PRACTICA N°01

DATOS:

CAJA S/. 20,000.00

CUENTA CORRIENTE S/. 1,000.00
MERCADERIAS S/. 5,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES FACT. N°001-760 S/. 1,500.00
PRESTAMOS POR COBRAR TERCEROS S/. 1,000.00
COMPUTADORA S/. 1,000.00
MARCA S/. 500.00
FACTURA POR PAGAR FACT. N°001-5897 S/. 2,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERDAD S/. 2,000.00
RESERVA LEGAL S/. 1,000.00

OPERACIONES:

1.- EL 7 DE Enero compramos mercaderias según fact. N°001-845 a la empresa KIKOS S.A. al contado por el valor de 15
mil nuevos soles a S/. 20.00 c/u mas IGV.
2.- EL 9 de Enero pagamos alquiler de local según fact. N°001-658 a la empresa ODEKO S.A. en efectivo por el monto de
3 S/. 200.00 mas IGV.
3.- EL 12 de Enero vendemos mercaderias según fact. N°001-784 a la empresa COSIO S.A. En efectivo por el monto de
2 S/. 20,000.00 mas IGV. El total de unidades vendidas es de 500 productos.
4.- EL 13 de Enero compramos una impresora según fact. N°001-658 a la empresa TOLUCA S.A. por la suma de S/.
400.00 mas IGV.

5.- EL 16 de Enero otrogamos prestamo equivalente a S/. 100.00 a la empresa METAL E.I.R.L. según letra N°00012

6.- EL 24 de enero cobramos por alquiler de terreno según fact. N°001-785 a la empresa COLON S.A. el importe de S/.
300.00 mas IGV.

7.- EL 25 de Enero cancelamos fact. N°001-5897 a la empresa SUBLIME S.A. equivalente a S/. 2,000.00

8.- EL 26 de Enero vendemos marca según fact. N° 001-786 a la empresa CORPUS S.A. por el valor de S/. 3,000.00 mas
IGV.
9.- EL 30 de Enero adquirimos compromiso y pago de planilla s por el impor te de S/. 1,000.00 mas contribuciones
sociales: 9% RPS y se retuvo el 13% del SNP.

DATOS ADICIONALES:

a.- Se determino el COSTO DE VENTAS por el metodo promedio

b.- Se determino el COSTO DE ENAJENACION DE MARCA, según inventario (S/.500.00)
c.- Se calculo la DEPRECIACION de la computadora con la tasa del 25%

SE PIDE:

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
FORMATO 3.17: BALANCE DE COMPROBACION
CIERRE DE LIBROS
 . al contado por el valor de 15

S.A. en efectivo por el monto de

A. En efectivo por el monto de

CA S.A. por la suma de S/.

.R.L. según letra N°00012

COLON S.A. el importe de S/.

a S/. 2,000.00

or el valor de S/. 3,000.00 mas

00.00 mas contribuciones

 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-11
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SO
EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELATIVO DEL FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O NÚMERO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
CÓDIGO ÚNICO DE DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
LA OPERACIÓN REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO

APERTURA
1 1/2/2011 Apertura 1 1 101 Caja 20,000.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 104 Cuenta Corriente 1,000.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 001-0760 121 Factura por Cobrar 1,500.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 161 Prestamos a Terceros 1,000.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 201 Mercaderias 5,000.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 336 Equipos diversos 1,000.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 342 Patentes y marcas 500.00 2,000.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 001-5897 421 Factura por pagar 2,000.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 469 Otras cuentas 25,000.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 501 Capital social 1,000.00
1 1/2/2011 Apertura 1 1 582 Reserva legal
COMPRAS
2 1/7/2011 Compras 8 1 601 Mercaderias 15,000.00
2 1/7/2011 Compras 8 1 4011 IGV 2,700.00
2 1/7/2011 Compras 8 1 001-845 421 Factura por pagar 17,850.00
DESTINO
3 1/7/2011 Destino 201 Mercaderias 15,000.00
3 1/7/2011 Destino 611 Mercaderias 15,000.00
ALQUILER
4 11/9/2011 Alquiler 8 1 635 Alquiler 200.00
4 11/9/2011 Alquiler 8 1 4011 IGV 36.00
4 11/9/2011 Alquiler 8 1 001-658 421 Factura por pagar 236.00
DESTINO
5 1/9/2011 Destino 941 Gastos Administrativos 200.00
5 1/9/2011 Destino 791 Cargas Imputable 200.00
VENTA
6 1/12/2011 Venta mercaderias 14 1 001-784 121 Factura por Cobrar 23,600.00
6 1/12/2011 Venta mercaderias 14 1 4011 IGV 3,600.00
6 1/12/2011 Venta mercaderias 14 1 701 Mercaderias 20,000.00
COSTO DE VENTAS
7 1/12/2011 Costo de Ventas 691 Mercaderias 10,000.00
7 1/12/2011 Costo de Ventas 201 Mercaderias 10,000.00
COMPRAS
8 1/13/2011 Compras 8 1 336 Equipos diversos 400.00
8 1/13/2011 Compras 8 1 4011 IGV 72.00
8 1/13/2011 Compras 8 1 001-658 421 Factura por pagar 472.00
ALQUILER
9 1/21/2011 Alquiler 14 1 001-785 121 Factura por Cobrar 354.00
9 1/21/2011 Alquiler 14 1 4011 IGV 54.00
9 1/21/2011 Alquiler 14 1 754 Alquiler de Terreno 300.00
VENTA
10 1/26/2011 Venta mercaderias 14 1 001-786 121 Factura por Cobrar 3,570.00
10 1/26/2011 Venta mercaderias 14 1 4011 IGV 570.00
10 1/26/2011 Venta mercaderias 14 1 763 Enajenacion 3,000.00
COSTO
11 1/26/2011 Costo de Enajenacion 663 Costo de Enajenacion 500.00
11 1/26/2011 Costo de Enajenacion 342 Patentes y Marcas 500.00
PLANILLA
12 1/30/2011 Provision Planilla 31 1 621 Sueldos 1,000.00
12 1/30/2011 Provision Planilla 31 1 6271 Reg. Prev. Salud 90.00
12 1/30/2011 Provision Planilla 31 1 4031 SNP 13% 130.00
12 1/30/2011 Provision Planilla 31 1 4032 RPS 9% 90.00
12 1/30/2011 Provision Planilla 31 1 Boletas 411 Remuneraciones 870.00
DESTINO
13 1/30/2011 Destino 941 Gastos Administrativos 1,090.00
13 1/30/2011 Destino 791 Cargas Imputable 1,090.00
CAJA INGRESO
14 1/30/2011 Caja Ingreso 1 1 101 Caja 27,494.00
14 1/30/2011 Caja Ingreso 1 1 varios 121 Factura por Cobrar 27,494.00
CAJA EGRESO
15 1/30/2011 Caja Egreso 1 1 161 Prestamos a Terceros 100.00
15 1/30/2011 Caja Egreso 1 1 Boletas 411 Remuneraciones 870.00
15 1/30/2011 Caja Egreso 1 1 varios 421 Factura por pagar 20,408.00
15 1/30/2011 Caja Egreso 1 1 101 Caja 21,378.00
AJUSTES
 16 1/30/2011 Depreciacion 7 1 681 Depreciacion 20.83
16 1/30/2011 Depreciacion 7 1 393 Depreciacion 20.83
DESTINO
17 1/30/2011 Destino 941 Gastos Administrativos 20.83
17 1/30/2011 Destino 791 Cargas Imputable 20.83
TRANSFERENCIA
18 1/30/2011 Cierre de costo 5 611 Mercaderias 10,000.00
18 1/30/2011 Cierre de costo 5 691 Mercaderias 10,000.00
CIERRE
19 1/30/2011 Cierre de gastos 5 791 Cargas Imputable 1,310.83
19 1/30/2011 Cierre de gastos 5 Gastos Administrativos 1,310.83
