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Las Acacias 388, Sta Inés - Chaclacayo
2
Director General de Estudios Económicos, Evaluación y Competitividad Territorial
Juan Manuel García Carpio
Directora de Estudios Económicos de MYPE e Industria
Lourdes del Pilar Álvarez Chavez
Equipo técnico y de investigación
Pedro Fernando Huamán Arroyo
Milagros del Pilar O’ Diana Rocca
Yngrid Nelly Coronado Ayala
María del Pilar Céspedes Dávalos
Dirección de arte
Paloma Maturana Palma
Apoyo Administrativo
Hilda Janett Lamas Estabridis
MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN
Dirección General de Estudios Económicos, Evaluación y Competitividad Territorial
Dirección de Estudios Económicos de MYPE e Industria
Diciembre - 2015
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Lima 27 - Perú
3
Resumen Ejecutivo
Este documento realiza una caracterización del sector industrial y comercial de
productos farmacéuticos, cuya importancia radica en su relación con el cuidado
de la salud y el incremento de esperanza de vida de la población. Además, las
actividades productivas y de comercialización de productos farmacéuticos en el
Perú generan más de 77 mil puestos de trabajo directos, lo que representa cerca
del 0.5% de la población económicamente activa (PEA) nacional.
11
1 Introducción
1
La Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) Rev. 4 son códigos mundiales que agrupan a los
productos según la actividad económica que desarrolla. CIIU 2100: Fabricación de productos farmacéuticos,
sustancias químicas medicinales y productos botánicos de uso farmacéutico. CIIU 4772: Venta al por menor
de productos farmacéuticos y médicos, cosméticos y artículos de tocador en comercios especializados.
12
farmacéuticos que son utilizados Argentina, el 1.8% (2013); y en Brasil, el
como bienes finales (aquellas 3.0% (2012).
comprendidas en el capítulo 30) y las
partidas utilizadas como insumos o Para una mejor comprensión, el
bienes intermedios (algunas partidas análisis del sector en este estudio
pertenecientes al capítulo 28 y 29)2. se divide en ocho capítulos. Tras la
introducción, el segundo capítulo
El estudio tiene implicancia nacional muestra una descripción general
para todas las empresas que del sector. El tercero centra su
pertenecen al sector farmacéutico, atención en la evolución de los
pero se encuentra que la ciudad de principales indicadores de la industria
Lima concentra la mayor cantidad farmacéutica nacional. En tanto, el
de empresas pertenecientes a cuarto capítulo abarca el análisis de
dicha industria (gracias a la facilidad la dinámica y el tejido empresarial
en adquisición de materia prima de la industria farmacéutica. Luego,
e insumos necesarios para la la quinta sección ahonda en la
elaboración de medicamentos), explicación del proceso productivo
así como las principales cadenas y de distribución de los productos
de boticas y farmacias (filiales farmacéuticos y el sexto capítulo
de los más grandes laboratorios introduce el comercio interno de
internacionales). Por otro lado, se productos farmacéuticos, la otra
debe remarcar la importancia de importante actividad generadora de
la participación internacional en la ingresos y empleo que complementa
industria, especialmente en países a la industria manufacturera
de la región como Brasil, Argentina, farmacéutica. Posteriormente, el
México y Colombia, debido a que séptimo capítulo analiza la demanda
concentran la mayor producción de local de productos farmacéuticos.
medicamentos en América Latina. Además, se incluye un análisis del
Además, cabe resaltar que dichos marco normativo del sector en
países son considerados dentro de la octava sección. Finalmente, el
las principales industrias del mundo documento culmina con el análisis
en producción de medicamentos del sector externo, donde sobresale
genéricos. De esta manera, la el déficit en la balanza comercial,
industria farmacéutica en México debido a la gran cantidad de
representa el 0.6% del PBI (2014); productos farmacéuticos importados.
en Colombia, el 8.6% (2009); en
2
Las partidas arancelarias que forman parte del análisis correspondiente al sector externo se encuentran en los ca-
pítulos 28, 29 y 30, los cuales fueron debidamente filtrados y se detallan en el Anexo 1 del presente documento.
13
2 Generalidades del
sector farmacéutico
Cuadro 1
A lo largo de este documento, se utilizarán ambas clases CIIU con el fin de explicar
cada una de las actividades correspondientes al sector farmacéutico. Dentro
de la clasificación industrial para la clase CIIU 2100, se tienen las siguientes
actividades:
b. Elaboración de la sangre.
14
e. Fabricación de preparados para el diagnóstico médico, incluidas pruebas
de embarazo.
