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Número de Grupo
102059_299
PROYECTO INDUSTRIAL, FABRICACIÓN DE HARINA YAMATO
Es una empresa del sector de alimentos, fabrica y comercializa productos de alta calidad, busc
satisfacción de clientes y consumidores, la calidad final de todos los productos, destinados al se
panadería y pastelería.
TOTAL
TOTAL
Gastos de Administración
Sueldos y prestaciones $ 82,374,134
Otros gastos $ 2,405,000
Pre operativos $ 2,136,000
Depreciación $ 378,000
Subtotal $ 87,293,134
Gastos de Ventas
Publicidad, promoción, transportes $ 39,350,000
Sueldos y prestaciones $ -
Depreciación $ -
Subtotal $ 39,350,000
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribución promedio ponderado 2,055
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribución
Qo= 160.000.600/2055= $ 77,859 Este valor se relaciona con los porcentajes de participación
X=CF/CM%=160.000.600/0.47 $ 340,426,809
CONCEPTOS 0 1 2
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 4,340,000
Mobiliario y decoración $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 2,780,000
SUBTOTAL $ 7,120,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas $ 930,000
Gastos preoperativos $ 9,750,000
SUBTOTAL $ 10,680,000
TOTAL INVERSION FIJA $ 17,800,000
Total Costos
Operacionales $ 1,524,630,569
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos co
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Otros activos producción
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribución
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑOS 1 2 3
Total ingresos Operacionales 3,456,000,000 3,678,912,000 3,678,912,000
VALOR
INTERESES SOBRE DISPONIBLE PARA
PERIODO PAGO ANUAL A SALDOS 0,2387 AMORTIZAR
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflación 0.0645
n= Número de años transcurridos con respecto a cero
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constan
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de inversión -144,582,047 -7,681,956 -7,681,956
Flujo neto de opéración 1,297,263,520 1,380,727,650
Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento -144,582,047 1,289,581,564 1,373,045,694
IÓN
RACIÓN
VIDA UTIL (años)
10
10
10
10
10
10
5
5
10
PRIMER AÑO
14,425,634
14,425,634
14,425,634
14,425,634
14,425,634
28,851,267
100,979,435
PORTES
Estudio Técnico: Tener en cuenta los
materiales directos e indirectos que
el proyecto requiere para realizar el
proceso productivo.
TOTAL AÑO
$ 3,456,000
$ 1,238,760,000
1,242,216,000
0
0
0
0
0
1,242,216,000
TOTAL AÑO
3,492,000
114,000
414,000
33,480,000
1,920,000
240,000
14,400,000
54,060,000
ÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN
VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
2 3 4 5
50,000 50,000 50,000 50,000 250,000
41,000 41,000 41,000 41,000 205,000
20,000 20,000 20,000 20,000 100,000
12,000 12,000 12,000 12,000 60,000
14,000 14,000 14,000 14,000 70,000
11,000 11,000 11,000 11,000 55,000
70,000 70,000 70,000 70,000 0
130,000 130,000 130,000 130,000 0
30,000 30,000 30,000 30,000 150,000
378,000 378,000 378,000 378,000 890,000
AÑOS
38,776,500
14,772,000
14,400,000
14,425,634
82,374,134
TOTAL AÑO
280,000
650,000
800,000
350,000
325,000
2,405,000
ASTOS DIFERIDOS
AÑO 1
$ 750,000
$ 200,000
$ 38,400,000
$ 39,350,000
NTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los
stos totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
ra su cálculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
= ______________Costos Fijos___________
Precio de Venta-Costo de Variable unitario
IONES PARA QUE UN PUNTO DE EQUILIBRIO SEA CORRECTO
ibrio.
INGRESO TOTAL
$0
$ 53,455,935
$ 106,911,871
$ 160,367,806
$ 213,823,741 PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 267,279,676
$ 320,735,612
$ 374,191,547
os porcentajes de participación de cada línea
303,650,774
143,650,174
160,000,600
$ 160,000,600
$0
esos
TOTALES
77,859
303,650,774
5,900
100%
sos.
TOTALES
303,650,774
303,650,774
143,650,174
160,000,600
47%
io.
TOTALES
100%
340,426,809
del proyecto.
AÑOS
3 4 5
nstantes).
