessas operações.
Por conseqüência da integração no SAP ERP, a contabilidade do imobilizado (FI-AA) transfere os
dados diretamente para outros componentes do SAP ECC. Por exemplo, é possível lançar
diretamente do componente Administração de materiais (MM) para o FI-AA. Ao comprar um ativo ou
produzir um ativo próprio, você pode lançar diretamente a entrada de faturas ou a entrada de
mercadorias, ou a retirada do depósito para imobilizado, no componente Contabilidade do
imobilizado. Ao mesmo tempo, você pode transferir a depreciação e os juros diretamente para os
componentes da Contabilidade financeira (FI) e Contabilidade de custos (CO). A partir do
componente Manutenção (PM), é possível liquidar atividades de manutenção que necessitem de
incorporação ao imobilizado (Sincronização AA-PM).
Para administrar bens materiais, podem-se usar as funções empresariais dos seguintes
componentes:

Componente Funções
Contabilidade Financeira (FI) Integração com o Razão e outros livros auxiliares
Contabilidade do Imobilizado Avaliação dos imobilizados e liquidação de imobilizados em
(FI-AA) andamento
Contabilidade de Custos (CO) Lançamento de depreciação baseada em cálculo de custos

Fluxo do processo
O cenário Administrar imobilizado fornece a administração e o monitoramento detalhados de
imobilizados da perspectiva de um ciclo de vida de imobilizados individuais. Este cenário abrange a
vida inteira de um imobilizado a partir do pedido ou da aquisição inicial (que pode ser administrada
como um imobilizado em andamento) até a baixa do imobilizado. Entre esses dois eventos, o
sistema processa todas as transações contábeis relativas ao imobilizado e assegura a integração
com o Razão.

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2 Pré-requisitos
2.1 Dados mestre

Valores Padrão
Uma variedade de dados mestre e organizacionais indispensáveis foi criada no sistema ERP na fase
de implementação, assim como os dados que refletem a estrutura organizacional da sua empresa e
os dados mestres que correspondem ao seu foco operacional, como dados mestre de materiais,
fornecedores e clientes, e assim por diante.
Geralmente, esses dados mestres consistem em valores propostos padronizados do SAP Best
Practices e permitem que você percorra as etapas do processo deste cenário.
Este processo de negócio é ativado com dados mestres específicos da organização, cujos exemplos
são fornecidas na seção seguinte.

Valores padrão adicionais


Você pode testar o cenário com outros valores padrão que possuam as mesmas
características.
Verifique no seu sistema SAP ERP para encontrar outros dados mestres existents.

Usando seus próprios Dados Mestres


Você também outros valores customizados para qualquer material ou dados
organizacionais para os quais você tenha criado dados mestres. Veja a documentação
dos cenários e processos de Dados Mestres.

Use os seguintes dados mestres nos processos descritos neste documento:


Dados Mestres / Valores Dados Mestres / Comentários
Organizacionais Organizacionais
Detalhes
Empresa 1000
Plano de 1000
Depreciação
Classes de Veja “Pré-requisitos”para cada
Ativos passo a executar
Ativo Veja “Pré-requisitos”para cada
passo a executar
Fornecedor Qualquer fornecedor doméstico
Cliente Qualquer cliente domestico
Centro de Custo 1301 Produção - 1 Você pode usar
outro centro de

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Dados Mestres / Valores Dados Mestres / Comentários


Organizacionais Organizacionais
Detalhes
custo, porém
deve ter
consistência entre
centro de custo,
centro de lucros
usados no ativo
fixo e na ordem
de investimento.
Centro de Lucro YB110 Produto A Você pode usar
outro centro de
Lucro, porém
deve ter
consistência entre
centro de custo,
centro de lucros
usados no ativo
fixo e na ordem
de investimento.

2.2 Funções
Utilização
As seguintes funções necessitar já estar instaladas para testar este cenário no SAP NetWeaver
Business Client (NWBC). As funções neste document de processo de negócio necessitam ser
atribuídas para os usuários que testam os cenários. Você somente necessita destas funcões se
estiver usando o NWBC. Você não necessita destas funções caso esteja usando o SAP GUI.

Pré-requisitos
As funções foram atribuídas para os usuários que testam este cenário.

Função empresarial Detalhes Atividade Transaction


Empregado SAP_NBPR_EMPLOYEE_ A utilização desta role é SM37
(especialista) S necessária para as
funcionalidades básicas

Contador de SAP_NBPR_ASSET_S Asset Explorer AW01N


Imobilizado
Aquisição por compra F-90
com fornecedor
Aquisição com ABZON
lançamento em conta
de contra partida
Baixa com Receita F-92

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Venda de Ativos sem ABAON


Cleintes
Baixa por Sucata ABAVN
Transferência dentro da ABUMN
empresa
Incorporação Posterior ABNAN
Reavaliação do Ativo ABZU

Depreciação ABAA
estraordinária
Liquidação do AIAB
Imobilizado em
Andamento
Execução e AFAB
Contabilização da
Depreciação
Recalcular valores AFAR

Simulação de S_ALR_8701293
Depreciação / 6 and
Planejamento de
S_ALR_8709991
Custos Primários
8
Imobilizado: Mudança AJRW
de Exercício
Re-conciliação FI-AA ABST2
Imobilizado: AJAB
Encerramento de
Exercício
Anular encerramento OAAQ
de exercício (por
empresa)
Anular encerramento OAAR
de exercício (por área)
Gerente de Contas a SAP_NBPR_AP_CLERK_S F-47
Pagar
F-54
Gerente de Contas a SAP_NBPR_AP_CLERK_S F-48
Pagar
Contabilidade Geral SAP_NBPR_FINACC_S S_ALR_8700364
2 (OB52)
Contador do imobilizado SAP_NBPR_BR_ASSET_S ABSO
BR

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3 Tabela Síntese do processo


Etapa do Referência Condição Função empresarial Código de Resultados
processo externa ao empresarial transação previstos
processo
Criar Ativos Consulte o Um imobilizado é Contador de AS01, AS91 O registro mestre
Fixos cenário Criar um objeto, um Imobilizado do imobilizado foi
Ativos direito ou outro criado.
(155.02) item de uma SAP_NBPR_ASSET_S
empresa que está
previsto para
utilização a longo
prazo e que pode
ser identificado
individualmente
no balanço.

Asset Analisar Contador de AW01N Os dados mestre


Explorer modificações no Imobilizado e valores do ativo
valor de um ativo. podem ser
SAP_NBPR_ASSET_S exibidos

Aquisição por A aquisição do Contador de F-90 O imobilizado foi


compra com imobilizado é Imobilizado incorporado com
fornecedor cumprida pelo o montante
fornecedor. SAP_NBPR_ASSET_S especificado.

Aquisição A aquisição do Contador de ABZON O imobilizado foi


com imobilizado Imobilizado incorporado com
lançamento realiza-se antes o montante
de da entrada de SAP_NBPR_ASSET_S especificado.
contrapartida faturas.
automático

Baixa com Efetuar a baixa Contador de F-92 Uma baixa foi


receita com receita com Imobilizado registrada para o
uma venda ao imobilizado
cliente. SAP_NBPR_ASSET_S especificado. Os
lucros e perdas
realizados foram
automaticamente
calculados e
lançados na
conta definida no
customizing.

Outros/as Para lançar Contador do ABSO O ativo foi


diretamente no imobilizado BR lançado na área
ativo. A área 03- 03-CIAP
CIAP SAP_NBPR_BR_ASS
ET_S O lançamento na
conta de CIAP
precisa ser feito
manualmente

Baixa com Efetuar a baixa Contador de ABAON Uma baixa foi


receita sem com receita sem Imobilizado registrada para o
cliente um cliente. imobilizado
SAP_NBPR_ASSET_S especificado. Os
lucros e perdas

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Etapa do Referência Condição Função empresarial Código de Resultados


processo externa ao empresarial transação previstos
processo
realizados foram
automaticamente
calculados e
lançados na
conta definida no
customizing.

Baixa por Efetuar uma baixa Contador de ABAVN Uma baixa foi
sucata sem receita com Imobilizado registrada para o
perda total por imobilizado
sucata. SAP_NBPR_ASSET_S especificado. Os
lucros e perdas
realizados foram
automaticamente
calculados e
lançados na
conta definida no
customizing.

Transferência Efetuar Contador de ABUMN Tanto os custos


transferência Imobilizado de aquisição e de
dentro de uma produção
empresa. SAP_NBPR_ASSET_S completos (CAP)
como a
depreciação
acumulada
(transferência
completa) ou a
cota de CAP
indicada com
depreciação
acumulada
proporcional
(transferência
parcial) são
transferidos para
o imobilizado de
destino.

Capitalizaão Posterior Contador de ABNAN A capitalização


Posterior capitalização Imobilizado posterior é
para uma contabilizada
aquisição de SAP_NBPR_ASSET_S no ativo
ativo

Reavaliação A Reavaliação Contador de ABZU A Reavaliação


do Ativo do Ativo é Imobilizado foi
geralmente contabilizada
entendido como SAP_NBPR_ASSET_S no ativo
uma posterior
alteração do
valor dos ativos.

Depreciação Inesperada Contador de ABAA A depreciação


Extraordinári redução do Imobilizado não planejada
a valor dos ativos. foi lançada em

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Etapa do Referência Condição Função empresarial Código de Resultados


processo externa ao empresarial transação previstos
processo
SAP_NBPR_ASSET_S todas as áreas
de depreciação.
O documento
FI é lançado
durante a
execução da
depreciação
(AFAB)

Criar um Veja o Contador de AS01 Dados Mestres


Ativo em cenário Imobilizado para Ativos em
Contrução e criar Ativos contrução e
um Ativo (155.02) SAP_NBPR_ASSET_S Ativo Final
para a foram criados
liquidação para a
final liquidação final
dos ativos.

Solicitar Os adiantamentos Gerente de Contas a F-47 Solicitação de


adiantamento para imobilizados Pagar adiantamento
para em andamento lançada. Não
imobilizados são aquisições do SAP_NBPR_AP_CLER resulta em
em imobilizado que K_S lançamento para
andamento têm de ser o imobilizado.
incorporadas e
registradas como
um item separado
no balanço.

Lançar o Gerente de Contas a F.48


adiantamento Pagar
SAP_NBPR_AP_CLER
K_S

Lançar a Aquisição do Contador de F-90 Uma partida


fatura imobilizado. Imobilizado individual do
concluída imobilizado será
SAP_NBPR_ASSET_S gerada no
imobilizado em
andamento.

Compensar o Compensar o SAP_NBPR_AP_CLER F-54 Uma partida


adiantamento adiantamento com K_S individual de
a fatura. imobilizado foi
gerada para o
imobilizado em
andamento como
resultado da
operação de
lançamento da
compensação do
adiantamento.

Liquidar Os imobilizados Contador de AIAB Depois de


imobilizados em andamento executar a

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Etapa do Referência Condição Função empresarial Código de Resultados


processo externa ao empresarial transação previstos
processo
em podem ser Imobilizado liquidação, é
andamento administrados efetuada uma
para liquidação SAP_NBPR_ASSET_S transferência
sumária ou por entre o
partidas imobilizado em
individuais. andamento e o
imobilizado
definitivo.

Recalcular Em determinadas Contador de AFAR Caso ocorram


valores circunstâncias, Imobilizado modificações
pode ser como resultado
necessário SAP_NBPR_ASSET_S do processo de
recalcular a recálculo, a
depreciação anual depreciação
planejada para planejada será
vários ajusta para os
imobilizados. imobilizados em
questão. A nova
depreciação
planejada é
utilizada como
base para as
execuções de
lançamento de
depreciação
subseqüentes.

