Módulo 2 – Actividad 4

Organizadores de información

Para completar cuadro:

El gerente firma cheques en blanco.

El tesorero se encarga del manejo de cheques.

La vendedora cobra las ventas y las contabiliza.

Puede haber errores en pagos ya porque no sean correspondientes a la empresa o por errores por la falta de control.

Los cheques se deben firmar luego de ver la documentación de respaldo y el cheque debe estar completo.

Extender el alcance de la revisión de documentación de respaldo.

Podría retenerlos para beneficio propio.

Separación de funciones entre quien entrega los cheques y maneja los fondos.

Extender la circularizacion a proveedores.

Falta de control que puede derivar en registro de menores ventas y retención de dinero.

Separación de funciones: vendedora vende y personal contable registra.

Control del sistema de respaldo y los registros contables diarios.

Modelo a completar

Observación Implicancia Recomendación Impacto sobre el Programa

El gerente firma Puede haber errores
cheques en blanco en pagos ya porque no
sean correspondientes
a la empresa o por
errores por la falta de
control.
El tesorero se encarga Podría retenerlos para
del manejo de beneficio propio.
cheques.
La vendedora cobra Falta de control que
las ventas y las puede derivar en
contabiliza. registro de menores
ventas.
Los cheques se deben Extender la circularización a
firmar luego de ver la proveedores.
documentación de
respaldo y el cheque
debe estar completo.
Separación de Extender el alcance de la
funciones entre quien revisión de documentación
entrega los cheques y de respaldo.
maneja los fondos.
Separación de Control del sistema de
funciones: vendedora respaldo y los registros
vende y personal contables diarios.
contable los registra.