CIERRE VENTAS
20 1/30/2011 Cierre de ventas 5 701 Mercaderias 20,000.00
20 1/30/2011 Cierre de ventas 5 80 Margen Comercial 20,000.00
CIERRE DE COMPRAS 941
21 1/30/2011 Cierre de compras 5 80 Margen Comercial 15,000.00
21 1/30/2011 Cierre de compras 5 601 Mercaderias 15,000.00
CIERRE VARIACION
22 1/30/2011 Cierre de variacion 5 611 Mercaderias 5,000.00
22 1/30/2011 Cierre de variacion 5 80 Margen Comercial 5,000.00
CIERRE MARGEN COMERCIAL
23 1/30/2011 Cierre de margen comercial 5 80 Margen Comercial 10,000.00
23 1/30/2011 Cierre de margen comercial 5 82 Valor Agregado 10,000.00
CIERRE DE ALQUILER
24 1/30/2011 Cierre alquiler 5 82 Valor Agregado 200.00
24 1/30/2011 Cierre alquiler 5 635 Alquiler 200.00
CIERRE VALOR AGREGADO
25 1/30/2011 Cierre de valor agregado 5 82 Valor Agregado 9,800.00
25 1/30/2011 Cierre de valor agregado 5 83 Excedente Bruto 9,800.00
CIERRE DE PERSONAL
26 1/30/2011 Cierre personal 5 83 Excedente Bruto 1,090.00
26 1/30/2011 Cierre personal 5 621 Sueldos 1,000.00
26 1/30/2011 Cierre personal 5 627 Reg. Prev. Salud 90.00
CIERRE E. EB
27 1/30/2011 Cierre de E. Eb. 5 83 Excedente Bruto 8,710.00
27 1/30/2011 Cierre de E. Eb. 5 84 Resultados de Explotacion 8,710.00
CIERRE DEPRECIACION
28 1/30/2011 Cierre depreciacion 5 84 Resultados de Explotacion 20.83
28 1/30/2011 Cierre depreciacion 5 681 Depreciacion 20.83
CIERRE DE RESULTADOS DE EXPLOTACION
 29 1/30/2011 Cierre de resultado de explotaci 5 84 Resultados de Explotacion 8,689.17
29 1/30/2011 Cierre de resultado de explotaci 5 85 Resultado I.R. 8,689.17
CIERRE DE ALQUILER
30 1/30/2011 Cierre de alquiler 5 754 Alquiler de terreno 300.00
30 1/30/2011 Cierre de alquiler 5 85 Resultado I.R. 300.00
CIERRE DE ENAJENACION
31 1/30/2011 Cierre enajenacion 5 763 Enajenacion 3,000.00
31 1/30/2011 Cierre enajenacion 5 85 Resultados I.R. 3,000.00
CIERRE COSTO
32 1/30/2011 Cierre costo 5 85 Resultados I.R. 500.00
32 1/30/2011 Cierre costo 5 663 Costo de enajenacion 500.00
CIERRE RESULTADO I.R.
33 1/30/2011 Cierre de resultado de I.R. 5 85 Resultados I.R. 11,489.17
33 1/30/2011 Cierre de resultado de I.R. 5 891 Resultados del Ejercicio 11,489.17
CIERRE DEL RESULTADO
34 1/30/2011 Cierre de resultado 5 891 Resultados del Ejercicio 11,489.17
34 1/30/2011 Cierre de resultado 5 591 Resultados Acumulados 11,489.17
CIERRE DEL BALANCE
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 393 Depreciacion 20.83
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 4011 IGV 1,463.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 4031 SNP 13% 130.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 4032 RPS 9% 90.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 421 Factura por pagar 1,000.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 469 Otras cuentas 2,000.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 501 Capital social 25,000.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 582 Reserva legal 1,000.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 591 Resultados Acumulados 11,489.17
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 101 Caja 27,193.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 104 Cuenta corriente 1,000.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 121 Factura por cobrar 1,500.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 161 Prestamos a Terceros 1,100.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 201 Mercaderias 10,000.00
35 1/30/2011 Cierre del Balance 5 336 Equipos diversos 1,400.00
TOTALES 68,671.34 68,671.34
 1500
150018.00%
2
 FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: Jan-11
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.