Executar O lançamento de Contador de AFAB A depreciação


lançamento depreciação deve Imobilizado planejada é
de ser executado lançada nas
depreciação periodicamente SAP_NBPR_ASSET_S contas definidas
(anual, semestral, no customizing,
trimestral ou por meio de
mensalmente). O documentos
sistema cria coletivos.
documentos de
lançamento para
cada área de
avaliação e grupo
de contas, de
acordo com as
periodicidades de
lançamento
indicadas no
customizing

Simular Prever a Contador de S_ALR_8701 Os custos


depreciação/ depreciação Imobilizado 2936 e planejados são
planejamento planejada de bens S_ALR_8709 lançados
de custos econômicos ao SAP_NBPR_ASSET_S 9918 diretamente nos
primários longo dos anos. objetos de
Lançar a contabilidade de
depreciação custos atribuídos
planejada como e podem ser
custos planejados analisados
nos centros de através de

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Etapa do Referência Condição Função empresarial Código de Resultados


processo externa ao empresarial transação previstos
processo
custo ou em relatórios de
ordens internas às centros de custo
quais são ou relatórios de
atribuídos os ordens internas.
imobilizados.

Abrir e fechar Fechar os Contador do Razão S_ALR_8700 Não é possível


período do FI- períodos de 3642 (OB52) fazer mais
AA lançamento no FI- SAP_NBPR_FINACC_S lançamentos de
AA e abrir novos FI-AA no período
períodos para o anterior.
FI-AA. Permitem-se
lançamentos em
períodos futuros.

Reconciliaçã Reconciliação Contador de ABST2 O programa


o FI-AA contábil entre FI Imobilizado gera uma lista
and AA- Ativos. de contas
SAP_NBPR_ASSET_S demonstrando
diferenças.
Quando existe
diferença, as
diferenças
precisam ser
analisadas
antes do passo
seguinte
(Imobilizado-
encerramento
de exercício).

Mudar A mudança de Contador de AJRW Os valores dos


exercício exercício pode ser Imobilizado imobilizados no
executada exercício anterior
(mesmo em modo SAP_NBPR_ASSET_S são transferidos
de teste) apenas cumulativamente
para o novo para o novo
exercício. exercício.Lançam
entos podem
agora serem
feitos para o
próximo ano
fiscal

Encerrar Você pode utilizar Contador de AJAB, Se o


exercício o programa de Imobilizado encerramento do
encerramento do exercício tiver
exercício para SAP_NBPR_ASSET_S sido executado
encerrar o no modo de
exercício fiscal atualização, não
para uma ou será mais
várias empresas possível lançar
de uma nesse exercício.
perspectiva
contábil.

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4 Etapas do processo
4.1 Atualização de dados mestre
Utilização
Um imobilizado é um objeto, um direito ou outro item de uma empresa que está previsto para
utilização a longo prazo e que pode ser identificado individualmente no balanço. Atualizar
imobilizados envolve a criação, modificação e exibição de registros mestre do imobilizado.
Os diferentes itens de informação estão estruturados de acordo com a área de utilização e as
funções no sistema para tornar mais fácil para os usuários a criação, atualização e a avaliação dos
dados mestre. Cada registro mestre do imobilizado consiste em duas partes que estão descritas
abaixo.

Dados mestre gerais/atribuições organizacionais


Esta parte do registro mestre contém informações gerais sobre o imobilizado. Existem os seguintes
grupos de campos:
 Informações gerais (descrição, quantidade etc.)
 Atribuição de contas
 Informações de lançamento (por exemplo, data de incorporação)
 Atribuições dependentes do tempo (por exemplo, centro de custo)
 Informações para manutenção
 Entradas para imposto sobre o patrimônio
 Informações sobre imóveis
 Informações sobre as origens do imobilizado
 Dados do inventário físico
 Campos do usuário/critérios de classificação
 Dados de seguro

Para definir o layout de um registro mestre do imobilizado, use uma regra de layout de
tela que esteja definida dentro da classe do imobilizado. É possível, por exemplo, ocultar
a placa de identificação para imóveis e edifícios, mas defini-la como campo de entrada
necessário para veículos.

Parâmetros de avaliação
Na seção de avaliação de um registro mestre do imobilizado, define-se como um imobilizado é
avaliado para cada área de avaliação. No nosso exemplo, os parâmetros de depreciação principais
são a data de início para a depreciação normal, determinada pela chave de depreciação, e a data de
referência do lançamento de entrada, a chave de depreciação e a vida útil.

A áreas de depreciação do plano de depreciação 1000 são:

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01 – Depreciação Contabil (Moeda local)


03 – CIAP (Moeda local)
40 - Depreciação Moeda Forte (Moeda Forte)

Exemplo: na seção de avaliação de uma máquina, especifica-se se ela deve ser


liquidada na Área de Depreciação 01 (Depreciação Contábil) em um período de três
anos. A liquidação da máquina deve ser feita por meio de depreciação linear. Também
deve ser especificado que a liquidação da máquina continua pendente, caso ela continue
em uso após a expiração de sua vida útil. Para tanto, defina a chave de depreciação
adequada que forneça um método de depreciação linear e que permita uma depreciação
negativa. Essa chave de depreciação também determina se uma regra de simplificação
ou uma determinação específica do período deve ser levada em consideração para um
lançamento de entrada.

Pré-requisitos
Já ter sido criado o dado mestre de centro de custo.

Para executar esta atividade, execute os processos do cenário Criar centro de custo
(155.03) usando os dados mestres deste documento.

Procedimento
Criar dado mestre de ativo imobilizado

Para executar esta atividade, execute os processos do cenário Criar Ativos (155.02)
usando os dados mestres deste documento.

Resultado
O registro mestre do imobilizado foi criado com o número especificado na empresa 1000.

Também é possível utilizar as seguintes funções para atualizar seus imobilizados:


Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Imobilizado  Modificar  Imobilizado
Código de transação AS02 (Modificar imobilizado)

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado  Dado Mestre  Imobilizados

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1. Entre com os critérios de seleção e selecione Transferir.


2. Marque a linha para o ativo selecionado e escolha Modificar dado mestre do imobilizado.
3. Você também pode selecionar as funções Exibir dados mestres, Bloquear e Eliminar.

Você pode criar subnúmeros do imobilizado para um número de imobilizado principal. O


subnúmero do imobilizado é um número seqüencial atribuído pelo sistema (que começa com
1) e acrescentado ao número do imobilizado principal. Existem várias razões para
administrar componentes do imobilizado como subnúmeros:
 O desenvolvimento de valores para componentes do imobilizado é separado para
cada subnúmero.
 Os subnúmeros possuem atribuições de contabilidade de custos diferentes (por
exemplo, centros de custo diferentes).
 O imobilizado pode ser dividido ao longo de linhas técnicas (por exemplo, ligações
aos equipamentos na Manutenção).
 A subvenção ao investimento pode ser representada como subnúmeros negativos.
 Se for necessário administrar separadamente as aquisições posteriores para poder
controlar a sua depreciação e valores contábeis individualmente, será necessário
administrar essas aquisições para subnúmeros independentes. Para todas as
aquisições posteriores, é necessário criar um subnúmero novo por ano de aquisição.
Assegure que isso seja feito definindo o indicador Aquisição apenas no ano de
capitalização na chave de depreciação.

4.2 Asset Explorer


Utilização
O Asset Explorer permite analisar as modificações no valor de registros mestre do imobilizado
individual. Ele apresenta o balanço planejado e lançado e os valores de depreciação de um
imobilizado em diferentes formas e níveis de compactação.
O Asset Explorer possui a seguinte disposição:
 Uma parte do cabeçalho onde são introduzidos a empresa e o imobilizado necessário
 Uma síntese em árvore para navegar entre diferentes áreas de avaliação
 Uma síntese em árvore que apresenta os objetos que estão relacionados com o imobilizado
 Uma ficha para analisar valores planejados, valores lançados e diferentes parâmetros, bem
como para comparar os exercícios fiscais e áreas de avaliação.
Consulte a documentação do SAP ERP para obter uma descrição detalhada dessas funções e mais
informações sobre a utilização do Asset Explorer.

Pré-requisitos
Os registros mestre do imobilizado devem ter sido criados e lançados no sistema.

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Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade Contabilidade financeira  Imobilizados 
Imobilizado  AW01N - Asset Explorer
Código de transação AW01N

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado  Asset Explorer  Asset Explorer

2. Na tela Asset Explorer, entre os dados necessários:


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Empresa 1000
Imobilizado <número do imobilizado> Selecione o tipo
Exercício <exercício fiscal> Por exemplo, <ano
atual>
Áreas de <selecione uma área de Por exemplo, 01
Avaliação avaliação> Depreciação contábil

3. Selecione Enter.

Resultado
A ficha de registro Valores Planejados apresenta todas as operações que modificam os custos de
aquisição e de produção, todos os valores de depreciação que foram calculados para o imobilizado
(incluindo ajustes proporcionais do valor), o valor contábil residual e eventuais juros calculados.
A ficha de registro Valores Lançados apresenta todas as operações lançadas.
A ficha de registro Comparações apresenta os vários exercícios.
A ficha de registro Parâmetros apresenta a chave de depreciação e outras características do
imobilizado.

4.3 Aquisições de imobilizados


Utilização
Uma aquisição externa do imobilizado é uma transação contábil que resulta da aquisição de um
imobilizado de um parceiro de negócios (ao contrário de uma aquisição interna). Pode-se lançar a
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aquisição de um imobilizado externo de várias maneiras:


 Na Contabilidade do imobilizado (FI-AA) integrado com a Contabilidade de fornecedores (FI-
AP)
 Na Contabilidade do imobilizado sem integração com a Contabilidade de fornecedores
(lançamento em conta de compensação – com ou sem compensação). Existem dois
cenários:
a) A aquisição do imobilizado realiza-se antes da entrada de faturas. O lançamento de
contrapartida é efetuado automaticamente.
b) A aquisição do imobilizado é lançada depois da entrada de faturas. A fatura foi lançada
como uma partida em aberto numa conta de compensação. Este cenário não será
descrito aqui com mais detalhes. Para obter mais informações, consulte a documentação
do Contas a Pagar - 158.

Para aquisição e avaliação de ativos de baixo valor, por favor veja o passo “Aquisição e avaliação de
Ativos de Baixo valor”..

4.3.1 Aquisição com fornecedor

Utilização
Com esta transação a aquisição é contabilizada de forma integrada com o Contas a Pagar (AP). Pré-
requisitos
Por favor tenha certeza de usar um Ativo Fixo que atenda os seguintes critérios:
Classe do Ativo Todos, exceto 4001
Data de Capitalização Não Necessário
Transação AS01 (Veja o BPD 155.02 para detalhes).
Valores Não Necessário

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Aquisição  Compra  Com fornecedor
Código de transação F-90

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado Lançamentos  Operações diárias

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 Aquis.imob.por compra com Fornecedor

2. Na tela Aquis. imbob. por compra com cliente, efetue as seguintes entradas:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Data Documento <data do documento> Por exemplo, hoje

Data lançamento <data de lançamento> Por exemplo, hoje


Tp.doc. KR

Empresa 1000
Referência <informações de referência> Qualquer um; por
exemplo, o número
da fatura
ChvLnçt Chave de 31
lançamento
Conta Fornecedor <número do fornecedor>
Montante <montante> Por exemplo,
1190

3. Click Enter

4. Para a Fatura do Fornecedor: na Tela de dados da fatura, efetue as seguintes entradas:


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Montante <montante> Por exemplo, 1190
ChvLnçt Chave de 70
lançamento
Conta Ativo <número do imobilizado>
TMV Tipo de 100
operação

3. Click Enter.

4. Para a Fatura do Fornecedor: na Tela de dados do Ativo Fixo, entre com os seguintes dados:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Montante <montante> por exemplo, 1190

5. Lance o documento (CTRL+S).

Resultado
O imobilizado foi incorporado com o montante especificado. No registro mestre do imobilizado, as
datas de início da incorporação e da depreciação foram definidas quando a primeira aquisição foi

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lançada

4.3.2 Aquisição com lançamento de contrapartida automático

Utilização
Com esta transação, a aquisição do ativo pode ser lançado automaticamente contra a conta
transitória de aquisição.

