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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO : CONTABILIDAD DE ISNTITUCIONES FINANCIERAS

ALUMNO : MACEDO GOMEZ PERCY ANTONIO

CICLO : IX

PROFESOR : AVALOS DUEÑAS ARQUIMEDES

TEMA : OPERACIONES CONTABLES DE UNA CRAC

PUCALLPA – UCAYALI – PERÚ


2018

1
CASO PRÁCTICO DE CONTABILIDAD DE CMAC: MONOGRAFÍA DE APLICACIÓN
ENUNCIADO

La Caja municipal del Santa presenta la siguiente información.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2,016


(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
11 DISPONIBLE 95,000
21. OBLIGACIONES CON EL 340,00
PUBL 0
1101.01 Caja 50,000 210201 Depósitos de ahorros
1102.01 BCR 5,000 24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO. 90,000
1103.03 Bancos 40,000 2402.02 Créditos por Préstam.
14 CREDITOS 600,000 Ord.
1401.02 Créd. a Microemp. 25 CUENTAS POR 3,000
PAGAR 2507.03 Tributos
por pagar
18. INM. MOB Y EQUIPO 31 CAPITAL SOCIAL 290,00
50,000 1803.01 3101.01 Acciones comunes 0
Mobiliario 30,000 38 RESULTADOS
1803.02 Equipo de comp. 25,000 ACUMULADOS 22,000
1819 Dep. y Det.. Ac.I.M.E. (5,000) 3801.01 Util. Ac. Con Acuerdo
8102 Valores propios en Cobza, 60,000 Capit 60,000
83 Ctra, de Ctas. de. ord. Deud.
82. Ctra. Ctas de Orden Deudoras 60,000 8404 Gtías.Recib. por Crédit 60,000

Total Activo Tot. Pasivo y Patrimonio 865,00


865,00 0
0 ======
======
OPERACIÓNES DE ENERO DEL 2,017.
1. La planilla de sueldos del mes es por S/. 4000 afecta 9% ESSALUD, 13 % ONP., para el pago a
los empleados es con cuenta depósitos ahorros.
2. Clientes pagan con cheque intereses por S/.38,000 por créditos comerciales recibidos, y se
paga intereses por adeudos con cuenta corriente. S/. 500
3. El 01.01.2017 compra un automóvil por S/. 20,000 más IGV. La CMAC para el pago gira cheque
4. El 31/01/2017 gira cheque por otorgamiento de crédito a una microempresa por S/. 35000 con Vto.
30 días, 2 % interés mensual, la entidad financiera cobra comisiones s/. 300 y portes S/. 50, avalado con
pagaré el crédito.
5. Un socio aporta un vehículo valorizado en S/. 15000.
6. Un cliente cancela un crédito en efectivo por S/. 10,000 que está avalado con pagaré (Dato de ESF)
7. Paga con cheque tributos por pagar del mes anterior ( Dato del ESF).
8. Cancela al público ahorrista S/. 10,000 más S/. 500 de intereses. Pago es en efectivo.
9. Deprecia los bienes de activo fijo.

CON LA INFORMACIÓN PRECEDENTE SE SOLICITA


1. Registrar en libro diario
2. Registrar en libro mayor a nivel de cuentas
3. Elaborar hoja de trabajo del ESF.

2
4. Registrar cierre de libros de contabilidad considerando deducciones: 5% participación a trabajadores, 29.5 %
IR, 10% Rl. Y distribución de dividendos 50% del saldo
5. Elaborar estado de situación financiera (Forma “A” )

3
LIBRO DIARIO

Nº CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER


0. 1111 CAJA 50,000
BANCO CENTRAL DE RESERVA
1112 5,000
DEL PERÚ
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS
1113 DEL SISTEMA FINANCIERO DEL 40,000
PAÍS
1411.01 CRÉDITOS VIGENTES 600,000
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computación 25,000
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 60,000
DE ORDEN ACREEDORAS
(DEPRECIACIÓN Y DETERIORO
1819 ACUMULADOS DE INMUEBLES, 5,000
MOBILIARIO Y EQUIPO)
2112.01 Depósitos de ahorro activos 340,000
2412.02 Adeudos por préstamos 90,000