NÚMERO CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOV

DEL REGISTRO O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

1 1/2/2011 Saldo Inicial 101 Caja soles 20,000.00

2 1/7/2011 Pago de factura 421 Facturas por pagar
3 1/9/2011 Pago de factura 421 Facturas por pagar
4 1/12/2011 Cobro de factura 121 Facturas por cobrar 23,600.00
5 1/13/2011 Pago de factura 421 Facturas por pagar
6 1/16/2011 Prestamo otorgado 161 Prestamos a terceros
7 1/24/2011 Cobro de factura 121 Facturas por cobrar 354.00
8 1/25/2011 Pago de factura 421 Facturas por pagar
9 1/26/2011 Cobro de factura 121 Facturas por cobrar 3,540.00
10 1/30/2011 Pago de factura 411 Remuneraciones
SUB-TOTALES 27,494.00
Saldo Proximo
TOTALES 27,494.00
VO"

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR SALDOS

20,000.00
17,700.00 2,300.00
236.00 2,064.00
25,664.00
472.00 25,192.00
100.00 25,092.00
25,446.00
2,000.00 23,446.00
26,986.00
870.00 26,116.00
21,378.00
26,116.00
47,494.00
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Jan-11
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOEMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.

NÚMERO CORRELATIVO DEL SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA
REGISTRO O CÓDIGO CODIGO DENOMINACION
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
1/2/2011 1 101 Caja A varios 20,000.00
1/30/2011 14 101 Caja A facturas por pagar 27,727.00
1/30/2011 15 101 Caja Por varios 20,534.00
1/30/2011 35 101 Caja Por cierre 27,193.00
TOTALES 47,727.00 47,727.00
1/2/2011 1 104 Cuenta Corriente A varios 1,000.00
1/30/2011 35 104 Cuenta Corriente Por cierre 1,000.00
TOTALES 1,000.00 1,000.00
1/2/2011 1 121 Facturas por Cobrar A varios 1,500.00
1/12/2011 6 121 Facturas por Cobrar A varios 23,800.00
1/21/2011 9 121 Facturas por Cobrar A varios 357.00
1/26/2011 10 121 Facturas por Cobrar A varios 3,570.00
1/30/2011 14 121 Facturas por Cobrar Por caja 27,727.00
1/30/2011 35 121 Facturas por Cobrar Por cierre 1,500.00
TOTALES 29,227.00 29,227.00
1/2/2011 1 161 Prestamos a terceros A varios 1,000.00
1/30/2011 15 161 Prestamos a terceros A caja 100.00
1/30/2011 35 161 Prestamos a terceros Por cierre 1,100.00
TOTALES 1,100.00 1,100.00
1/2/2011 1 201 Mercaderias A varios 5,000.00
1/7/2011 1 201 Mercaderias A variacion de Exedente 15,000.00
1/30/2011 1 201 Mercaderias Por costo de venta 10,000.00
1/30/2011 35 201 Mercaderias Por cierre 10,000.00
TOTALES 20,000.00 20,000.00
1/2/2011 1 336 Equipos diversos A varios 1,000.00
1/13/2011 1 336 Equipos diversos A facturas por pagar 400.00
1/30/2011 35 336 Equipos diversos Por cierre 1,400.00
TOTALES 1,400.00 1,400.00
1/2/2011 1 342 Patentes y Marcas A varios 500.00
1/26/2011 10 342 Patentes y Marcas Por costo de Enajenacion 500.00
TOTALES 500.00 500.00
1/30/2011 16 393 Depreciacion Por depreciacio 20.83
1/30/2011 35 393 Depreciacion A cierre 20.83
TOTALES 20.83 20.83
1/7/2011 1 4011 IGV A facturas por pagar 2,850.00
1/9/2011 1 4011 IGV A facturas por pagar 38.00
1/12/2011 1 4011 IGV A facturas por cobrar 3,800.00
1/13/2011 1 4011 IGV A facturas por pagar 76.00
1/21/2011 9 4011 IGV A facturas por cobrar 57.00
1/26/2011 10 4011 IGV A facturas por cobrar 570.00
1/30/2011 35 4011 IGV Por cierre 1,463.00
TOTALES 4,427.00 4,427.00
1/30/2011 12 4031 SNP 13% Por varios 130.00
1/30/2011 35 4031 SNP 13% A cierre 130.00
TOTALES 130.00 130.00
1/30/2011 12 4032 RPS 9% Por varios 90.00
1/30/2011 35 4032 RPS 9% A cierre 90.00
TOTALES 90.00 90.00
1/30/2011 12 411 Remuneraciones Por varios 870.00
1/30/2011 15 411 Remuneraciones A caja 870.00
TOTALES 870.00 870.00
1/2/2011 1 421 Facturas por pagar Por varios 2,000.00
1/7/2011 2 421 Facturas por pagar Por varios 17,850.00
1/9/2011 1 421 Facturas por pagar Por varios 238.00
1/13/2011 1 421 Facturas por pagar Por varios 476.00
1/30/2011 15 421 Facturas por pagar A caja 19,564.00
1/30/2011 35 421 Facturas por pagar A cierre 1,000.00
TOTALES 20,564.00 20,564.00