Pré-requisitos
Por favor tenha certeza de usar um Ativo Fixo que atenda os seguintes critérios:
Classe do Ativo Todos, exceto 4001
Data de Capitalização Não Necessário
Transação AS01 (Veja o BPD 155.02 para detalhes).
Você também poderá criar um dado mestre de Ativo Fixo
diretamente pela transação ABZON.
Valores Não Necessário

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Aquisição  Compra  Entrada automática de
lançamento de contrapartida
Código de transação ABZON

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado Lançamentos  Operações diárias
 Entrada Lnçto.Contrapartida Automát.

2. Caso um tela/box de diálogo entre com a empresa 1000 e selecione Continuar (Enter).

3. Na tela Entrar movimento de imobilizado: Entrada Lnçto contrapartida automát, efetue as


seguintes entradas:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Imobiliz.existe <número do imobilizado>
Data do <data do documento> Por exemplo, hoje
documento

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Data lançamento <data de lançamento> Por exemplo, hoje


Montante lançado <montante> Por exemplo, 1000

4. Lancar o documento (Ctrl+S).

Resultado
O imobilizado foi incorporado com o montante especificado. No registro mestre do imobilizado, as
datas de início da incorporação e da depreciação foram definidas quando a primeira aquisição foi
lançada.

4.3.3 Aquisição e avaliação de ativos de baixo valor

A legislação para contabilizar Ativos no Brasil estabelece:


 Ativos com custo de aquisição menor que 326,61 BRL, podem ser contabilizados
diretamente como despesas.

1.1.1.1 Ativos de Baixo Valor: imediato baixa.

Utilização
A baixa imediata para ativos fixos é aplicável no caso do valor de aquisição e produção for menor do
que 326,61 BRL.

Se os ativos fixos possuem valor maior do que 326,61 BRL e vida útil maior que 1 ano devem ser
ativados e contabilizados como imobilizado.

Pré-requisitos
Por favor tenha certeza de usar um ativo que atenda os critérios a seguir:
Classe de Ativo escolha a classe do ativo
data de capitalização Não necessário
Código de Transação AS01 (veja o BPD 155.02 para detalhes).
Valores Não necessário
Chave de Depreciação ZSOC (área de depreciação 01)
Vida útil 1 mês

Procedimento
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Por favor veja o procedimento descrito no passo “Aquisição de Ativo de Fornecedor” ou “Aquisição
com conta de contrapartida”, para contabilizar a aquisição de um ativo de baixo valor.

Resultado
A aquisição de um ativo de baixo valor foi efetuada. O ativo sera baixado imediatamente, porém
permanece como parte do inventário de ativos.

4.3.4 Lançamento de montantes manualmente na área 03–CIAP

Use
Com esta transação o ativo pode ser lançado manualmente na área 03 – CIAP.
Normalmente, os valores da área 03-CIAP, são registradas automaticamente no momento da
recepção das faturas. Se você precisa ajustar os valores da área 03 - CIAP manualmente, poderá
seguir os passos abaixo.

Procedure

1. Acesse a transação selecionando as seguintes opções de navegação:


Option 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Outros/as
Código de Transação ABSO

Option 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) via Função empresarial
Business Role Contador do imobilizado BR
(SAP_NBPR_BR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado Lançamentos  Operações
diárias Outros Movimentos (ABSO)

2. Na tela Outros Movimentos: 1 °Tela, faça as seguintes entradas:


Field name Description User action and values Comment
Empresa Por exemplo 1000
Imobilizado no. do Ativo
Data do Por exemplo hoje
document
Data do Por exemplo hoje
Lançamento
Período Por exemplo, o
Contábil período atual
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Tipo de Por exemplo, Z01


movimento para área CIAP 03

3. Selecione Enter.

4. Na tela Criar movimento de imobilizado: CIAP – Area 03 faça as seguintes entradas:


Field name Description User action and values Comment
Montante de Por exemplo, 1000
lçdo
Dt.referência Por exemplo, a data
de hoje

5. Selecione Enter.

6. Na tela Área: CIAP, faça as seguintes entradas:


Field name Description User action and values Comment
Depr.normal Depreciação ordinária do Se necessário,
ano em curso informar o valor da
depreciação ou deixar
em branco.

7. Selecione Lançar (CTRL+S).

Resultado
O ativo foi lançado na área 03 CIAP.

Será necessário contabilizar manualmente o montante da área de CIAP nas contas GL.
O Tipo de movimento Z01 não faz o lançamento diretamente nas contas do GL.

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4.4 Baixa com Receita


Utilização
Baixa do imobilizado é a remoção de um imobilizado ou de parte deste, a partir do ativo imobilizado.
Essa remoção de um bem econômico (ou parte deste) é lançada, do ponto de vista contábil, como
uma baixa do imobilizado. Na Contabilidade do imobilizado, é possível lançar a venda de um
imobilizado e a receita resultante em uma única etapa. Simultaneamente, você pode decidir se
pretende integrar o lançamento com a contabilidade de clientes ou lançar na conta de compensação.
Em função das notas organizacionais ou da transação contábil que levam à baixa, pode fazer-se
distinção entre os seguintes tipos de baixa:
 Um imobilizado é vendido, dando origem a uma receita. A venda é lançada com um cliente.
 Um imobilizado é vendido, dando origem a uma receita. A venda é lançada em relação a uma
conta de compensação.
 Um imobilizado foi sucateado e não obteve receita.
Uma baixa pode fazer referência a um imobilizado completo (baixa total) ou a uma parte do
imobilizado (baixa parcial). Em ambos os casos, o sistema utiliza as datas de baixa introduzidas para
determinar automaticamente o montante ao qual deve ser dada baixa para cada área de avaliação.
Você pode iniciar uma baixa parcial de um imobilizado usando uma das seguintes opções:
 O montante dos custos de aquisição e de produção ao qual é dada baixa
 Um percentual
 Uma quantidade

Com base na data de referência do imobilizado e no controle de período, o sistema


determina automaticamente o período de referência para a baixa. O sistema também
calcula automaticamente qualquer depreciação (ajuste do valor) aplicável à parte do
imobilizado que está recebendo baixa, até o período de referência (baixa). O sistema dá
a baixa dessa depreciação automaticamente, no momento da transação de baixa. Esse
procedimento assegura que o percentual do valor contábil ao qual foi dada baixa seja
idêntico ao percentual dos custos de aquisição e de produção ao qual foi dada baixa. É
necessário indicar sempre o tipo de movimento, a fim de fazer a distinção entre
imobilizados do exercício anterior e aquisições novas.

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4.4.1 Baixa com Receita

Use
Com esta transação as baixas de Ativos Fixos podem ser contabilizadas de forma integrada com o
Contas a Receber (FI-AR)

Pré-requisitos
Por favor tenha certeza de usar um Ativo Fixo que atenda os seguintes critérios:
Classe do Ativo Todos, exceto 4001
Data de Capitalização Não Necessário
Transação AS01 (Veja o BPD 155.02 para detalhes).
Você também poderá criar um dado mestre de Ativo Fixo
diretamente pela transação ABZON.
Valores Não Necessário

Quanto aos valores utilizados para lançar baixa com receita, existem três cenários possíveis:
1. O valor do ativo é inferior ao valor da receita (preço de venda): o sistema
automaticamente determina o ganho na baixa e efetua a contabilização conforme a
conta configurada.
2. O valor do ativo é maior do que a receita (preço de venda): o sistema determina
automaticamente a perda e contabiliza conforme a conta determinada na
configuração.
3. O valor do ativo é igual a receita (preço de venda): não é necessário contabilizar
ganho ou perda.Contas adicionais não são requeridas.
Por favor, escolha o cenário que você deseja demonstrar.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Baixa  Baixa com receita  Com cliente
Código de transação F-92

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado Lançamentos Operaçoes Diárias
 Baixa imob. por venda com cliente

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2. Na tela Baixa Imob.por venda com cliente: Dados do cabeçalho, efetue as seguintes entradas:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Data documento <data do documento> Por exemplo, hoje
Tp.doc. DR
Empresa 1000
Referência <qualquer referência>
ChvLnçt Chave de 01
lançamento
Conta Cliente <número do cliente>

3. Selecione .

4. Na tela Criar fatura de cliente: incerir item do cliente: entre com os dados a seguir:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Montante Receita (preço <montante> Por exemplo, 100
de venda)
ChvLnçt Chave de 50
lançamento
Conta Conta de <conta da receita> Por exemplo,
compensação 42102001
da receita

5. Selecione Enter.

6. Na tela Criar fatura de cliente: incerir item da cta do razão: Add entre com os dados a seguir:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Montante Receita (preço <montante> Por exemplo, 100
de venda)

Baixa Imobilizado ativar

7. Selecione Enter.

8. Na tela Criar baixa de imobilizado: execute as seguintes entradas::


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Imobilizado <número do imobilizado>
Tipo de 260 ou 210 210 = baixa com
Movimento receita
260 = Baixa da
aquisição nova com
receita
Data de Data de <data efetiva> Por exemplo, hoje
Referência desativação
Baixa Total Somente é relevante
em caso de baixa
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total.
Montante Lançado Montante de <montante> Por exemplo, 200
CAP ao qual é
dada baixa
com baixa
parcial
Porcentagem Porcentagem <taxa porcentual> Somente em caso de
da Baixa do baixa parcial do ativo
Imobilizado fixo.
Quantidade Número da <quantidade> Somente em caso de
quantidade de Baixa parcial.
ativos que
estão sendo
baixados.
Geralmente 1.

9. Selecione Continuar (Enter).

10. Contabilize a baixa. Use Lançar (Ctrl+S).

Resultado
Uma baixa foi registrada para o imobilizado indicado. Os lucros e perdas realizados foram
automaticamente calculados e lançados na conta definida no customizing. Caso a baixa tenha sido
uma baixa total, a data de desativação terá sido definida automaticamente no registro mestre do
imobilizado durante o lançamento.

4.4.2 Baixa com receita sem cliente

Utilização
Nesta etapa, você pode lançar uma baixa com receita sem um cliente.

Pré-requisitos
Por favor tenha certeza de usar um Ativo Fixo que atenda os seguintes critérios:
Classe do Ativo Todos, exceto 4001
Data de Capitalização Data passada
Transação AS01 (Veja o BPD 155.02 para detalhes).

Se você estiver usando um ativo recém criado (Transação AS01)


necessita contabilizar uma aquisição antes (Ex. via transação
ABZON).
Valores Não Necessário

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Quanto aos valores utilizados para lançar baixa com receita, existem três cenários possíveis:
1. O valor do ativo é inferior ao valor da receita (preço de venda): o sistema
automaticamente determina o ganho na baixa e efetua a contabilização conforme a
conta configurada.
2. O valor do ativo é maior do que a receita (preço de venda): o sistema determina
automaticamente a perda e contabiliza conforme a conta determinada na
configuração.
3. O valor do ativo é igual a receita (preço de venda): não é necessário contabilizar
ganho ou perda.Contas adicionais não são requeridas.

Por favor, escolha o cenário que você deseja demonstrar.

Procedimento

1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:


Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Baixa  Baixa com receita  Baixa imob.por
venda sem cliente
Código de transação ABAON

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado  Lançamentos  Operações Diárias
 Baixa sem clientes

2. Se aparecer o box de diálogo com a empresa, entre com a empresa 1000 e Continue (Enter)

3. Na tela Entrar Movimento de Imobilizado: Baixa imob. por venda sem cliente, efetue as seguintes
entradas:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Imobilizado <número do imobilizado>
Data do <data do documento> Por exemplo, hoje
Documento
Data de <data de lançamento> Por exemplo, hoje
lançamento
Data de referência Data de <data efetiva> Por exemplo, hoje
desativação
Receita Manual Receita (preço <receita> Por exemplo, 50
de venda)

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Rec.val. cnt.res Valor contábil


residual da área
de avaliação
como receita
<Selecione Indicações Somente em caso de
Baixa Parcial (ficha de baixa parcial
registro) >
Montante Lançado Montante de <montante lançado> Somente em caso de
CAP ao qual é baixa parcial:
dada baixa com montante, percentual,
baixa parcial quantidade podem
ser usados
alternativamente.
Percentual Montante de Somente em caso de
CAP ao qual é baixa parcial:
dada baixa com montante, percentual,
baixa parcial quantidade podem
ser usados
alternativamente.
Quantidade Número de Somente em caso de
imobilizados ao baixa parcial:
qual é dada montante, percentual,
baixa quantidade podem
(administração ser usados
coletiva) com alternativamente.
baixa parcial
Referência (de <ativar> Somente ative este
aquisição nova – checkbox se o Ativo
Ano corrente) tiver sido capitalizado
no ano corrente/atual.