4
2517.03 Impuesto a la Renta 3,000
3111.01 Acciones Comunes 290,000
Utilidad acumulada con acuerdo de
3811.01 60,000
capitalización
GARANTÍAS RECIBIDAS POR
8414 60,000
OPERACIONES DE CRÉDITO
Por la apertura del Activo Pasivo y Patrimonio
Rendimientos devengados por
1418.02 30,000
1. créditos a microempresas
5114.01 Intereses por créditos vigentes 30,000
Provisión de interés por cobrar
1116.01 Cheques 30,000
Rendimientos devengados por
1418.02 30,000
créditos a microempresas
Recibe cheque
1111.0101 Billetes y monedas 30,000
1116.01 Cheques 30,000
Cobranza del cheque
Intereses y gastos por obligaciones
4111.01 800
con el público a la vista
GASTOS POR PAGAR DE
2118 OBLIGACIONES CON EL 800
PÚBLICO
Provisión de intereses por pagar a los ahorristas
Gastos por pagar de obligaciones
2118.01 800
con el público a la vista
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 800
Crédito
Pago con cheque intereses de los ahorristas
2. 1411.03 Créditos de consumo 15,000
5117.04 Créditos 300
5212.29 Otros ingresos por servicios 50
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 14,650
Crédito
Giro cheque por crédito otorgado a cliente con
cheque

5
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 15,000
DE ORDEN ACREEDORAS
GARANTÍAS RECIBIDAS POR
8414 15,000
OPERACIONES DE CRÉDITO
Control aval consistente en un bien intangible
Rendimientos devengados por
1418.03 450
créditos de consumo
5114.01 Intereses por créditos vigentes 450
Provisión de intereses por el consumo a cliente
3. 1416.02 Créditos a microempresas 11,000
1411.01 CRÉDITOS VIGENTES 11,000
Transferencia a crédito en cobranza judicial
1517.09 Otras 200
1111.0101 Billetes y monedas 200
Desembolso en efectivo por gastos notariales
GARANTÍAS RECIBIDAS POR
8414 11,200
OPERACIONES DE CRÉDITO
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 11,200
DE ORDEN ACREEDORAS
Liberación de garantía prendaria
Valores, títulos y metales preciosos
1612.01 11,200
recibidos en pago y adjudicados
1416.02 Créditos a microempresas 11,000
1517.09 Otras 200
Por el importe por la adjudicación de la garantía
prendaria
1814.01 Vehículos 11,200
Valores, títulos y metales preciosos
1612.01 11,200
recibidos en pago y adjudicados
Transferencia a bien de activo fijo
4. 4511.0101 Remuneraciones básica 6,500
4511.04 Seguridad y previsión social 585
2517.0303 Otras Contribuciones 585
2517.05 Tributos retenidos 845
2515.04 Remuneraciones por pagar 5,655
Provisión de la planilla

6
2515.04 Remuneraciones por pagar 5,655
2112.01 Depósitos de ahorro activos 5,655
Registro de pago a tragadores a su cuenta de
ahorro
Utilidad acumulada con acuerdo de
3811.01 22,000
5. capitalización
3111.01 Acciones Comunes 22,000
Por la capitalización de resultados acumulados
6. 1814.01 Vehículos 15,000
3211.01 Donaciones 15,000
Por la donación recibida de un vehículo
2412.02 Adeudos por préstamos 20,000
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 20,000
Crédito
Amortización del adeudo con cheque
Intereses por adeudos y
4114.01 obligaciones con el Banco Central 500
de Reserva del Perú
Gastos por pagar de adeudos y
2418.01 obligaciones con el Banco Central 500
de Reserva del Perú
Provisión de intereses del adeudo a corto plazo
Gastos por pagar de adeudos y
2418.01 obligaciones con el Banco Central 500
de Reserva del Perú
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 500
Crédito
Pago de intereses del adeudo con cheque del
adeudo
7. 1113.01 Bancos 89,000
Adeudos y otras obligaciones
4117.03 1,000
financieras
Adeudos con garantía de títulos
2411.01 90,000
valores
Por el adeudo recibido
4114 INTERESES POR ADEUDOS Y 150

