BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE ENER

CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS

CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
1101.030102 485,000 740,300 682,000 58,300
1101.040101 16,000
1101.1201 100,000 100,000 50,000 50,000
1101.1209 40,000 181,000 100,000 81,000
1202.0803 250,000 350,000 180,000 170,000
1203.01 10,000 10,000 10,000
1205.0501 100,000 570,935 502,796 68,139
1301.050301 50,000 700,000 590,500 109,500
1501.020101 800,000 800,000 800,000
1501.020201 500,000 500,000 500,000
1502.0101 50,000 50,000 50,000
1503.020301 275,000 275,000 275,000
1503.020401 630,000 630,000 630,000
1507.0201 50,000 50,000 50,000
1507.0301 40,000 40,000 40,000
1508.01 310,000 310,000
1508.02 400,000 400,000
1508.03 10,000 10,000
1601.0101 150,440
1601.02 56,000 10,000 46,000
1601.99 5,000
2101.010501 5,000 25,700
2102.01 230,000 1,824,000 2,088,000
2102.0301 198,000 198,000
2103.010101 50,000 5,000 50,000
2103.010102 60,000 70,000
2103.0102 20,000 20,000 20,000
2103.99 22,000 5,000 80,000
2401.01 90,000 70,000 380,000
3101.01 740,000 740,000
3201.99 60,000 60,000 60,000
3401.01 380,000 439,799

SUBTOTAL 2,975,000 2,975,000 7,042,235 7,078,235 3,017,939

BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE ENER
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS
CODIGO DEBE HABER GASTO INGRESO DEBE
4102.010101 300,000
4301 25,000
4303 32,000
4401 24,299
4402 50,000
4504.04 150,000
4502.010101 260,000
4701 34,201
5101.010102 59,000 59,000
5101.010201 120,000 120,000
5201.0101 99,000 99,000
5103 110,000 110,000
5201 79,000 79,000
5301 93,500 93,500
5403 90,000 90,000
5501 81,000 81,000
5601 180,000 180,000
5801.01
5801.02
5801.03

SUBTOTAL 911,500 875,500 911,500

TOTAL 2,975,000 2,975,000 7,953,735 7,953,735 3,929,439

Primero: identifique cada cuenta haciendo uso del plan contable gubernamental
Segundo:Contabilice los siguientes ajustes tecnicos según la directiva Nº 003-2016-EF/51,01
31/Jan Registre la Provisión por Depreciación de los activos fijos al 31/01/2016
31/Jan Registre la Provisión por Amortización del intangible al 31/01/2016 25 % anual
31/Jan Registre la Provisión por CTS : 60,000 / 12 del personal del regimen laboral DL. 276
ELABORE EL BALANCE DE COMPROBACION, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINANCIERA Y ESTAD
N AL 31 DE ENERO DEL 2017
SALDOS ACUMULADOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER

16,000

310,000
400,000
10,000
150,440

5,000
20,700
264,000
198,000
45,000
70,000

75,000
310,000
740,000

439,799

3,053,939 36,000 36,000

N AL 31 DE ENERO DEL 2017
 SALDOS ACUMULADOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER GASTO INGRESO
300,000
25,000
32,000
24,299
50,000
150,000
260,000
34,201

875,500

3,929,439

16-EF/51,01

boral DL. 276

RA FINANCIERA Y ESTADO DE GESTION y ESTADO DE CAMBIOSEN EL PATRIMONIO NETO