4. Lance o documento.

5. Utilize Gravar, que se encontra no alto da tela.

Resultado
Uma baixa foi registrada para o imobilizado indicado. Os lucros e perdas realizados foram
automaticamente calculados e lançados na conta definida no customizing. Caso a baixa tenha sido
uma baixa total, a data de desativação terá sido definida automaticamente no registro mestre do
imobilizado durante o lançamento.

4.4.3 Baixa por sucata

Utilização
A baixa sem receita implica a remoção de um bem econômico do imobilizado da empresa sem
receita que está sendo realizado para o imobilizado (como no caso de sucateamento, por exemplo).
Quando é dada baixa de um imobilizado sem receita, o sistema gera uma perda para baixa sem
receita semelhante ao valor contábil residual ao qual foi dada baixa, em vez da receita e lançamento
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de lucro/perda.

Pré-requisitos
Por favor tenha certeza de usar um Ativo Fixo que atenda os seguintes critérios:
Classe do Ativo Todos, exceto 4001
Data de Capitalização Data passada
Transação AS01 ou AS91 (Veja o BPD 155.02 para detalhes).

Se você estiver usando um ativo recém criado (Transação AS01)


necessita contabilizar uma aquisição antes (Ex. via transação
ABZON).
Valores Não Necessário

Procedimento

1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:


Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Baixa  Baixa por sucata
Código de transação ABAVN

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado  Lançamentos  Operações diárias
 Baixa por sucata

2. Se aparecer o box de diálogo com a empresa, entre com a empresa 1000 e Continue (Enter)

3. Na tela Entrar Movimento de Imobilizado: Baixa por sucata, efetue as seguintes entradas:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Imobilizado <número do imobilizado>
Data do <data do documento> Por exemplo, hoje
documento
Data de <data de lançamento> Por exemplo, hoje
lançamento
Data de referência Data de <data efetiva> Por exemplo, hoje
desativação
<Selecione Indicações Somente em caso de
BaixaPac. (ficha de ser uma baixa parcial
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registro)> de ativo.
Montante Lançado Montante de <montante> Somente em caso de
CAP ao qual é baixa parcial:
dada baixa com Montante, Percentual,
baixa parcial Quantidade podem
ser usados
alternativamente.
Percentual Montante de Somente em caso de
CAP ao qual é baixa parcial:
dada baixa com Montante, Percentual,
baixa parcial Quantidade podem
ser usados
alternativamente.
Referência de <ativar> Somente ative este
aquisição nova checkbox se o Ativo
(Ano corrente) tiver sido capitalizado
no ano corrente/atual.

4. Lance o documento. Utilize Gravar, que se encontra no alto da tela.

Resultado
Uma baixa foi registrada para o imobilizado indicado. Os lucros e perdas realizados foram
automaticamente calculados e lançados na conta definida no customizing. Caso a baixa tenha sido
uma baixa total, a data de desativação terá sido definida automaticamente no registro mestre do
imobilizado durante o lançamento.

4.5 Outras Contabilizações


4.5.1 Transferência

Utilização
Existem basicamente três motivos pelos quais pode ser necessário realizar uma transferência na
empresa. O primeiro consiste no fato de as modificações serem ou não efetuadas nas estruturas
organizacionais (reclassificação das classes do imobilizado, modificações nos centros de lucros,
etc.). O segundo consiste no fato de uma transferência poder ser necessária caso as atribuições de
contas estejam incorretas (por exemplo, classe do imobilizado incorreta). E o último motivo se dá ao
fato de um imobilizado administrado e em andamento estar pronto para liquidação sumária.
As transferências de um imobilizado para outro dentro da mesma empresa podem ser executadas
em uma única etapa. As transferências automáticas serão possíveis apenas se não se perderem
valores do imobilizado de origem e se cada área do imobilizado adquirido estiver preenchido com
valores.

Pré-requisitos
Se for necessário transferir uma aquisição nova, será necessário executar primeiro um lançamento
de estorno, seguido de um lançamento de entrada (correto). Aquisições novas deverão ser
transferidas apenas se não existirem chaves de depreciação para o cálculo automático no registro
mestre.
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Se a transferência implicar uma transferência para um novo registro mestre do imobilizado que ainda
tem de ser criado, você poderá criar o registro mestre como descrito anteriormente ou gerá-lo a partir
da operação de transferência.
No exemplo a seguir, supõe-se que já tenha sido criado o registro mestre antes da execução da
transferência.

Por favor tenha certeza de usar Ativos Fixos que atendam os seguintes critérios:

Ativo origem:
Classe de Ativo Todas exceto: 4001
Data de Capitalização No exercício passado
Transação AS91 (Veja o BPD 155.02 para detalhes).

Ativo destivo:
Classe de Ativo Todas exceto: 4001
Data de Capitalização
Transação AS01 (Veja o BPD 155.02 para detalhes).

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Transferência  Transferência dentro da empresa
Código de transação ABUMN

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado  Lançamentos  Operações Diárias
 Transferência dentro da empresa

2. Se aparecer o box de diálogo com a empresa, entre com a empresa 1000 e Continue (Enter)

3. Na tela Entrar movimento de Imobilizado: Transferência dentro da empresa efetue as seguintes


entradas:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Imobilizado <número do imobilizado>
Data do <data do documento> Por exemplo, hoje
documento
Data de <data de lançamento> Por exemplo, hoje
lançamento

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Data de referência <data de lançamento> Por exemplo, hoje


Imobiliz.existe Imobilizado <número do imobilizado>
existente
<Selecione Indicações> Somente se a
Transf. Parc. (ficha de transferência for
registro)> parcial
Montante lançado Montante de <montante lançado> Somente em caso de
CAP ao qual é transferência parcial.
dada baixa com Montante,
transferências Percentagem,
parciais Quantidade podem
ser usados
alternativamente.
Porcentagem Montante de Somente em caso de
CAP ao qual é transferência parcial.
dada baixa com Montante,
transferências Percentagem,
parciais Quantidade podem
ser usados
alternativamente.
De aquisição nova <Não ativar>
(ano corrente)

4. Lance o documento. Utilize Gravar, que se encontra no alto da tela.

Resultado
Tanto os custos de aquisição e de produção completos (CAP) como a depreciação acumulada
(transferência completa) ou a cota de CAP indicada com depreciação acumulada proporcional
(transferência parcial) são transferidos para o imobilizado de destino. O tipo de operação normal para
transferências (300) está configurado de tal forma que o imobilizado de destino aceite a data de
início de incorporação e a data de início de depreciação histórica do imobilizado ao qual é dada
baixa. Os tipos de movimento 310, 320 e 330 não aceitam a data de incorporação e a data de início
de depreciação.

4.5.2 Incorporação Posterior

Utilização
Incorporação posterior representa uma subsequente correção para os custos de aquisição ou
produção do ativo fixo. Um exemplo de quando se necessita deste tipo de correção é no caso de
você não ter adicionado os custos devidos ao ativo e agora o exercício contábil esta encerrado. Este
exempo pode ser considerado tanto para um ativo individual tanto para um complexo de ativos..

Pré-requisitos
Por favor, tenha a certeza de usar ativos que atendam aos seguintes critérios:
Classes de Ativos Todos, exceto 4001

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Data de Capitalização no exercício anterior


Valores assumidos Não necessário
Transação AS01 (Vejao BPD 155.02 para detalhes), selecione Capitaliz
posterior

Procedimento
1. Acesse a transação usando uma das seguintes opções:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
SAP Menu Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  ABNAN - Incorporação posterior
Código de Transação ABNAN

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado  Lançamentos  Operações diárias
 Incorporação posterior

2. Entre com a empresa 1000 e selecione Enter.

3. Na tela Entrar movimento de imobilizado: incorporação posterior, entre com os seguintes dados:
Nome Descrição Ação do usuário e Comentário
Campo valores
Imobiliz.exist <num. do imobilizado>
e
Data do <data documento> por exemplo hoje
documento
Data original A data original de <Data original de Data histórica de
refer. referencia é referência> capitalização for a do
geralmente a mesma ano corrente.
da data de
capitalização do
imobilizado.
Montante <montante>
lançado

4. Lançar o documento. Usar Gravar (Ctrl+S), no alto da tela.

Resultado
A incorporação posterior é contabilizada para o novo imobilizado com a transação standard 400. A
depreciação histórica (depreciação acumulada) é determinada automaticamente com base na data
de referência originalmente especificado. Caso o imobilizado já tenha totalmente depreciado, uma
contabilização é efetuada na conta de depreciação acumulada. Caso o valor residual ainda exista,

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isto sera contabilizado em conta conforme determinado na configuração (Rendimento de


capitalização posterior).

4.5.3 Reavaliação do Ativo

Utilização
A Reavaliação do Ativo é geralmente entendida para ser uma subsequente modificação na
valorização do imobilizado (reversão/estorno de depreciação). A Reavaliação aumenta o valor
contábil do imobilizado. Quando usado com o método baseado no valor residual do imobilizado, a
Reavaliação aumenta a depreciação planejada. Durante a mudança do ano fiscal, a Reavaliação
contabilizada no fim do ano fiscal é balanceada com o valor da depreciação.

Pré-requisitos
Reavaliações somente podem ser criados para imobilizados com depreciação acumulada (isto é,
depreciação de anos fiscais anteriores). Vários tipos de transações diferem de acordo com os tipos
de depreciação a serem corrigidas (por exemplo, depreciação ordinária e depreciação especial) e
áreas de depreciação a serem contabilizadas (por exemplo, somente depreciação contábil).
Você poderá escolher as áreas e entrar diferentes Valorizações para cada área de depreciação.
No seguinte procedimento a depreciação ordinária é corrigida para todas as areas controladas.

Valorizações são usadas para corrigir depreciações calculadas no passado (ano fiscal
encerrado). Não é possível contabilizar Valorizações para imobilizados que foram
entrados no ano corrente.
O imobilizado tem de ter lançamentos no ultimo ano fiscal. Caso não tenha, a
Valorização não sera possível.

Por favor tenha que os imobilizados usados atendam aos seguintes critérios:
Classe Ativo Todas, exceto 4001
Data Capitalização no ano fiscal passado
Valores existência de depreciação acumulada
Código da Transação AS91 (veja o BPD 155.02 para detalhes).

Procedimento
1. Acesse a transação escolhendo uma das seguintes opções de navegação:
2. Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade Financeira  Imobilizados 
Lançamento  Ajuste Manual de Valor  Reavaliação do Ativo
Código de transação ABZU

3. Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado  Lançamentos  Operações diárias
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 Reavaliação do ativo

4. Na tela Reavaliação do ativo: tela inicial, execute as seguintes entradas:


Nome Campo Descrição Ações do usuário e Comentários
valores
Empresa 1000
Ativo <núm. imobilizado>
Data do <Data Documento> por exemplo hoje
Documento
Data de <data lançamento> por exemplo hoje
lançamento
Tipo Movimento 700 Reavaliação do ativo
de depr.normal e
especial

5. Selecione Enter.

6. Na tela Criar movimento de imobilizado: Reavaliação do ativo de depr.normal, entre com os


seguintes dados:
Nome Campo Descrição Ações do usuário e Comentários
valores
Data de referência Data de <Data referência do Normalmente o
referência do imobilizado> primeiro dia do ano
imobilizado corrente.
Depr.norm.ano.ant Depreciação <montante> Este montante não
er. normal pode ser maior do
proporcional que a depreciação
acumulada acumulada.