1/2/2011 1 469 Otras cuentas Por varios 2,000.00
1/30/2011 35 469 Otras cuentas A cierre 2,000.00
TOTALES 2,000.00 2,000.00
1/2/2011 1 501 Capital social Por varios 25,000.00
1/30/2011 35 501 Capital social A cierre 25,000.00
TOTALES 25,000.00 25,000.00
1/2/2011 1 582 Reserva legal Por varios 1,000.00
1/30/2011 35 528 Reserva legal A cierre 1,000.00
TOTALES 1,000.00 1,000.00
1/30/2011 34 591 Resultados Acumulados Por resultado 11,489.17
1/30/2011 35 591 Resultados Acumulados A cierre 11,489.17
TOTALES 11,489.17 11,489.17
1/7/2011 2 601 Mercaderias A factura por pagar 15,000.00
1/30/2011 21 601 Mercaderias A cierre 15,000.00
TOTALES 15,000.00 15,000.00
1/7/2011 1 611 Mercaderias Por mercaderias 15,000.00
1/30/2011 18 611 Mercaderias A costo de ventas 10,000.00
1/30/2011 22 611 Mercaderias Por cierre 5,000.00
TOTALES 15,000.00 15,000.00
1/30/2011 12 621 Sueldo A varios 1,000.00
1/30/2011 26 621 Sueldo Por cierre 1,000.00
TOTALES 1,000.00 1,000.00
1/30/2011 12 627 Reg. Prev. Salud A varios 90.00
1/30/2011 26 627 Reg. Prev. Salud Por cierre 90.00
TOTALES 90.00 90.00
1/9/2011 1 635 Alquiler A factura por pagar 200.00
1/30/2011 24 635 Alquiler Por cierre 200.00
TOTALES 200.00 200.00
1/26/2011 10 663 Costo de Enajenacion A patente 500.00
1/30/2011 32 663 Costo de Enajenacion Por cierre 500.00
TOTALES 500.00 500.00
1/30/2011 16 681 Depreciacion A depreciacion acumulada 20.83
1/30/2011 28 681 Depreciacion Por cierre 20.83
TOTALES 20.83 20.83
1/30/2011 1 691 Costo de venta A mercaderias 10,000.00
1/30/2011 18 691 Costo de venta Por variacion de existencias 10,000.00
TOTALES 10,000.00 10,000.00
1/12/2011 1 701 Mercaderias Por facturas pro cobrar 20,000.00
1/30/2011 20 701 Mercaderias A margen comercial 20,000.00
TOTALES 20,000.00 20,000.00
1/21/2011 9 754 Alquiler de terreno Por facturas pro cobrar 300.00
1/30/2011 30 754 Alquiler de terreno A cierre 300.00
TOTALES 300.00 300.00
1/26/2011 10 763 Enajenacion marca Por facturas pro cobrar 3,000.00
1/30/2011 30 763 Enajenacion marca A cierre 3,000.00
TOTALES 3,000.00 3,000.00
1/9/2011 1 791 Cargas imputables Por gastos administrativos 200.00
1/30/2011 13 791 Cargas imputables Por gastos administrativos 1,090.00
1/30/2011 17 791 Cargas imputables Por gastos administrativos 20.83
1/30/2011 19 791 Cargas imputables Por gastos administrativos 1,310.83
 TOTALES 1,310.83 1,310.83
1/9/2011 1 941 Gastos administrativos A cargas imputables 200.00
1/30/2011 13 941 Gastos administrativos A cargas imputables 1,090.00
1/30/2011 17 941 Gastos administrativos A cargas imputables 20.83
1/30/2011 19 941 Gastos administrativos A cargas imputables 1,310.83
TOTALES 1,310.83 1,310.83
1/30/2011 20 80 Margen comercial Por ventas 20,000.00
1/30/2011 21 80 Margen comercial A compras 15,000.00
1/30/2011 21 80 Margen comercial Por variacion de Existencias 5,000.00
1/30/2011 23 80 Margen comercial A cierre 10,000.00
TOTALES 25,000.00 25,000.00
1/30/2011 23 82 Valor aguegado Por margen comercial 10,000.00
1/30/2011 24 82 Valor aguegado A alquiler 200.00
1/30/2011 25 82 Valor aguegado A cierre 9,800.00
TOTALES 10,000.00 10,000.00
1/30/2011 25 83 Excedente Bruto Por valor agregado 9,800.00
1/30/2011 26 83 Excedente Bruto A carga de personal 1,090.00
1/30/2011 27 83 Excedente Bruto A cierre 8,710.00
TOTALES 9,800.00 9,800.00
1/30/2011 27 84 Resultados de Explotacion Por valor agregado 8,710.00
1/30/2011 28 84 Resultados de Explotacion A depreciacion 20.83
1/30/2011 29 84 Resultados de Explotacion A cierre 8,689.17
TOTALES 8,710.00 8,710.00
1/30/2011 29 85 Resultados I.R. Por resultado 8,689.17
1/30/2011 30 85 Resultados I.R. Por alquiler 300.00
1/30/2011 31 85 Resultados I.R. Por enajeracion 3,000.00
1/30/2011 32 85 Resultados I.R. A costo enajenacion 500.00
1/30/2011 33 85 Resultados I.R. A cierre 11,489.17
TOTALES 11,989.17 11,989.17
1/30/2011 33 891 Resutados del Ejercicion Por resultado I.R. 11,489.17
1/30/2011 34 891 Resutados del Ejercicion A cierre 11,489.17
TOTALES 11,489.17 11,489.17