7
OBLIGACIONES FINANCIERAS
GASTOS POR PAGAR DE
2418 ADEUDOS Y OBLIGACIONES 150
FINANCIERAS A CORTO PLAZO
Por el interés 1%
8. 2517.03 Tributos por cuenta propia 3,000
1113.01 Bancos 3,000
Por el pago del tributo (ESF)
9. 1416.02 Créditos a microempresas 4,000
1411.02 Créditos a microempresas 4,000
Transferencia a crédito en cobranza judicial
Provisión para créditos a
4312.01 4,000
microempresas
(Provisión para créditos a
1419.02 4,000
microempresas)
Por la incobrabilidad del crédito en cobranza
judicial
Participación de los trabajadores en
1) 4511.08 las utilidades 863
2515.02 Participación por pagar 863
x/x Provisión por participación al
trabajador al final del ejercicio
2) 51 INGRESOS FINANCIEROS 30,750
5114.01 Intereses por créditos vigentes 30,450
5117.04 Créditos 300
INGRESOS POR SERVICIOS
52 FINANCIEROS 50
5212.29 Otros ingresos por servicios
41 GASTOS FINANCIEROS 2,450
Intereses y gastos por obligaciones
4111.01 con el público a la vista 800
Intereses por adeudos y
obligaciones con el Banco Central
4114.01 de Reserva del Perú 650
Adeudos y otras obligaciones
4117.03 financieras 1,000

8
PROVISIONES PARA
DESVALORIZACIÓN,
PROVISIONES PARA
INCOBRABILIDAD,
DEPRECIACIONES DE BIENES
REALIZABLES, RECIBIDOS EN
PAGO Y ADJUDICADOS, Y
ACTIVOS NO CORRIENTES
43 MANTENIDOS PARA LA VENTA 4,000
Provisión para créditos a
4312.01 microempresas
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 7,948
4511.0101 Remuneraciones básica 6,500
4511.04 Seguridad y previsión social 585
Participación de los trabajadores en
4511.08 las utilidades 863
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTES DE IMPUESTO A LA
66 RENTA 16,402
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTES DE IMPUESTO A LA
6611 RENTA
x/x Para cerrar ctas. De los rubros
de clase 4 y 5 para determinar
resultados antes de I.R.
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTES DE IMPUESTO A LA
66 RENTA 16,402
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTES DE IMPUESTO A LA
6611 RENTA
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 16,402
6911 Resultado del ejercicio
traslado del resultado del ejercicio
antes de I.R
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 4,,593

9
6911 RESULTADO DEL EJERCICIO
68 IMPUESTO A LA RENTA 4,593
6811 IMPUESTO A LA RENTA
X/X Por el impuesto a la renta
68 IMPUESTO A LA RENTA 4,593
6811 Impuesto a la renta
29 Otros pasivos 1,361
2913.01 Impuesto a la renta diferido
25 CUENTAS POR PAGAR 5954
2517.0301 Impuesto a la renta
X/X Por la provisión del impuesto a
la renta
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 11,809
6911 Resultado del ejercicio
39 Resultado neto del ejercicio 11,809
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
X/X Por el resultado del ejercicio
después de Part. E impuestos
39 Resultado neto del ejercicio 1,181
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
33 Reserva legal 1,181
3311.02 Utilidades
x/X Por la provisión de reserva legal
39 Resultado neto del ejercicio 5,314
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
25 CUENTAS POR PAGAR 5,314
2515.01 Dividendos por pagar
Por la determinación de dividendos
por pagar
11 DISPONIBLE 35,950
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 Crédito 35,950
14 CRÉDITOS 8,000
1411.02 Créditos a microempresas 4,000
(Provisión para créditos a
1419.02 microempresas) 4,000