7. Selecione Enter.

8. Na tela Área, você pode entrar o montante para a próxima área de depreciação.

9. Selecione Enter.

10. Repita os dois passos anteriores para todas as possíveis areas de depreciação.

11. Selecione Gravar (Ctrl + S).

Resultado
A Reavaliação foi contabilizada no ativo, onde é exibida separadamente. No FI, uma contabilização
foi efetuada para refletir o ganho da Reavaliação conforme as contas determinadas na configuração.

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4.5.4 Depreciação Extraordinária

Utilização
Depreciação nao planejada ou Extraordinária usualmente ocorre como resultado de uma redução
não esperada de valor do imobilizado. Depreciação extraordinária ocorre em adição a depreciação
automática determinada.

Pré-requisitos
Por favor tenha que os imobilizados usados atendam aos seguintes critérios:
Classe Ativo Todas, exceto 4001
Data Capitalização no ano fiscal passado
Valores existência de depreciação acumulada
Código da Transação AS 01 ou AS91 (veja o BPD 155.02 para detalhes).

Procedimento
1. Acesse a transação escolhendo uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade Financeira  Imobilizados 
Lançamento  Ajuste manual valor  Depreciação extraordinária
Código de transação ABAA

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado  Lançamentos  Operações diárias
 Depreciação extraordinária
2. Na tela Depreciação extraordinária: tela inicial, entre com os seguintes dados:
Nome do Description Ação do usuário e CommentComentários
Campo valoresvalues Comment
Empresa 1000
Imobilizado < núm. imobilizado> Núm. Imobilizado
criadoearlier
Data do < Data documento> por exemplo hoje
Documento
Data de < data contabilização> por exemplo hoje
lançamento
Tipo Movimento 640 ou 650 Use 650 para
imobilizados criados no
ano corrente.
640 deve ser usado para
imobilizados criados no

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Nome do Description Ação do usuário e CommentComentários


Campo valoresvalues Comment
ano fiscal anterior.
3. Selecione Enter.
4. Na tela Criar movimento de imobilizado: Depreciação extraordinária de imobiliz, execute as
seguintes entradas:
Nome Campo Descrição Ações do usuário e valores Comentários
Montante lçdo Montante < montante lançado> Este montante nao pode
para a (Somente area 01) ser maior que o valor
depreciação residual contábil para a
extraordinária respectiva área
Referência < Data referência do for example todaypor
imobilizado> exemplo hoje
5. Selecione Enter.
6. Na tela Criar movimento de imobilizado: Depreciação extraordinária de Imobiliz, você poderá
entrar com o montante para a próxima área.
7. Selecione Enter.
8. Repita os duas ações anteriores para todas as areas de depreciação possíveis.
9. Selecione Gravar (Ctrl + S).

Resultado
A depreciação extraordinária foi lançada para todas as areas de depreciação especificadas e são
exibidas separadamente. A depreciação extraordinária é contabilizada durante a execução da
depreciação.

4.6 Ativos em Contrução


Ativos em Contrução são uma forma especial de ativo tangível.. Eles são usualmente demonstrados
separadamente no balance e desta forma necessitam de uma determinação de conta e classe de
ativo específica. Durante a fase de construção, todos os custos são contabilizados num ativo em
contrução (AuC).. Quando o ativo esta completamente construído, a transferência de custo é feita
para um ativo fixo final criado para esta finalidade.Ativos em construção podem ser gerenciados para
serem liquidados de forma sumária ou por partidas em aberto. Todos os gastos ocorridos são
transferidos de uma vez ou várias vezes para os ativos fixos finais na medida em que vão sendo
concluídos. Quando ativos em construção são gerenciados por partidas em aberto, você pode
determiner as regras de liquidação para cada ítem em aberto atribuído ao ativo em contrução (AUC).

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4.6.1 Criando um Ativo em Contrução e um Ativo para a liquidação


final

Criar Ativos (155.02)

Utilização
Neste passo você cria um Ativo em Construção e um Ativo Final para a liquidação final do ativo em
construção.

Pré-requisitos
O seguinte procedimento é baseado em ativos em contrução gerenciados por partidas em aberto.
Classe de Ativo 4000 foi identificada na configuração como gerenciada por partidas em aberto. No
caso de Ativos que venham a ser liquidados de forma sumária, a transferência para o ativo fixo final é
feita usando a transação ABUMN.
Ativos em Construção: Por favor, tenha certeza de usar um ativo de acordo com os seguintes
critérios:
Classe de Ativo 4000
Centro de Custo 1301
Data de Capitalização Não necessário
Código da Transação AS01 (veja o BPD 155.02 para detalhes).
Valores Não necessário

Ativo para a liquidação final: Por favor, tenha certeza de estar usando um ativo de acordo com
os seguintes critérios:
Classe de Ativo 2000
Centro de Custo 1301
Data de Capitalização Não necessário
Código da Transação AS01 (veja o BPD 155.02 para detalhes).
Valores Não necessário

Procedimento
Para executar esta atividade, execute os processos descritos no cenário Criar Ativos (115.02). Utilize
os dados mencionados acima para executar este processo.

Você pode usar outro centro de custo, porém deve ter consistência entre centro de custo,
centro de lucros usados no ativo fixo e na ordem de investimento.

Resultado
Você criou dois dados mestres de ativos, sendo um Ativo em Construção e um Ativo Final, para a
liquidação final do ativo em construção.
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4.6.2 Solicitar adiantamento para imobilizados em andamento

Utilização
Os adiantamentos para imobilizados em andamento são aquisições do imobilizado que têm de ser
incorporadas e registradas como um item separado no balanço. Por essa razão, os lançamentos de
adiantamentos utilizam tipos de movimento especiais e individuais e são lançados em contas
separadas no sistema.

Pré-requisitos
Os tipos de movimento para adiantamentos devem ser permitidos no customizing para as classes do
imobilizado em andamento (IeA). Crie, primeiro, um registro mestre para um IeA na classe 4000.
As seguintes transações devem ser lançadas junto com o adiantamento:
 Criação de uma solicitação de adiantamento para bens materiais (apenas contabilidade de
fornecedores)
 Lançamento do adiantamento para bens materiais
 Lançamento da fatura de conclusão correspondente dos bens materiais
 Compensação do adiantamento com a fatura de conclusão.
Essas transações podem ser executadas com a integração junto à contabilidade de fornecedores.
Como alternativa, pode-se visualizar separadamente o adiantamento, a fatura de conclusão e a
liquidação na contabilidade do imobilizado, ou seja, sem a integração com a contabilidade de
fornecedores. O exemplo a seguir se baseia no procedimento integrado.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Fornecedores 
Lançamento  Adiantamento  Solicitação
Código de transação F-47

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Gerente de Contas a Pagar
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)
Menu NWBC Contabilidade de Fornecedores  Lançamentos  Pagamentos 
Solicitação de Adiantamento Fornecedor

2. Na tela Solicitação de adiantamento: Dados do cabeçalho, efetue as seguintes entradas:


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Data documento <data do documento> Por exemplo, hoje
Tp.doc. KA NWBC: Documento
do fornecedor
Empresa 1000

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Data lançamento <data de lançamento> Por exemplo, hoje


Referência <qualquer referência> Não é obrigatório
Conta <fornecedor nacional>
Cd.RzE.destinaç M Adiantamento Ativo
Fixo
<ENTER> Passa para a
próxima tela
Montante <montante> Por exemplo, 200
Vencim. em <data para cálculo da data Por exemplo, o
de vencimento> primeiro dia do mês
seguinte
Imobilizado <número do imobilizado em Escolha um
andamento de preferencia> Imobilizado da
classe 4000 (Asset
Under Cosnt)
<ENTER> Passa para a
próxima sub tela
Entrar informação Apagar os códigos
de IRF de IRF e dar enter.

3. Lance o documento. Utilize Gravar, que se encontra no alto da tela.

Resultado
A solicitação de adiantamento é lançada.

4.6.3 Lançar o adiantamento

Utilização
É necessário dar baixa na solicitação para que o adiantamento possa ser lançado no imobilizado.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Fornecedores 
Lançamento  Adiantamento  Adiantamento
Código de transação F-48

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Gerente de Contas a Pagar
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)
Menu NWBC Contabilidade de Fornecedores  Lançamentos  Pagamentos 

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Lançar Adiantam. Fornecedor

2. Na tela Lançar adiantam. fornecedor: Dados do cabeçalho, efetue as seguintes entradas:


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Data documento <data do documento> Por exemplo, hoje
Tp.doc. KZ Pagamento de
fornecedor
Empresa 1000
Data de <data de lançamento> Por exemplo, o
lançamento primeiro dia do mês
seguinte. A
mensagem de
advertência sobre o
ajuste do período na
data de lançamento
pode ser ignorada no
lançamento.
Referência <número de referência>
Conta <Fornecedor>
Código RzE M Adiantamento Ativo
Fixo
Conta <conta bancária> Por exemplo
11102001
Montante adiantamento <montante> Por exemplo, 200
Entrar informação Apagar os códigos de
de IRF IRF e dar enter.
No menu Processar, Selecionar Solicitações, selecione a solicitação que você lançou.
Agora, você pode lançar o adiantamento (Criar adiantamento).

Resultado
Uma partida individual de imobilizado, com tipo de movimento 180, foi gerada para o imobilizado em
andamento como resultado da operação de lançamento descrita acima. Quando o adiantamento foi
lançado, foi efetuado um lançamento na conta para adiantamentos do imobilizado definida no
customizing para a contabilidade do imobilizado, em vez de na conta do ativo do imobilizado. A conta
de contrapartida, nesse caso, é a conta compensar adiantamentos em bens materiais, que também
está definida no customizing para a contabilidade do imobilizado.

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4.6.4 Lançar a fatura concluída

Utilização
Nesta etapa, você lança a aquisição com fornecedor.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Aquisição  Compra  Com fornecedor
Código de transação F-90

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado  Lançamentos  Operações Diárias
 Aquis.imob.por compra com Fornecedor

2. Lance uma fatura conforme o procedimento descrito na sessão Aquisição com fornecedor.Utilize
o Ativo em Contrução criado no passo anterior.

Resultado
Uma partida individual do imobilizado, com tipo de movimento 100, será gerada no imobilizado em
andamento.

4.6.5 Compensar o adiantamento

Utilização
Você pode compensar um adiantamento manualmente ou fazer com que seja compensado pelo
programa de pagamento. A compensação manual pode ser efetuada a qualquer hora: Não são
necessárias medidas especiais.

Quando você entra uma fatura, o sistema emite uma mensagem de advertência avisando de que há
um adiantamento pendente. O sistema indica, assim, que existe um compromisso de adiantamento.
Você pode, então, decidir imediatamente por compensar ou não o adiantamento. Essa mensagem,
contudo, depende da configuração de seu sistema. É possível especificar se os adiantamentos
devem ou não ser indicados. Essa especificação pode ser feita para cada código do Razão especial.
Essa opção está disponível para todos os tipos de adiantamento no sistema standard. Mais
informações a esse respeito encontra-se em Contas do Razão - Propriedades de transação.

Se quiser que o programa de pagamento compense adiantamentos, você terá que especificar os
códigos do Razão especial ao definir as especificações de sua empresa no programa. Assim, o
sistema definirá, automaticamente, um bloqueio de pagamento quando um adiantamento for
introduzido. Esse código de bloqueio impede que os adiantamentos sejam compensados

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imediatamente. Quando você cancelar o código de bloqueio, com a função de modificação de


documento, o adiantamento será liberado para compensação. Pode-se, ainda, entrar uma data de
vencimento para o adiantamento. Dessa forma, especifica-se a data em que o programa de
pagamento pode compensar o adiantamento.