 FORMATO 3.17: "LIBRO INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION"
PERÍODO: Jan-11
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCEMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.
SALDOS FINALES DEL ESTADO
SALDOS FINALES DEL BALANCE DE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS PERDIADAS Y GANANCIAS
NÚMERO GENERAL
CORRELAT POR FUNCION
IVO PASIVO Y
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
1 101 Caja soles 47,727.00 20,534.00 27,193.00 27,193.00
2 104 Banco de credito 1,000.00 0.00 1,000.00 1,000.00
3 121 Facturas por cobrar 29,227.00 27,727.00 1,500.00 1,500.00
4 161 Prestamos a terceros 1,100.00 0.00 1,100.00 1,100.00
5 201 Mercaderias 20,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
6 336 Equipos diversos 1,400.00 0.00 1,400.00 1,400.00
7 342 Patente y marcas 500.00 500.00 0.00 0.00
8 393 Depreciacion inmueble maquinaria y equipo 20.83 20.83 20.83
9 4011 IGV 2,964.00 4,427.00 1,463.00 1,463.00
10 40301 SNP 13% 130.00 130.00 130.00
11 40302 RPS 9% 90.00 90.00 90.00
12 411 Remuneraciones por pagar 870.00 870.00 0.00 0.00 0.00
13 421 Facturas por pagar 19,564.00 20,564.00 1,000.00 1,000.00
14 469 Cuentas por pagar diversas 2,000.00 2,000.00 2,000.00
15 501 Capital social 25,000.00 25,000.00 25,000.00
16 582 Reserva legal 1,000.00 1,000.00 1,000.00
17 601 Mercaderias 15,000.00 15,000.00
18 611 Mercaderias 10,000.00 15,000.00 5,000.00
19 621 Sueldos 1,000.00 1,000.00
20 627 Cotizaciones de carácter 90.00 90.00
21 635 Alquileres 200.00 200.00
22 663 Costo de intangibles 500.00 500.00 500.00
23 681 Depreciacion 20.83 20.83
24 691 Costo de ventas mercaderias 10,000.00 10,000.00 0.00 10,000.00
25 701 Mercaderias 20,000.00 20,000.00 20,000.00
26 754 Alquiler de terreno 300.00 300.00 300.00
27 763 Enajenacion de Intangibles 3,000.00 3,000.00 3,000.00
28 791 Cargas imputalbes a cuentas de costo 1,310.83 1,310.83
29 792 Gastos administrativos 1,310.83 1,310.83 1,310.83
 162,473.66 162,473.66 60,314.66 60,314.66 42,193.00 30,703.83 11,810.83 23,300.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 11,489.17 11,489.17
TOTALES 42,193.00 42,193.00 23,300.00 23,300.00
 FORMATO 3.1: "LIBRO INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
PERÍODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZEMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.
EJERCICIO O PERIODO EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 28,193.00 Sobregiros y Pagares Bancarios
Valores Negociables 1,500.00 Cuentas por Pagar Comerciales 1,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 1,100.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por cobrar a vinculadas Otras Cuentas por
Parte Corriente de Pagar
las Deudas a Largo 3,683.00
Otras Cuentas por Pagar Plazo
Existencias 10,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,683.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 40,793.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a largo plazo Ingresos
ImpuestoDiferidos
a la Renta y Participaciones
Cuentas por Cobrar a vinculadas a Largo plazo Diferidos Pasivos
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Inversiones Permanentes
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto de
depreciacion
Impuesto a laacumulada)
Renta y Participaciones Diferidos 1,379.17 TOTAL PASIVO 4,683.00
Activos Contingencias
Otros Activos Interes minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,379.17 PATRIMONIO NETO
Capital 25,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversion
Excedente de Revaluacion
Reserva Legal 1,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 11,489.17
TOTAL PATRIMONIO NETO 37,489.17
TOTAL ACTIVO 42,172.17 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 42,172.17
 FORMATO 3.20: "LIBRO INVENTARIO Y BALANCES - ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS PRO
FUNCION DEL 01/01 AL 31/12"
PERÍODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.

