“Todo lo puedo en Cristo que me fortalece”

“Universidad Católica Nuestra Señora de la Asunción”

Facultad de Ciencias Contables y Administrativas
CONTABILIDAD Ii
TRABAJO PRACTICO

BALANCE DE SALDOS PRACTICADO AL 31/12/10

COMERCIAL “SAN JUAN”, RUC 1.348.934-8
Avda. Carlos A. López CDE, Teléfono 505085

Balance de Saldos
Nº Cuentas
Debe Haber
1 CAJA 2.000.000
2 BANCO REGIONAL S.A. CTA. CTE. 55.000.000
3 MUEBLES Y EQUIPOS 5.826.000
4 EQUIPOS DE INFORMATICA 5.590.000
5 DOCUMENTOS A COBRAR 2.000.000
6 DOCUMENTOS A PAGAR 2.741.600
7 ALQUILERES PAGADOS POR ADEL 2.400.000
8 PROVEEDORES 2.364.000
9 SUELDOS Y JORNALES 5.600.000
10 MERCADERIAS 30.000.000
11 VENTAS 61.552.000
12 CAPITAL 108.790.400
13 INTERESES PAGADOS 875.000
14 SEGUROS PAG POR ADEL. 1.150.000
15 CLIENTES 2.800.000
16 RODADOS 25.000.000
17 COSTOS DE VENTAS 35.600.000
18 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1.552.000
19 IVA CREDITO FISCAL 55.000
TOTAL 175.448.000 175.448.000

I- CONFORME AL BALANCE DE SALDOS EXPUESTOS, REALIZA LAS SIGUIENTES

ACTIVIDADES:
a- Registrar los asientos de ajustes en el Libro Diario
b- Mayorizar las cuentas intervinientes.
c- Elabora la hoja de trabajo preparatoria de los Estados Contables,
d- Elabora el Balance General y Estados de Resultados conforme al plan de cuentas clasificado.
e- Registrar el asiento de cierre del ejercicio y la reapertura para el siguiente ejercicio .

II- DATOS PARA LOS ASIENTOS DE AJUSTES:

a- Revalúo de los Bienes de Activo Fijo: aplicando los coeficientes de 1.0186
b- Realizar la depreciación acumulada de los Bienes de Activo Fijo, teniendo en cuenta el año de vida útil
de cada bien.
c- ARQUEO DE CAJA: detalle
Factura por compra de Combustibles G. 110.000
Factura de Luz, Agua y Teléfono G. 220.000 IVA incluído
Recibo de Anticipo al Personal G. 150.000
Efectivo G. 1.000.000
Cheques diferido 02/02/11 G. 500.000
TOTAL G. 2.000.000
d- Provisionar sueldos al personal correspondiente al mes de diciembre de 2010, y los aportes pendientes a
IPS. Total de Planilla de Sueldos G. 2.000.000
e- Alquileres pagados por Adelantado corresponde al contrato firmado por firmado el 01/11/10 por seis
meses, liquidar los meses devengados omitidos en realizar, noviembre y diciembre,
f- El Banco Regional S.A. nos informa que nos han debitado en nuestra cuenta corriente Gs. 165.00, por
emisión de chequera Según Factura Nº 3548
g- Registrar las cuotas devengadas de Seguros de los meses octubre, noviembre y diciembre G. 115.000
mensual, omitidos en registrar.
h- Provisión del 10 % sobre la utilidad si hubiera para el pago del Impuesto a la Renta.