Pré-requisitos
Não são necessárias medidas especiais.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Fornecedores 
Lançamento  Adiantamento  Compensação
Código de transação F-54

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Gerente de Contas a Pagar
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)
Menu NWBC Contabilidade de Fornecedores  Lançamentos  Processamento
Documento

No NWBC: Selecionar o documento e o botão Compensar adianmto.fornecedor

2. Na tela Entrar movimento de imobilizado: Entrada lnçto contrapartida automátic. efetue as


seguintes entradas:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Data do <data do documento> Por exemplo, o
documento primeiro dia do mês
seguinte
Tp.doc KA NWBC: documento do
fornecedor
Empresa 1000
Data lançamento <data do documento> Por exemplo, o
primeiro dia do mês
seguinte
Referência <referência> Não é obrigatório
Conta <fornecedor nacional>
Fatura <número do documento de
conclusão>

3. Selecione Enter.
4. Selecione o adiantamento lançado. Na coluna Transferência, entre o montante a ser
compensado. Em seguida, selecione Gravar. Na parte inferior da tela, surge uma mensagem

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solicitando-lhe que corrija as partidas individuais marcadas. Selecione a partida individual


destacada, clicando duas vezes sobre ela. É necessário, ainda, entrar um texto aqui. Entre texto
Justificativa de pagamento.
5. Lance o documento CTRL+S.

Resultado
Uma partida individual de imobilizado, com tipo de movimento 181, foi gerada para o imobilizado em
andamento como resultado da operação de lançamento para a compensação do adiantamento
descrito acima.

4.6.6 Manter Regra de Liquidação para Imobilizados em


Andamento

Utilização
Os imobilizados em andamento (IeA) são uma forma especial de bem material. Eles são exibidos,
normalmente, como um item de balanço separado e, por isso, necessitam da determinação de conta
e das classes de imobilizados separadas. Durante a fase na qual um imobilizado está em
andamento, todos os lançamentos reais são atribuídos ao IeA. Assim que o imobilizado estiver
concluído, será efetuada uma transferência para o registro mestre que deve ser criado nos
imobilizados definitivos.
Os imobilizados em andamento podem ser administrados para liquidação sumária ou por partidas
individuais. No caso de uma administração sumaria, todas as despesas ocorridas são transferidas
uma ou várias vezes para o(s) imobilizado(s) no momento de sua conclusão. Quando os imobilizados
em andamento são administrados por partidas individuais, é possível introduzir regras de liquidação
para cada partida individual atribuída ao IeA.

Pré-requisitos
O procedimento a seguir se baseia em imobilizados em andamento administrados por partidas
individuais. A classe do imobilizado 4000 foi identificada no customizing como administrada por
partida individual com esse fim.
Crie primeiro, um registro mestre do imobilizado na classe do imobilizado 4000, como descrito na
seção de atualização dos dados mestre. Em seguida, lance uma aquisição neste imobilizado em
andamento. Para tanto, utilize um dos métodos descritos na seção sobre aquisições.

O perfil da liquidação deve incluir IMO (Ativo) e CCS (Centro de Custo).

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:

Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)


Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Incorporação IeA  Dividir
Código de transação AIAB

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Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado  Lançamentos  Operações Diárias
 Atribuição regras de distrib. de IeA

2. Na tela Liquidação de imobilizado em andamento: tela inicial efetue as seguintes entradas:


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Empresa 1000
Imobilizado <número do imobilizado com
os pré-requisitos>
Configurações 1SAP
Layout
Área adicional Mais uma área de
avaliação pode ser
selecionada para exibir
os valores de uma outra
área de avaliação na
lista da partida individual
de um imobilizado em
andamento. Contudo,
antes de selecionar uma
área de avaliação
adicional, o layout deve
estar ajustado para exibir
os outros campos.

3. Selecione Executar.
4. Selecione o item lançado e, em seguida, ícone->Entrar (Shift+F6). Deve-se atualizar as regras
de liquidação aqui.
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Tp. Categoria do IMO Ativo
receptor de
apropriação de
custos
Recept.apropr. <Número do imobilizado a Ativo
ser capitalizado criado nos
custos
passos anteriores>
% Percentual <Cota de CAP IeA que pode Por exemplo, 90
ser incorporada>
Tp. Categoria do CCS Centro de Custo
receptor de
apropriação de
custos

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Recept.apropr. Centro de Custo Por exemplo 1101


custos
% Percentual <Cota de CAP IeA que não Por exemplo, 10
pode ser incorporada>

5. Selecione Voltar (F3)

6. Selecione Gravar (Ctrl+S).

Resultado
As regras de liquidação foram determinadas. A execução da liquidação é parte das Atividades
Periódicas (veja próximo passo).

4.7 Tarefas periódicas


4.7.1 Liquidar imobilizados em andamento

Utilização

Para liquidar imobilizados em andamento, você pode seguir o procedimento standard descrito na
sessão acima, Baixa contábil de imobilizados em andamento.

Pré-requisitos
Você deve ter mantido as regras de liquidação para os Ativos em Construção que deseja liquidar.

Sob certas condições, pode ser necessário incorporar um imobilizado em andamento antes
da apresentação das faturas de conclusão por parte dos fornecedores. Isso pode causar
algumas dificuldades, especialmente se a fatura de conclusão não puder ser lançada até o
exercício seguinte à incorporação do imobilizado em andamento e já tiverem sido lançados
adiantamentos para este último.
Para começar, você lança o adiantamento normalmente. Em seguida, se for necessário
incorporar o imobilizado em andamento no fim do exercício, mas antes do recebimento da
fatura de conclusão, lance reserva para o montante total da fatura prevista. Essas reservas
são lançadas diretamente no imobilizado ativo (aquisição externa com fornecedor, tipo de
movimento 100). Caso planeje distribuir os valores do imobilizado em andamento em vários
imobilizados concluídos, é aconselhável lançar a reserva para o ativo em andamento e, em
seguida, incorporá-lo. Seja qual for o método utilizado, é necessário estornar o adiantamento
no imobilizado em andamento, uma vez que não se permite que o adiantamento apareça na
conta de adiantamentos para imobilizados. Por outro lado, ele deve aparecer na conta de
imobilizados concluídos.
Se quiser liquidar o imobilizado em andamento, você terá que compensar os adiantamentos

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com a fatura ou com a fatura prevista (reserva). Apenas após essa compensação, o
imobilizado em andamento poderá ser liquidado.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Lançamento  Incorporação IeA  Dividir
Código de transação AIAB

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado  Lançamentos  Operações Diárias
 Atribuição regras de distrib.de IeA

2. Na tela Liquidação de imobilizado em andamento: Primeira tela efetue as seguintes entradas:


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Empresa 1000
Imobilizado <número do imobilizado em
andamento>
Layout 1SAP layout standard

3. Execute (F8).

4. Na tela Liquidação de imobilizado em andamento: Lista de partidas individuais, verifique se todos


os ítens estão com status verde, o que significa que uma regra válida de liquidação foi mantida.
Caso o status não seja verde para todos os ítens, por favor veja novamente o capítulo “Manter
Regra de Liquidação para Ativos em Construção”.

5. Escolha Liquidação (Shift + F8).

6. Caso apareça uma caixa de dialogo, aceite com Enter.

7. Na tela liquidação de imobilizado em andamento: tela inicial, execute as seguintes entradas:


Nome do Campo Descrição Ação do usuário e Comentários
valores
Empresa 1000
Imobilizado <num. do Ativo em
construção>
Data do <Data do Documento> Por exemplo: Hoje
Documento
Dt.referência <Data de Referência>
Data lançamento <Data lançamento> Por exemplo: Hoje

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Nome do Campo Descrição Ação do usuário e Comentários


valores
Execução teste <Não selecionar>

8. Selecione execute (F8).

Resultado
A transação com o ativo é lançada com o número de documento xxxxxxxxxx. O ativo é liquidado
para o ativo receptor.

4.7.2 Executar Depreciação

Utilização
Um lançamento no imobilizado dá origem, inicialmente, a uma depreciação planejada a modificar na
contabilidade do imobilizado. Porém, as contas de depreciação acumulada e as contas de
depreciação para o balanço e demonstração de resultados não são atualizadas de imediato. O total
da depreciação planejada não é lançado na contabilidade financeira (apenas são criados
documentos coletivos) até que a execução de lançamento de depreciação periódica seja executada.
O lançamento de depreciação deve ser executado periodicamente (anual, semestral, trimestral ou
mensalmente). Quando efetuada como execução efetiva, o programa deve ser iniciado em
background.
O sistema cria documentos de lançamento para cada área de avaliação e grupo de contas, de
acordo com as periodicidades de lançamento indicadas no customizing. Como data de lançamento, o
sistema utiliza
 O último dia do período, para períodos normais (nenhum período extraordinário)
 O último dia do exercício fiscal, para períodos extraordinários

Pré-requisitos
O tipo de documento AF foi definido no customizing para o lançamento da depreciação. Na definição
de tipo de documento no customizing, o intervalo de numeração 03 foi especificado com uma
atribuição de números interna.
As configurações do customizing também indicam que a depreciação na área de avaliação 01
(depreciação contábil), está lançada no Razão.
Você pode definir a periodicidade de lançamento de depreciação indicando a duração dos períodos
contábeis entre duas execuções de lançamento. O sistema está definido de forma que a depreciação
seja lançada mensalmente.
Não é estritamente necessário manter essa periodicidade de lançamento. Você também pode
selecionar uma execução de lançamento de depreciação extraordinária, usando um código na 1ª tela
da execução de lançamento de depreciação. Se definir esse código, você poderá ignorar vários
períodos e lançar a depreciação total para todos os períodos ignorados em um único período. O
sistema tem suporte a dois procedimentos diferentes para distribuir a depreciação prevista nos
períodos contábeis. A diferença entre os dois procedimentos torna-se evidente quando se processam
aquisições no exercício fiscal ou incorporações posteriores.
Com o processo de reintegração, a depreciação que deve ser efetuada na transação dentro do
exercício fiscal (a partir da data de início de depreciação, de acordo com o controle de períodos, até
o período atual) é lançada em um único total. O programa de lançamento de depreciação lança esse
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montante no período em que recai a data de lançamento da aquisição.


Com o método de uniformização, o montante de depreciação anual determinado é distribuído de
forma igualitária nos períodos, do período de lançamento atual até o final do exercício.
O processo de recuperação está configurado no sistema para todas as áreas de avaliação.
Para cada área de avaliação, deve-se indicar se a depreciação deve ser lançada nos centros de
custo e/ou na ordem. Essa informação é capturada do registro mestre do imobilizado e transmitida
para a contabilidade financeira como uma atribuição de contas adicional.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Trabalhos periódicos  Prog.depreciação  Executar
Código de transação AFAB

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado  Atividades de Fechamento de
Período  Execução de lançamento de depreciação

2. Na tela Lançamento de depreciações, efetue as seguintes entradas:


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Empresa 1000
Exercício <exercício atual>
Período contábil <período de lançamento> Período seguinte, de
acordo com a
periodicidade de
lançamento
Dentro do período <ativar>
previsto
Repetição
Reinício
Fora do período
previsto
Listar imobilizados Ativar
Comprov. de Ativar
depreciação
manual
Execução de teste
Explicações:

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 Execução de lançamento planejada


Você pode lançar no período seguinte especificado de acordo com a periodicidade de
lançamento. Durante uma execução de lançamento normal deste tipo, o sistema não permite
limitar a execução para imobilizados específicos.
 Repetição de execução
Você pode solicitar uma execução de lançamento repetida para o último período lançado.
Poderá ser necessário executar uma repetição de execução se os parâmetros de
depreciação forem modificados para imobilizados individuais em conjunto com o
encerramento do exercício, por exemplo. Durante uma repetição da execução de
lançamento, o sistema apenas lança as diferenças que resultam entre a primeira execução
de lançamento e a repetição da execução de lançamento. Você pode limitar a execução para
imobilizados específicos.
 Reinício
Se uma execução de lançamento terminar por motivos técnicos e já tiverem sido feitas
modificações no banco de dados, será necessário reiniciar o programa em modo de reinício.
Utilizar o modo de reinício assegura que sejam repetidas todas as atividades do sistema que
tenham sido interrompidas pelo encerramento abrupto.
 Execução extraordinária de lançamento
Se, por qualquer motivo, você quiser ignorar um ou vários períodos contábeis, especifique
uma execução extraordinária de lançamento. O sistema irá criar lançamentos para todos os
períodos ignorados, bem como para o período registrado. Contudo, o período contábil
especificado deve se ajustar à periodicidade de lançamento. Se você indicar, por exemplo, o
período 7 para uma periodicidade de lançamento trimestral, não ocorrerá nenhum
lançamento.
3. Efetuadas todas as entradas necessárias, efetue a execução de lançamento de depreciação em
background (Programa  Executar em Background)
4. Entre os dados necessários nas telas exibidas
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Disposit.saída <selecionar uma impressora
existente ou use a
impressora local, digitando
locl>
<Continuar>
Caixa de diálogo <Selecionar Imed> O job é iniciado
Valores para data imediatamente.
de início – Imed.

