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Caso

Nestle consorcio manufacturero de alimentos, está elaborando el presupuesto maestro de operación de la línea
anual de ventas para el año 2018 de los tres SKU(Stock Keeping Unit) que produce. Se requiere elaborar un pl
proporcione el menor costo de producción para el período de planificación expuesto. Tanbién se tiene informac
año y otros datos importantes de costos como se detallan a continuación:

Pronóstico Anual de
(Miles de Caja
Ene Feb
Chocolate donofrio Triangulo 790 659
Chocolate Sublime 527 439
Chocolate Princesa 447 372

Producto (Presentación en cajas) - SKU Peso(kg)


Chocolate donofrio Triangulo 1.5
Chocolate Sublime 1.2
Chocolate Princesa 2.3

Ene Feb
Numero de dias de trabajo 25 24

Costos asociados a toneladas agregadas


Materiales $110.00 /unidad
Costo de mantenimiento del inventario $1.20 /unidades/mes
Costo marginal del agotamientos de las reservas $3.40 /unidad/mes
Costo marginal de la subcontratación $32.00 /unidad ($142 del costo de la su
Costo de contratación y de capacitación $125.00 /por trabajador
Costo de los despidos $150.00 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 5 /unidad
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $4.00 /hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $6.00 /hora

Inventario
Inventario inicial 400 unidades
Reservas de seguridad 20% de la demanda mensual

Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, Niv

1. - Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fue
requerimientos del primer mes
2. - Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
3. - Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral constante de 40\: utilizar la subcontratación
4. - Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 40: utilizar tiempo extra
Solución :

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción

Requerimientos para la Producción (en toneladas)


Ene Feb
Inventario inicial 400 569
Pronóstico de la demanda (agregada) 2,846 2,371
Reserva de seguridad (20% pronóstico) 569 474
Requerimiento para la producción (Pronóstico+Reserva-inventario) 3,015 2,276
Inventario Final (Requerimiento+inventario-pronóstico) 569 474

Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos

Plan de Producción 1 : Persecución


Ene Feb
Requerimientos de Producción 3,015 2,276
Horas de producción requerida(req prod x 5 hr/uni) 15,073 11,380
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas por mes por trabajador (dias x 5 hr/día) 125 120
Trabajadores requeridos (hrs req / hrs por mes) 121 95
Nuevos trabajadores contratados (base enero) 0 -
Costo de contratación (nuevos trab x $125) $0 $0
Trabajadores despedidos 0 26
Costo del despido (trab despedidos x $150) $0 $3,900
Costo lineal (horas de prod req. x $4) $60,292 $45,520

Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Producción 2 : Nivelación


Ene Feb
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 5hr x n° trabaj)
Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades faltantes
Costo de los faltantes (unid que faltan x $3.4)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Plan de Producción 3 : Mixta - Subcontratación


Ene Feb
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 5hr x n° trabaj)
Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades Subcontratadas
Costo de las unid subcontratadas
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratación

Plan de Producción 4 : Tiempo Extra


Ene Feb
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 5hr x n° trabaj)
Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronóstico de demanda
Unidades dispon antes del tiempo extra (Inventario final)
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra (tiempo extrax5hr/unix$6)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras

Resumen
Costo Plan 1 Plan 2
Contratación
Despido
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal
Costo Total :

Plan Seleccionado:
estro de operación de la línea de chocolaes marca donofrio, para lo cual cuenta con el pronóstico
ce. Se requiere elaborar un plan de producción para el horizonte de planificación 2018 que
sto. Tanbién se tiene información de los pesos de cada SKU , los dias laborables de cada mes del

ronóstico Anual de Ventas 2018


(Miles de Cajas)
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
483 395 483 703 615 527 439 483
322 264 322 468 410 351 293 322
273 223 273 397 347 298 248 273

Dias laborables por mes Año


2010
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
26 23 26 26 25 24 26 26

ladas agregadas

/unidades/mes
/unidad/mes
/unidad ($142 del costo de la subcontratación menos $110 de ahorro en los materiales)
/por trabajador
/por trabajador

o
de la demanda mensual

ategias: Persecución, Nivelación y Mixta

a laboral(suponiendo una fuerza laboral inicial igual a los


n:

ucción (en toneladas)


Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
474 348 284 348 506 443 379 316
1,739 1,422 1,739 2,529 2,213 1,897 1,581 1,739
348 284 348 506 443 379 316 348
1,612 1,359 1,802 2,687 2,149 1,834 1,517 1,770
348 284 348 506 443 379 316 348

ución
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
1,612 1,359 1,802 2,687 2,149 1,834 1,517 1,770
8,062 6,794 9,011 13,436 10,746 9,170 7,586 8,852
26 23 26 26 25 24 26 26
130 115 130 130 125 120 130 130
62 59 69 103 86 76 58 68
- - 10 34 - - - 10
$0 $0 $1,250 $4,250 $0 $0 $0 $1,250
33 3 - - 17 10 18 -
$4,950 $450 $0 $0 $2,550 $1,500 $2,700 $0
$32,248 $27,178 $36,042 $53,746 $42,986 $36,680 $30,344 $35,409

ción N° Operarios: 51
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
ontratación N° Operarios: 51
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct

contratación

Extra N° Operarios: 51
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct

Plan 3 Plan 4
Nov Dic
571 659
381 439
323 372

Nov Dic Total


24 25 300
Nov Dic
348 411
2,057 2,371
411 474
2,120 2,434
411 474

Nov Dic Total


2,120 2,434
10,601 12,169
24 25
120 125
88 97
20 9
$2,500 $1,125 $10,375
- -
$0 $0 $16,050
$42,403 $48,675 $491,522
Costo Total: $517,947

Nov Dic Total


Nov Dic Total

Nov Dic Total


Cßlculo del n░ de trabajadores
1936
Cßlculo del n░ de trabajadores
Caso: INDURAMA S.A.
La manufacturera Indurama S.A está produciendo refrigreradoras para el mercado de los hogares. La calid
punto, pero el precio de venta es bajo y está estudiando la respuesta del mercado mientras para lo cual ne
mediante un buenpla de producción para el siguiente año. Como lo podra suponer, usted ha sido comisionado
podrá ayudarlo:

Demanda y dias de Trabajo


Ene Feb Mar
Proyección de la demanda 900 1080 1170
Numero de dias de trabajo 25 24 26

Costos
Materiales $250.00 /unidad
Costo de mantenimiento del inventario $5.00 /unidades/mes
Costo marginal del agotamientos de las reservas $7.50 /unidad/mes
Costo marginal de la subcontratación $230.00 /unidad ($480 del costo de la subcontratación m
Costo de contratación y de capacitación $60.00 /por trabajador
Costo de los despidos $75.00 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 4 /unidad
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $10.00 /hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $15.00 /hora

Inventario
Inventario inicial 145 unidades
Reservas de seguridad 0% de la demanda mensual

Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, N

- Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza labor
igual a los requerimientos del primer mes
- Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
- Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral constante con 10% trabajadores menos: utilizar la subcontratación
- Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 20% trabajadores menos: utilizar tiempo extra

Solución :

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción


Requerimientos para la Producción
Ene Feb Mar
Inventario inicial
Pronóstico de la demanda
Reserva de seguridad (0% pronóstico)
Requerimiento para la producción
Inventario Final

Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos

Plan de Producción 1 : Persecución


Ene Feb Mar
Requerimientos de Producción
Horas de producción requerida
Dias de trabajo por mes
Horas por mes por trabajador
Trabajadores requeridos
Nuevos trabajadores contratados
Costo de contratación
Trabajadores despedidos
Costo del despido
Costo lineal

Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Producción 2 : Nivelación


Ene Feb Mar
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles
Producción real
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades faltantes
Costo de los faltantes
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes
Costo de inventario
Costo lineal

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Plan de Producción 3: Subcontratación


Ene Feb Mar
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles
Producción real
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades faltantes
Costo de los faltantes
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes
Costo de inventario
Costo lineal

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Plan de Producción 4 : Tiempo Extra


Ene Feb Mar
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles
Producción real
Pronóstico de demanda
Unidades dispon antes del tiempo extra
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes
Costo de inventario
Costo lineal

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras

Resumen
Costo Plan 1 Plan 2 Plan 3
Contratación
Despido
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal
Costo Total :

Plan Seleccionado: ______________


mercado de los hogares. La calidad no es tan buena como podría ser en este
mercado mientras para lo cual necesita optimizar sus recursos de producción
uponer, usted ha sido comisionado para crear el plan. La siguiente información

dias de Trabajo
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1440 1620 1440 1350 1260 1350 1350 1530 1620
23 26 26 25 24 26 26 24 25

80 del costo de la subcontratación menos $250 de ahorro en los materiales)

nda mensual

s estrategias: Persecución, Nivelación y Mixta

laboral(suponiendo una fuerza laboral inicial

s: utilizar la subcontratación
ar tiempo extra

:
ón
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

nativos

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Costo Total:

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Costo Total:

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic


Costo Total:

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Costo Total:
> Horas extras

Plan 4
Total
16110
300
Total

Total

Total
Total
Cßlculo del n░ de trabajadores
77500
1936