EJERCICIO O
DESCRIPCION PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 20,000.00
Otros Ingresos Operaciónales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 20,000.00

Costo de Ventas -10,000.00

UTILIDAD BRUTA 10,000.00

Gasto Operacionales
Gastos de Administracion -1,310.83
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA 8,689.17

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos 3,300.00
Otros gastos -500.00
Resultados por Exposicion a la Inflacion
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES, IMPUESTO A LA RENTA Y PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS 11,489.17
Participaciones
Impuesto a la Renta -3,446.75

RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 8,042.42

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

RESULTADOS ANTES DE INTERES MINORITARIOS 8,042.42

Intereses minoritarios

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 8,042.42

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (perdida) Neta Atribuible a los Accionistas
Utilidad (perdida) Basica por Accion Comun
Utilidad (perdida) Basica por Accion de Inversion
Utilidad (perdida) Diluida por Accion Comun
Utilidad (perdida) Diluida por Accion de Inversion
 ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS (POR NATURALEZA)
PERÍODO: ENERO 2011
RUC: 20312565423
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.

EJERCICIO O
DESCRIPCION PERIODO
Ventas Netas 20,000.00
Compras de Mercaderias -15,000.00
Variacion de Mercaderias 5,000.00
MARGEN COMERCIAL 10,000.00

Servicios Prestados por Terceros -200.00

VALOR AGREGADO 9,800.00

Carga del Personal -1,090.00

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 8,710.00

Cargas Diversas de Gestion

Provision del Ejercicion -20.83
RESULTADO DE EXPLOTACION 8,689.17

Ingresos Financieros
Cargas Financieras
Ingresos Diversos 3,300.00
Gastos Diversos -500.00

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 11,489.17