5. Para iniciar a execução de lançamento de depreciação, grave os valores da hora de início.


É possível controlar o job programado em background da seguinte maneira:
6. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Sistema  Serviços Jobssintese de jobs
Código de transação SM37

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Empregado (Especialista)

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(SAP_NBPR_EMPLOYEE_S)
Menu NWBC Painel de controle  Serviços de TI  Processos em background 
Síntese da seleção de Jobs
Você pode aceitar os valores propostos na tela de seleção. Selecione F8 para executar o programa.
O job aparece sempre com o nome de RAPOST2000. A coluna de status mostra o status atual do
job. Selecione Refresh ou F8 para atualizar as informações. Assim que o status do job for Concl. ,
selecione o job e, em seguida, Spool. Para passar da visão geral para a lista, selecione F6. Quando
a lista foi gerada, os imobilizados em questão também foram atualizados de maneira a incluir a
depreciação lançada. A depreciação planejada para cada imobilizado não é totalizada para cada
nível de lançamento e lançada diretamente na contabilidade financeira até que a execução de
lançamento de depreciação periódica tenha sido executada.
Também é possível monitorar as execuções de depreciação periódica da contabilidade do
imobilizado no monitor do Schedule Manager. Selecione o aplicativo FI-AA Contabilidade Financeira:
Imobilizados e Executar.

Resultado
A depreciação planejada é lançada nas contas definidas no customizing.

Observe que o sistema cria sempre documentos coletivos (e não documentos individuais
para cada imobilizado) durante o lançamento de uma depreciação.

4.7.3 Recalcular valores

Utilização
Em determinadas circunstâncias, pode ser necessário recalcular a depreciação anual planejada para
alguns imobilizados. Para tanto, você pode utilizar a função Recalculate Depreciation (programa
RAAFAR00). Esse programa (que também pode ser iniciado como uma execução de teste) permite
recalcular a depreciação planejada para um grande número de imobilizados. Você também pode
executar o programa em background. Mais informações encontram-se na seção sobre a execução
de lançamento de depreciação.

Não se pode utilizar esta função para recalcular a depreciação em exercícios anteriores (ou
seja, em exercícios já encerrados).

É possível que o programa seja abruptamente encerrado com um dump. Isso pode ser
causado pelo fato de a lista não conter dados. Inicie o programa novamente.

Pré-requisitos
Pode ser necessário recalcular a depreciação anual planejada em determinadas empresas ou para
imobilizados individuais. Isso pode ser necessário se:
 Você tiver modificado as chaves de depreciação no customizing.
 Você pode ter feito modificações em massa e estas modificações podem afetar dados
relevantes para a depreciação.

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Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Ambiente  Recalcular valores
Código de transação AFAR

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado Atividades de Fechamento 
Recalcular depreciação

2. Na tela Recalcular depreciação , efetue as seguintes entradas:


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Empresa 1000
Número principal
do imobilizado
Grupo
contas(com zeros
prec.)
Área de
avaliação
A partir do
exercício
Listar <ativar>
imobilizados
Execução de <desativar>
teste
Diferença valores
acima limite

O programa de recálculo deve ser executado em background para auxiliar no desempenho. Portanto,
inicie o programa em background (na tela de seleção do programa: Programa  Executar em
Background).

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Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário


Disposit. saída LP01
Valores para data Selecionar Imed.
de início
Gravar Selecionar Gravar

O sistema exibe o aviso Escalonamento de job para o programa RAAFAR00 criado.


Explicação:
Se você entrar um montante neste campo, a lista será produzida como imobilizado individual para
todos os imobilizados cuja depreciação recalculada difira da depreciação anteriormente planejada
pelo montante definido ou por um montante mais alto.

Resultado
Se tiverem ocorrido modificações como resultado do processo de recálculo, a depreciação planejada
será ajusta para os imobilizados em questão. A nova depreciação planejada é utilizada como base
para as execuções de lançamento de depreciação subseqüentes. Verifique o log, utilizando a
transação SP01 (NWBC: usando a função SAP_NBPR_IT_ADMIN_S, caminho: Administração TI 
Administração  Impressão  Controle de Saida

4.7.4 Simular depreciação/planejamento de custos primários

Utilização
Você pode utilizar os relatórios standard como auxílio para a previsão da depreciação planejada de
bens econômicos ao longo dos anos. Além da opção de exibição de lista simples, você também pode
lançar a depreciação planejada como custos planejados nos centros de custos ou nas ordens
internas a que os imobilizados individuais estão atribuídos.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados  Sistema
de informação  Relatórios relativos à contabilidade de Imobilizados
 Previsão de depreciação  Depreciação do imobilizado
capitalizado
Código de transação S_ALR_87012936

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado Sistema de relatórios Depreciações
 Previsão de depreciação

2. Na tela Simulação de Depreciação, efetue as seguintes entradas:


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Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário


Empresa 1000
Data de relatório <data do relatório> Por exemplo, o último
dia do ano atual
(especifique aqui o
número de anos para
os quais a simulação
deve ser executada).
Área de <área de avaliação> Por exemplo, 01
avaliação
Variante de Selecionar 1_SAP_2_LINE
simulassão

Você pode utilizar versões de simulação para simular modificações relacionadas aos
tipos de avaliação do imobilizado (chave de depreciação ou vida útil, por exemplo). É
necessário definir as versões de simulação no customizing.

Além dos campos de seleção indicados acima, existem outros campos que podem ser
utilizados para limitar o relatório a determinados bens econômicos.

3. Execute o relatório (F8) e analise o resultado.

A seção a seguir descreve como lançar a depreciação de previsão como custos planejados nos
objetos de controlling atribuídos aos imobilizados.

1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:


Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Trabalhos periódicos  Planejamento de custos primários:
depreciação/juros
Código de transação S_ALR_87099918

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado Sistema de relatórios
Depreciações  Planejam. csts. primár.: deprec./juros

2. Entre os dados necessários.


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Empresa 1000
Selecionar anexos Ativar
Configurações 01
Área de avaliação

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Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário


Período Planej. Exercício atual
Exercício
Período Planej. Nenhuma média de
restrição de 1 a 12
Periodo:de
Versão de 0
Planejamento
Execução de teste Desativar
Relatório de totais Desativar

3. Execute o relatório via F8. Pode-se executar o relatório em background. A seção sobre
execuções de lançamento de depreciação contém informações sobre o controle de job e de
spool.

O relatório pode ser executado mais de uma vez. O valor que já existe no objeto de
controlling para a classe de custo e para o período é sobregravado durante o processo.

Resultado
O sistema não cria uma pasta batch input. Os custos planejados são lançados diretamente nos
objetos de controlling atribuídos e podem ser analisados através de relatórios de centros de custo ou
relatórios de ordens internas. É utilizada a classe de custo indicada no customizing da contabilidade
do imobilizado como conta de despesas para o respectivo tipo de depreciação.

4.7.5 Abrir e fechar período do FI-AA

Utilização
Nesta atividade, você fecha os períodos de lançamento no FI-AA e abre novos períodos para o FI-
AA.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade Financeira  Razão  Ambiente 
Opções Atuais  Abrir e fechar períodos contábeis
Código de transação S_ALR_87003642 (OB52)

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial General Ledger Accountant
(SAP_NBPR_FINACC_S)

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Menu NWBC Contabilidade geral Processamento Periódico  Fechamento de


período Atividade IMG: SIMG_CFMENUORFBOB52

2. Na tela Modificar visões “Períodos contábeis: definir intervalos”:síntese, alterar tipo de conta
A(imobilizado) e fazer as seguintes alterações:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
De período <novo período> Novo período para o
Tipo de conta A
Ano <exercício atual> ou no fim Ano para o Tipo de
do exercício <novo conta A
exercício>
Até per. 1 <o período contábil mais
atual permitido>
Ano <o exercício contábil mais
atual permitido>

3. Selecione Gravar.

Resultado
Não é possível fazer mais lançamentos de FI-AA no período anterior. Permitem-se lançamentos em
períodos futuros.

4.7.6 Reconciliação de contas

Utilização
O programa seleciona os registros de ambiente do imobilizado (ANLC), compacta os valores na
conta do Razão e nos níveis da área empresarial e grava os valores totais na tabela EWUFIAASUM.

Em seguida, essa tabela é lida e os valores são reconciliados com as contas do Razão.

As seguintes contas são reconciliadas:

 Conta de balanço – Custo de Produção e Aquisição do Produto

 Conta de balanço - Solicitação de pagamentos

 Conta de Avaliação

 Itens especiais da conta de balanço

 Depreciação de ajustes de valor ordinário

 Depreciação de ajustes de valor especial

 Depreciação de ajustes de valor não planejado

 Transferência de ajustes de valor de reservas

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 Reavaliação de ajustes de valor de depreciação ordinária

O relatório deve ser iniciado antes do encerramento do exercício.

Pré-requisitos
Para poder iniciar a transação, os valores no balanço patrimonial devem estar completamente
lançados.
Inicie o lançamento na contabilidade do imobilizado com Trabalhos periódicos.
Efetue uma execução de atualização mesmo que não haja documentos a lançar na execução de
teste.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Trabalhos periódicos  Encerramento do exercício  Reconciliação
de contas
Código de transação ABST2

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado Sistema de relatórios Checar
Consistências  Análise de reconciliação FI-AA

2. Na tela Progr. Reconciliação FI-AA <>Rzão:lista contas de diferença, efetue as seguintes


entradas:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Empresa 1000

3. Selecione Executar.

Resultado
O relatório gera uma lista de contas, demonstrando as diferenças. Quando existem diferenças, elas
devem ser analisadas antes de dar início à próxima etapa (Encerramento do exercício).

4.7.7 Mudar exercício

Utilização
Da perspectiva do sistema, uma mudança de exercício representa a criação de um novo exercício
para uma empresa. Na mudança de exercício, os valores do imobilizado do exercício anterior são
transferidos de forma acumulada para o novo exercício. Uma vez efetuada a mudança de exercício,
é possível lançar os imobilizados utilizando as datas efetivas no novo exercício. Simultaneamente,

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pode-se, contudo, continuar a lançar no exercício anterior, desde que este não esteja encerrado,
devido ao encerramento do exercício.

