AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN

No Dokumen :
SPO No Revisi :
Tanggal Terbit :
Halaman :
UPTD
Puskes
mas
Rawat
Jalan
Sungai
Kunyit

1.Pengertian Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan sistematis

terhadap berbagai macaRawam bukti, untuk dapat melakukan
penilaian
secara independen.
Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan suatu
organisasi atau perusahaan yang akan menghasilkan pendapat
pihak
ketiga mengenai relevansi, akurasi, dan kelengkapan laporan-
laporan tersebut.
2.Tujuan Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang
bertanggungjawab untuk mengawasi atau memprakarsai tindakan
koreksi
3.Kebijakan
4.Referensi
5.Alat dan Bahan  ATK
 Komputer
 Buku Keuangan
 Rencana Keuangan
7.Prosedur 1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas
setahun kedepan kepada masing-masing petugas melalui
pengelola keuangan
2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya kepada
pengelola keuangan.
3. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan
puskesmas dibuku yang telah disediakan & merekapnya.
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan
kepada Kepala puskesmas untuk dilakukan auditing.
 5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan
umpan
balik.
7. Bagan Air
Kepala puskesmas
Petugas
meminta rencana
memberikan
keuangan puskesmas
setahun kedepan laporan keuangan

Hasil rekapan keuangan dari pengelola

keuangan diberikan kepada Kepala

puskesmas untuk dilakukan auditing

Kepala puskesmas
melakukan

auditing dan
memberikan umpan

balik

Pengelola keuangan
mencatat semua

transaksi keuangan &

merekapnya

8. Hal-hal yang perlu Audit keuangan ini harus dilakukan dengan teliti, hati-hati dan
diperhatikan transparan karena dapat mempengaruhi kinerja petugas dan
puskesmas dan dapat jatuh ketindakan pidana.
9. Unit terkait 1. Kepala Puskesmas
2. Pengelola Keuangan
 3. Petugas
10. Dokumen terkait
11. Rekaman historis NO Yang diubah Isi perubahan Tanggal mulai diberlakukan
perubahan