TRABAJOS PRACTICOS (EXPOCICIÓN)

(PRIMERA PARTE)

GRUPOS: 8 a 10 estudiantes
NOMBRE ASIGNATURA: GABINETE DE AUDITORÍA FORENSE
GESTIÓN: 2018

No TEMAS CONTENIDO MÍNIMO Grupo

1. Antecedentes de la auditoría forense
2. Tipos de auditoría
1 3. Origen del termino forense
Introducción a la audi-
4. Definición de auditoría forense 1
toría forense:
5. Objetivo de la auditoría forense
6. Diferencia entre auditoría financiera y
auditoría forense.
1. Campo de acción de la auditoría foren-
2 se
2. El auditor forense
3. Conocimiento y habilidades del auditor
forense
Alcance de la auditoría
4. Actitud del auditor forense
forense: 2
5. La auditoría forense en el sistema judi-
cial
6. El auditor forense como testigo exper-
to en el tribunal
7. El auditor forense como auditor en el
campo público y privado.
1. Concepto de fraude según las normas
3 2. Consideraciones sobre el fraude
NIA 240, responsabilidad del auditor
El fraude y normas rela- 3
de considerar el fraude en una audito-
cionadas a la auditoría ría de estados financieros.
forense:
3. Declaraciones sobre normas de audito-
ria (SAS 99) 4
4. Tipos de fraude
1. Fraude
2. Corrupción
3. Factores que originan la corrupción
4 El fraude y la corrup- 4. El triángulo del fraude
ción: Motivo incentivo / presión 5
Oportunidad
Racionalización
5. Hechos de fraude y corrupción inter-
nacional y nacional
1
 No TEMAS CONTENIDO MÍNIMO Grupo
1. Delitos financieros
Estafa, publicación de estados financie-
5 ros falsos, administración fraudulenta, 6
quiebra fraudulenta, legitimación de
ganancias, etc.
2. Delitos cometidos por funcionarios
Delitos vinculados con públicos
el fraude y corrupción: 7
Corrupción, delitos vinculados con la
corrupción.
3. Delitos cometidos por particulares
Cohecho activo, incumplimiento de
8
contratos, ejercicio indebido de la pro-
fesión, etc.
4. Lavado de dinero y activos 9

INSTRUCCIONES:
1. Presentar el Trabajo el día de la exposición, con caratula con apellido y nombre,
Número de Cedula de Identidad.
2. Número de páginas entre 4 a 10.
3. Además subir el trabajo en medio magnético las diapositivas subiendo al
Whatsapp del grupo.
4. Puntaje del Trabajo 10 pts.