Pré-requisitos
A mudança de exercício pode ser executada (mesmo em modo de teste) apenas para o novo
exercício. Uma mudança só pode ser realizada no último mês do exercício antigo Antes de mudar
para o exercício fiscal AAAA, é necessário ter encerrado o exercício fiscal AAAA-2. Pode haver, no
máximo, dois exercícios fiscais abertos para lançamento de cada vez.
Não podem ser lançadas transações contábeis em um novo exercício antes da mudança de
exercício. Pode-se continuar lançando no exercício antigo, mesmo após a mudança de exercício. O
sistema corrige automaticamente eventuais valores que já tenham sido transferidos e que sejam
afetados pelos lançamentos efetuados no passado.
A mudança de exercício deve ser executada como um processamento em background para auxiliar
no desempenho. É possível efetuar execuções de teste com menos de 1.000 imobilizados em
primeiro plano.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Trabalhos periódicos  Mudança de exercício
Código de transação AJRW

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado  Atividades de Fechamento de Período
 Mudança de exercício e transporte de saldo inicial

2. Na tela Imobilizado:Mudança de exercício, efetue as seguintes entradas:


Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Empresa 1000
Exercício novo <exercício atual +1>
Execução de <desativar> Se quiser testar a
teste mudança, ative esta
etapa

3. Click Execute (F8).

Se a empresa tiver sido definida como “produção” (status da empresa = em branco),


você não poderá executar a mudança de exercício até o último mês do exercício atual
(em modo de atualização). Se a empresa for uma empresa de teste (status de empresa
= 2), você poderá mudar o exercício fiscal quando quiser e se fizer necessário. Defina o

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status de empresa no customizing para a contabilidade do imobilizado.


Contudo, não é possível abrir mais do que dois exercícios fiscais ao mesmo tempo.

Efetue a mudança de exercício como uma execução de teste. Se existirem mais de


1.000 imobilizados no sistema, o programa terá que ser iniciado via Programa 
Executar em Background. A seção sobre execuções de lançamento de depreciação
contém informações sobre o controle de job e de spool. Se existirem menos de 1.000
imobilizados no sistema, você também poderá iniciar o relatório online.

Resultado
Se o relatório tiver sido iniciado em modo de atualização, os valores do imobilizado do exercício
anterior serão transferidos de forma acumulada para o novo exercício. Isto feito, será possível
efetuar lançamentos no novo exercício.

4.7.8 Encerramento do exercício

Utilização
Você pode utilizar o programa de encerramento do exercício para encerrar o exercício fiscal para
uma ou várias empresas de uma perspectiva contábil. Após o encerramento do exercício, não será
mais possível lançar ou modificar valores na contabilidade do imobilizado (por exemplo, através do
recálculo da depreciação). O exercício fiscal encerrado é sempre o ano que se segue ao último
exercício encerrado. Não é possível encerrar o exercício atual.

O encerramento do exercício na contabilidade do imobilizado deve ser executado antes


do encerramento do exercício na contabilidade geral.
A mudança de exercício tem de ser executada na contabilidade do imobilizado antes do
encerramento do exercício (SAP FI-AA).

Pré-requisitos
 É necessário executar o encerramento do exercício como processamento em background, para
auxiliar no desempenho. Portanto, inicie o programa em background (na tela de seleção do
programa: Programa  Executar em Background). Você pode efetuar execuções de teste com
menos de 1.000 imobilizados em primeiro plano. O sistema encerrará um exercício fiscal em uma
empresa apenas se o sistema não encontrar erros durante o cálculo da depreciação (como
chaves de depreciação definidas incorretamente).
 A depreciação planejada das áreas de avaliação a serem lançadas foram completamente
lançadas no Razão.
 Saldos de áreas de avaliação lançados periodicamente foram lançados completamente no
Razão.
 Todos os imobilizados adquiridos no exercício fiscal já foram incorporados.
Como esta verificação não faz sentido para imobilizados em andamento, você pode evitar sua
execução para esses imobilizados por meio da classe do imobilizado.
 Todos os imobilizado incompletos (registros mestre) foram concluídos.

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O sistema listará todo imobilizado que não atender aos requisitos acima no log do encerramento do
exercício. O log também mostra o motivo dos erros.

Procedimento
1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:
Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)
Menu SAP Contabilidade  Contabilidade financeira  Imobilizados 
Trabalhos periódicos  Encerramento do exercício  Executar
Código de transação AJAB

Opção 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) pela função empresarial
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade do imobilizado Atividades de Fechamento de período
 Encer.exercício

2. Na tela Encerramento de exercício na contabilidade do imobilizado, efetue as seguintes


entradas:
Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário
Empresa 1000
Classe imob.-
imob.em andam
Exercício a ser <exercício atual>
encerrado
Execução de Ative esta marcação
teste para realizar o teste

3. Selecione Executar.

Execute o encerramento de exercício em teste. Caso existam mais de 1000 ativos no


sistema, você terá de executar em Background (NWBC: SAPITS_MENU …Programa
 Executar em Background. A seção Executar Depreciação contém informações para
monitorar o job e spool.

4. Uma atualização é executada em background.

É possível anular um encerramento de exercício que já tenha sido executado. Isso


poderá ser necessário se você decidir que os imobilizados precisam ser corrigidos. Você
pode anular o encerramento do exercício para toda a empresa ou para cada área de

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avaliação.

Resultado
Se o encerramento do exercício tiver sido executado no modo de atualização, não será mais possível
lançar nesse exercício.

5 Anexo
5.1 Estornos das etapas do processo

Nesta seção você irá encontrar os passos de estorno mais comuns para algumas atividades
executadas neste document.

Liquidação de Imobilizado em Andamento


Transação ( SAP GUI) AIAB
Estorno: Estornar Movimento
Transação ( SAP GUI) AIST
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de Imobilizado  Lançamentos  Operações
Diárias  Estornar liquidação de imobilizado em andamento
Commentário A liquidação é estornada

Contabilizações de Ativos Fixos

Transação ( SAP GUI) F-90, ABZON, F-92, ABAON, ABAVN, ABUMN, ABNAN, ABZU,
ABMR, ABAA
Estorno: Estornar movimento
Transação ( SAP GUI) AB08
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de Imobilizado  Lançamentos  Operações
Diárias  Estornar Part.Indiv.do Imobilizado
Commentário Informar empresa, imobilizado e exercício

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Depreciação e Lançamentos periódicos imobilizado


Transação ( SAP GUI) AFAB, AFAR, , S_ALR_87099918
Estorno: Estornos feitos na mesma transação
Transaction code ( SAP GUI) AFAB, AFAR, , S_ALR_87099918
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de Imobilizado  Atividades de fechamento de
período:
Execução de lançamento de depreciação
Recalcular Depreciação
Contabilidade do imobilizado Sistema de relatórios
Depreciações  Planejam. csts. primár.: deprec./juros
Comment

Contabilizar contas a pagar


Transaction code ( SAP GUI) F-47, F-48
Reversal: Estorno Individual
Transação ( SAP GUI) FB08
Função empresarial Contador de contas a pagar
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)
Menu NWBC Contabilidade de Fornecedores  Lançamentos 
Processamento documento
Comentário NWBC: Selecionar a pasta Todas as partidas de fornecedor em
aberto. Selecionar a linha do documento e depois a opção
‘Estornar Documento’

Contabilizar contas a pagar


Transaction code ( SAP GUI) F-54
Reversal: Cancelar Compensação
Transação ( SAP GUI) FBRA
Função empresarial Contador de contas a pagar
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)
Menu NWBC Contabilidade de Fornecedores  Lançamentos 
Processamento documento
Comentário NWBC: Selecionar a pasta Todas as partidas de fornecedor

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compensadas. Selecionar o documento e Anular compensação


choose Reset Clearing.

Encerramento de Período no Ativo Fixo


Transação ( SAP GUI) AJAB
Reverter: Desfazer encerramento do ano
Transação ( SAP GUI) OAAQ
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de Imobilizado  Atividades de fechamento de
período  Anular encerramento de exer. (OAAQ)

Encerramento de Exercício
Código Transação ( SAP GUI) AJAB
Estorno: Desfazer o encerramento por area de depreciação
Código TransaçãoSAP GUI) OAAR
Função empresarial Contador de Imobilizado
(SAP_NBPR_ASSET_S)
Menu NWBC Contabilidade de imobilizado  Atividades de
Fechamento de Período  C FI-AA: encerramento
exer. por area

5.2 SAP ERP Relatórios


Utilização
A tabela abaixo é uma lista de relatórios que você pode usar para obter informações adicionais para
este cenário de negócios.

Você pode encontrar descrições detalhadas para relatórios individuais nos seguintes
BPDs, que fornecem uma complilação completa de todos os relatórios importantes:

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 Contabilidade Financeira: SAP ERP Relatórios Contábeis (221)


 Processos de Logística: SAP ERP Relatórios de Logistica (222)
Observe que as descrições de alguns relatórios, que são uma parte indispensável do fluxo do
processo, podem estar localizados diretamente na seção a que pertencem.

Relatórios
Nome do Código Função Caminho Comentários
Relatório Transa (NWBC) (NWBC)
ção
(SAP
GUI)
Saldos Ativos AR01 Contador de Contabilidade O relatório Saldo de Ativo
Imobilizados Imobilizado de imobilizado Imobilizado é disponível por
(SAP_NBPR_ > Sistema de classe de ativo e por
ASSET_S) relatórios >
Chamar lista
do ativo
imobilizado >
Chamar lista
do ativo
imobilizado
(AR01)

Lista de S_ALR Contador de Contabilidade Os dois relatórios abaixo estão


Inventário _87011 Imobilizado de imobilizado disponíveis:
981 and (SAP_NBPR_  Sistema de Inventário por classe do
S_ALR ASSET_S) relatórios  imobilizado Invent
_87011 Inventários 
979 Lista de
inventário por
Classe de
imobilizado
Contabilidade
de imobilizado
 Sistema de
relatórios 
Inventários 
Lista de
inventário por
centro de
custo
Quadro de S_ALR Contador de Contabilidade
Imobilizado _87011 Imobilizado de imobilizado
990 (SAP_NBPR_ > Sistema de
ASSET_S) relatórios >
Chamar lista
do ativo
imobilizado >

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SAP Best Practices Contabilidade do imobilizado

Nome do Código Função Caminho Comentários


Relatório Transa (NWBC) (NWBC)
ção
(SAP
GUI)
Quadro do
imobilizado
(S_ALR_8701
1990)
Depreciação S_ALR Contador de Contabilidade
Total _87012 Imobilizado de imobilizado
004 (SAP_NBPR_ > Sistema de
ASSET_S) relatórios >
Depreciações
>
Depreciações
(S_ALR_8701
2004)
Depreciação S_ALR Contador de Contabilidade
Ativos _87012 Imobilizado de imobilizado
Capitalizados 936 (SAP_NBPR_ > Sistema de
(Simulação ASSET_S) relatórios >
Depreciação) Depreciações
> Previsão de
depreciação
(S_ALR_8701
2936)
Changes to S_ALR Contador de Contabilidade
Modificações _87012 Imobilizado de imobilizado
para Dados 037 (SAP_NBPR_ > Dados
Mestres de ASSET_S) Mestre >
Ativos Fixos Imobilizados >
Modificações
regs.mestre
imobilizado
(S_ALR_8701
2037)
Atividades do S_ALR Contador de Contabilidade Esta seção inclui:
dia-a-dia _87012 Imobilizado de imobilizado Movimentos de Ativo
048, (SAP_NBPR_ > Sistema de Aquisições de Ativos
S_ALR ASSET_S) relatórios > Baixas de Ativos
_87012 Operações
050 and diárias
S_ALR > ....48)
_87012
052
Histórico Ativos S_ALR Contador de Asset O formulário SAPscript
(Quadro de _87012 Imobilizado Contabilidade YB_FIAA_F001 é utilizado.
Ativos) 075 (SAP_NBPR_ de imobilizado
ASSET_S) > Sistema de
relatórios >
Operações
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SAP Best Practices Contabilidade do imobilizado

Nome do Código Função Caminho Comentários


Relatório Transa (NWBC) (NWBC)
ção
(SAP
GUI)
diárias >
Movimentos
do imobilizado
(S_ALR_8701
2048)

5.3 Formulários utilizados


Nome Formulário Tipo Usado no passo Tipo de Nome técnico
Formulário saída
Histórico do SAPscript SAP ERP YB_FIAA_F001
imobilizado Relatórios

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