10
INMUEBLES, MOBILIARIO Y
18 EQUIPO 5,000
(DEPRECIACIÓN Y DETERIORO
ACUMULADOS DE INMUEBLES,
1819.01 MOBILIARIO Y EQUIPO) 5,000
OBLIGACIONES CON EL
21 PÚBLICO 345,655
2112.01 Depósitos de ahorro activos 345,655
ADEUDOS Y OBLIGACIONES
FINANCIERAS A CORTO
24 PLAZO 160,150
Adeudos con garantía de títulos
2411.01 valores 90,000
2412.02 Adeudos por préstamos 70,000
Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con el Banco Central
2418.01 de Reserva del Perú 150
25 CUENTAS POR PAGAR 13,839
2515.01 Dividendos por pagar 5,167
2515.02 Participación por pagar 863
2517.0301 Impuesto a la renta 6,380
2517.0303 Otras Contribuciones 585
2517.05 Tributos retenidos 845
31 CAPITAL SOCIAL 312,000
3111.01 Acciones Comunes 312,000
32 CAPITAL ADICIONAL 15,000
3211.01 Donaciones 15,000
33 Reserva legal 1,148
3311.02 Utilidades 1,148
39 Resultado neto del ejercicio 5,167
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 5,167
CUENTAS DE ORDEN
84 ACREEDORAS 15,000
GARANTÍAS RECIBIDAS POR
8414 OPERACIONES DE CRÉDITO 15,000
11 DISPONIBLE 210,800

11
1111.01 CAJA 79,800
BANCO CENTRAL DE RESERVA
1112.01 DEL PERÚ 5,000
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS
DEL SISTEMA FINANCIERO DEL
1113.01 PAÍS 126,000
14 CRÉDITOS 608,450
1411.01 CRÉDITOS VIGENTES 589,000
1411.03 Créditos de consumo 15,000
1416.02 Créditos a microempresas 4,000
Rendimientos devengados por
1418.03 créditos de consumo 450
INMUEBLES, MOBILIARIO Y
18 EQUIPO 81,200
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computación 25,000
1814.01 Vehículos 26,200
29 Otros pasivos 1,459
2913.01 Impuesto a la renta diferido 1,459
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 DE ORDEN ACREEDORAS 15,000 15,000
Por el cierre de las la operaciones
del activo pasivo y patrimonio del
ejercicio 2013
TOTALES 2,094,010 2,094,010

12
CÁLCULOS

RESULTADO RESULTADO
CONTABLE TRIBUTARIO DIFERENCIA

RESULT. DE DIFER.
TEMPORAL 17,265 17,265
PROVISIÓN DE
INCOBRABILIDAD 4,000
21,265
DEDUCCIONES
1. PARTICIPACIÓN
TRABAJ. 5% (863)
16,402
2. IMPUESTO A LA RENTA
28% (4,593) (5.954) (1,361)
11,809
3. RESERVA LEGAL 10% (1,181)
10,628
4. D. DIVIDENDOS 50% (5,314)
5,314
=============

100
LIBRO MAYOR

11 DISPONIBLE 1111.01 Billetes y monedas 1112.01 BCRP


95,000 30,000 50,000 200 5,000
30,000 800 30,000
30,000 14,650 80,000 200 5,000 0
89,000 200 79,800 5,000
20,000 80,000 80,000 5,000 5,000
500
3,000
244,000 69,150
35,950 210,800
279,950 279,950

1411.02 Créditos a
1411.01 CRÉDITOS VIGENTES
14 CRÉDITOS microempresas
600,000 30,000 600,000 11,000 4,000
30,000 11,000
15,000 11,000
450 4,000
11,000 4,000 600,000 11,000 0 4,000
4,000 0 589,000 4,000

101
660,450 60,000 600,000 600,000 4,000 4,000
8,000 608,450
668,450 668,450

1419.02 (Provisión para


créditos a 1517.09 Otras
microempresas) 15 CUENTAS POR COBRAR
4,000 200 200 200 200
0 4,000 200 200 200 200
4,000
4,000 4,000

1813.01 Mobiliario 1813.02 Equipos de computación 181901


30,000 25,000 5,000
30,000 0 25,000 0 0 5,000
30,000 25,000 5,000
30,000 30,000 25,000 25,000 5,000 5,000

211201 211801 24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES


340,000 800 800 500 90,000
5,655 800 800 20,000 500
0 345,655 90,000

102
345,655 150
345,655 345,655 20,500 180,650
160,150
180,650 180,650

25 CUENTAS POR
PAGAR 251504 251703
5,655 3,000 5,655 5,655 3,000 3,000
3,000 7,085 5,655 5,655 3,000 3,000
8,655 10,085
863
6,380
13,839 5,167
22,494 22,494