OS
3 4
$ 7,681,956 $ 7,681,956
$ 3,072,782 $ 3,072,782 En este caso se da un icremento de 40%
$ 10,754,738 $ 10,754,738
en produccion
OS
3 4
$ 9,266,352 $ 9,864,032
en producción
OS
3 4
$ 9,266,352 $ 9,864,032
$ 3,706,541 $ 3,945,613
$ 12,972,893 $ 13,809,645
ISTA CONTABLE
cción
AÑOS
3 4
año 1
120,574,200 128,351,236 Corriente Caja y Bancos 2,419,200,000
104,219,921 110,942,106 Cuentas por cobrar 1,036,800,000
224,794,121 239,293,342
0.0 0.0
0 0
224,794,121 239,293,342
13,620,687 14,499,221
stantes)
3 4
-7,681,956 -7,681,956
-7,681,956 -7,681,956
3 4 5
1,080,000
890,000
_
_
1,970,000
157,509,871
159,479,871
159,479,871
S
4 5
3,678,912,000 3,678,912,000
N (términos constantes)
AÑOS
3 4 5
0 0 0
0 0 0
$ 57,546,870 $ 57,546,870 $ 57,546,870
minos constantes)
OS
4 5
82,374,134 82,374,134
2,405,000 2,405,000
_ _
378,000 378,000
2,136,000 2,136,000
87,293,134 87,293,134
S
OS
4 5
750,000 750,000
38,400,000 38,400,000
39,150,000 39,150,000
inos constantes)
OS
4 5
1,481,597,238 1,481,597,238
87,293,134 87,293,134
39,150,000 39,150,000
1,608,040,371 1,608,040,371
CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
2 3 4 5
tantes)
SALDOS A FINAL
DEL AÑO
de capital
capital
4 5
8,547,142 4,442,685
15,994,571 18,612,001
rminos constantes)
OS
4 5
3,678,912,000 3,678,912,000
1,622,969,241 1,622,969,241
2,055,942,759 2,055,942,759
678,461,110 678,461,110
1,377,481,649 1,377,481,649
1,110,001 1,110,001
2,136,000 2,136,000
1,380,727,650 1,380,727,650
_
-7,681,956 -7,681,956 -157,509,871
2,055,942,759 2,055,942,759
8,547,142 4,442,685
2,047,395,617 2,051,500,074
675,640,554 676,995,025
1,371,755,064 1,374,505,050
1,110,001 1,110,001
2,136,000 2,136,000
1,375,001,065 1,377,751,051
Términos constantes)
OS
4 5
3,678,912,000 3,678,912,000
1,622,969,241 1,622,969,241
2,055,942,759 2,055,942,759
8,547,142 4,442,685
2,047,395,617 2,051,500,074
675,640,554 676,995,025
1,371,755,064 1,374,505,050
1,110,001 1,110,001
2,136,000 2,136,000
1,375,001,065 1,377,751,051
NISTA (Términos constantes)
AÑOS
3 4 5
-21,427,189 -23,676,527 298,377,741
1,371,518,343 1,375,001,065 1,377,751,051
A (Términos constantes)
OPERACIÓN (AÑOS)
3 4 5
-7,681,956 -7,681,956 _
-7,681,956 -7,681,956 _
-7,681,956 -7,681,956 0
-13,745,233 -15,994,571 -18,612,001
_
157,509,871
159,479,871
de equilibrio.
$160,000,000
INGRESO TOTAL
$ -
$ 53,455,935 $140,000,000
$ 106,911,871
$ 160,367,806 $120,000,000
$ 213,823,741
$ 267,279,676 $100,000,000
$$
$ 320,735,612
$ 374,191,547 $80,000,000
$60,000,000
$40,000,000
$20,000,000
$-
$- $200 $400 $600 $800 $
Cantidades
Cantidades
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 126,782,047
Bancos 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 126,782,047
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 2,780,000
Vehículos 0
Maquinaria y Equipo 4,340,000
Mobiliario y Decoración 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,120,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuación Física 930,000
Gastos Preoperativos 9,750,000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 10,680,000
PASIVOS
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos por Pagar 86,749,228
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 86,749,228
PATRIMONIO
Capital 57,832,819
TOTAL PATRIMONIO 57,832,819
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Ventas $ 3,456,000,000
Costos de Producción $ 1,397,987,436
Utilidad Bruta en Ventas $ 2,058,012,564
Gastos de Administración $ 87,293,134
Gastos de Ventas $ 39,350,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 126,643,134
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,931,369,431
Gastos Financieros 19,452,363
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,911,917,067
Provisión para impuestos 630,932,632
UTILIDAD NETA $ 1,280,984,435