311101 32 CAPITAL ADICIONAL 321101


290,000 15,000 15,000
22,000 0 15,000 0 15,000
0 312,000 15,000 15,000
312,000 15,000 15,000 15,000 15,000
312,000 312,000

8414 41 GASTOS FINANCIEROS 411101

103
11,200 11,200 800 800
15,000 500 800 0
11,200 26,200 150 800
15,000 1,000 800 800
26,200 26,200 2,450 0
2,450
2,450 2,450

45 GASTOS DE
431202 ADMINISTRACIÓN 451101
4,000 6,500 6,500
4,000 0 585 6,500 0
4,000 7,085 0 6,500
4,000 4,000 863 7,948 6,500 6,500
7,948 7,948

52 INGRESOS POR SERV.


511704 FINAN. 521229
300 50 50
0 300 0 50 0 50
300 50 50
300 300 50 50 50 50

104
391101 251502 251501
1,148 11,481 863 863 5,167 5,167

5,167 863 863 5,167 5,167


5,167
11,481 11,481

6611 6911 6811


16,402 16,402 4,921 16,402 4,921 4,921
16,402 16,402 11,481 4,921 4,921
16,402 16,402

105
HOJA DE TRABAJO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

CAJA MUNICIPAL DEL SANTA " HOJA DE TRABAJO A NIVEL


DE RUBROS al 31DICIEMBRE 2016

SUMAS MAYOR SALDOS MAYOR INVENTARIO RESULTADO


RUBRO NOMBRE RUBRO PASIVO
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO DEBE HABER
Y PAT
11 DISPONIBLE 244,000 69,150 174,850 174,850
14 CRÉDITOS 660,450 60,000 600,450 600,450
15 CUENTAS POR COBRAR 200 200 0 0
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN
PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO
CORRIENTES
16 MANTENIDOS PARA LA VENTA 11,200 11,200 0 0
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 81,200 5,000 76,200 76,200
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 800 346,455 345,655 345,655
ADEUDOS Y OBLIGACIONES
24 FINANCIERAS A CORTO PLAZO 20,500 180,650 160,150 160,150
25 CUENTAS POR PAGAR 8,655 10,085 1,430 1,430
31 CAPITAL SOCIAL 0 312,000 312,000 312,000
32 CAPITAL ADICIONAL 0 15,000 15,000 15,000
38 RESULTADOS ACUMULADOS 22,000 22,000 0 0

106
41 GASTOS FINANCIEROS 2,450 0 2,450 2,450
PROVISIONES PARA
DESVALORIZACIÓN, PROVISIONES
PARA INCOBRABILIDAD,
DEPRECIACIONES DE BIENES
REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y
ADJUDICADOS, Y ACTIVOS NO
CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
43 VENTA 4,000 0 4,000 4,000
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 7,085 0 7,085 7,085
51 INGRESOS FINANCIEROS 0 30,750 30,750 30,750
INGRESOS POR SERVICIOS
52 FINANCIEROS 0 50 50 50
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
83 ORDEN ACREEDORAS 26,200 11,200 15,000 15,000
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 11,200 26,200 15,000 15,000
SUB TOTAL 866,500 849,235 13,535 30,800
17,265 17,265
TOTAL 1,099,940 1,099,940 880,035 880,035 866,500 866,500 30,800 30,800

107
HOJA DE TRABAJO -SUB CUENTAS AL 31 DICIEMBRE DEL
2016 CAJA DEL SANTA

SUMAS DEL
SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
SUB MAYOR
DENOMINACIÓN
CUENTA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO
DEUDOR ACREED. PÉRDID. GANANC.
BILLETES Y
1111.0101 80,000 200 79,800
MONEDAS 79,800
CUENTA ESPECIAL
1112.02 5,000.00 5,000
BCRP 5,000
CAJAS MUNICIPALES
1113.03 DE AHORRO Y 129,000 38,950 90,050
90,050
CREDITO

1116.01 CHEQUES 30,000 30,000


- -
CREDITOS
1411.01 600,000 600,000 600,000
COMERCIALES
CREDITOS A
1411.02 - 15,000. 15,000
MICROEMPRESAS 15,000
CREDITOS DE
1411.03 15,000 15,000
CONSUMO 15,000

108
CREDITOS A
1416.02 MICROEMPRESAS- 15,000 11,000 4,000
4,000
COBRANZA JUDICIAL
RENDIMIENTOS
DEVENGADOS POR
1418.02 30,450 30,000. 450
CREDITOS A 450
MICROEMPRESAS
PROVISION PARA
1419.02 CREDITOS A 4,000 4,000
4,000
MICROEMPRESAS
OTRAS CUENTAS
1517.09 POR COBRAR 200 200
- -
DIVERSAS
UNIDADES DE
1612.0502 11,200 11,200 -
TRANSPORTES -

1813.01 MOBILIARIO 30,000 30,000


30,000
EQUIPOS DE
1813.02 25,000 - 25,000
COMPUTACION 25,000

1814.01 VEHICULOS 26,200 26,200


26,200
DEPRECIACION
1819.03 5,000 5,000
ACUMULADA DE MOB 5,000

109
Y EQUIP

GASTOS POR PAGAR


DE OBLIGACIONES
2118.02 800 800
CON EL PUBLICO A LA - -
VISTA
DEPOSITOS DE
2112.01 345,655 345,655 345,655
AHORROS ACTIVOS

2410.01 150 150


150
ADEUDO MEDIANTE
2411.01 90,000 90,000
CONTRATO 90,000
ADEUDOS POR
2412.02 20,000 90,000 70,000
PRESTAMO 70,000
GASTOS POR PAGAR
POR ADEUDOS Y
2418.02 500 500
OBLIGACIONES CON - -
LA CFD.
REMUNERACIONES
2515.04 5,655 5,655
POR PAGAR - -
IMPUESTO A LA
2517.0301 3,000 3,585 585
RENTA 585
OTROS TRIBUTOS
2517.05 845 845
POR CUENTAS 845

110
PROPIAS

ACCIONES
PREFERNTESY
PERPETUAS CON
3111.0201 312,000 312,000 312,000
DERECHO A
DIVIDENDO NO
ACUMULATIVO
UTILIDAD
ACUMULADA CON
3211.01 15,000 15,000
ACUERDO DE 15,000
CAPITALIZACION
UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO CON
3811.01 22,000 22,000. -
ACUERDO DE - -
CAPITALIZACION
INTERES- CAJAS
4112.03 800 800
MUNICPALES 800
INTERES Y GASTOS
4114.01 650 650
POR DEPOSITOS 650
ADEUDOS Y OTRS
4117.03 OBLIGACIONES 1,000 1,000
1,000
FINANCIERAS
4312.03 PROVISION PARA 4,000 4,000

111
CREDITOS DE 4,000
CONSUMO
REMUNERACIONES
4511.0101 6,500
POR PAGAR 6,500 6,500.
SEGURIDAD Y
4511.04 585 585
PREVISION SOCIAL 585
INTERES POR
5114.0102 CREDITOS A 30,450 30,450
30,450
MICROEMPRESAS
COMISIONES POR
5117.04 300 300
CREDITOS 300
OTROS INGRESOS
5212.29 POR SERVICCIOS 50 50
50
DIVERSOS
CONTRA CUENTA DE
83 CUENTAS DE ORDEN 26,200. 11,200
15,000
DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN
8414 11,200 26,200
ACREEDORAS 15,000
TOTAL 1,099,940 1,099,940 904,035 904,035 875,500 858,235 13,535 30,800
17,265 17,265
875,500 875,500 30,800 30,800

112
FORMATO"A"
CAJA DEL SANTA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL
2016 (EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES)

ACTIVO
DISPONIBLE 174,850
Caja 79,800
Banco Central de Reserva del Perú 5,000
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del País 90,050
CARTERA DE CREDITOS 600,450
Cartera de Créditos Vigentes 600,450
Cartera de Créditos Reestructurados -
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 4,000
- Provisiones para Créditos . -4,000
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 76,200 76,200
OTROS ACTIVOS - -
TOTAL DEL ACTIVO 851,500

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 345,655

113