La mayor parte de los datos utilizados para este estudio se encuentran por
clase CIIU a cuatro dígitos, debido a que no se pueden ubicar datos con mayor
desagregación. Por ello, se ha tomado la clase CIIU 2100 como fabricación de
farmacéuticos (denominada también industria farmacéutica) y la clase CIIU 4772
como comercialización de estos productos, bajo el supuesto de que el sector
farmacéutico es el de mayor importancia en cada una de estas dos clases.
15
resaltan las tabletas e inyectables inmediata que tiene en el tratamiento
como los principales productos de los pacientes, acelerando la
comercializados en el mercado recuperación de los mismos. Por su
local. Esto responde a la preferencia parte, las soluciones farmacéuticas
por parte de los pacientes hacia la que principalmente son utilizadas
adquisición de pastillas (tanto tabletas en productos orales, parenterales,
como cápsulas) para el tratamiento de tópicos, óticos, oftálmicos y nasales
las distintas enfermedades, debido al muestran una gran preferencia por
bajo precio y la accesibilidad en la su fácil uso y aplicación. Asimismo,
compra, complementado también cabe señalar que estos productos,
por la importación de estas en formas generalmente, son recetados en
genéricas. Además, la mayor cantidad mayor medida por los especialistas
de inyectables en el mercado se médicos, que conlleva a su mayor
presenta como respuesta a la acción comercialización.
Cuadro 2
16
2.3 Tipos de medicamentos
3
Estos medicamentos tienen el mismo principio activo con idéntica formula y las mismas características
fármacocinéticas, fármaco-dinámicas y fármaco-técnicas que las existentes en otro medicamento tomado
como referencia legal, designado habitualmente como ‘innovador’ (Cabral de Barros, 2004)
17
2.4 Falsificación de productos
18
3 Evolución de la
industria farmacéutica
4
Al respecto, la R.S. del 22 de abril de 1944, promulgada en el gobierno de Manuel Prado y Ugarteche, señala:
“En las ciudades de Lima, Callao y Balnearios y en aquellos lugares de la República, donde hayan 3 o más
farmacias regentadas por profesionales, la Inspección General de Farmacia sólo autorizaría la apertura de
nuevas farmacias, cuando ellas sean de propiedad de farmacéutico diplomado”.
5
La R.S. del 19 agosto de 1931 y el D.S. promulgado el 9 julio de 1965 indican: “La apertura de nuevos estable-
cimientos, o la traslación de los ya existentes, no podrá efectuarse si no media, por lo menos, una distancia
de 600 metros lineales en relación con la botica más próxima ya establecida en Lima, Callao y balnearios.
En los demás lugares de la república se tendrá en cuenta, la densidad de la población, existiendo una por
cada 3 mil habitantes y a una distancia no menor de 200 metros”.
19
era a gran escala), donde había, por o jurídica, lugares donde ya no
lo general, un químico farmacéutico era necesaria la presencia de un
por cada establecimiento. químico farmacéutico. Este proceso
tuvo como consecuencia el cierre
Como se puede notar en los periodos de varias plantas de producción,
descritos anteriormente, y según empezando a nacer las cadenas de
normativa, en el Perú solo se permitía boticas y farmacias9 que expendían,
abrir una farmacia bajo condiciones en su mayoría, productos importados
específicas; en contraste, se tiene a menor costo que aquellos que se
actualmente una normativa6 mucho producía en el ámbito nacional, por lo
más flexible, donde la liberalización que la elaboración de medicamentos
del sector permitió mayor alcance a nivel nacional no generaba mayor
comercial para los consumidores, rentabilidad.
pero generó efectos no tan favorables
para la producción de medicamentos Esta liberalización del mercado
en el país. farmacéutico originó una caída
acelerada en la producción nacional
En la década de los 90, se empezó de medicamentos (la disminución
a cuestionar el precio de los en la producción entre 1993 y 1998
medicamentos ofrecidos por los fue de 15% promedio anual), lo que
distintos establecimientos, ello ocasionó una menor producción
sin tomar en cuenta que estos nacional y el cierre de laboratorios
precios eran regulados por la Ley farmacéuticos extranjeros instalados
N° 23761, a cargo de la Dirección en el país. ADIFAN (2012) señala que,
General de Farmacia, perteneciente entre los años 1991 y 1999, se retiró la
al Ministerio de Salud. Es así que, protección arancelaria y regulatoria,
para el año 1992, se consideró teniendo como resultado aranceles
necesario generar competencia para los insumos superiores al de los
para estos establecimientos; ante productos terminados. Al respecto,
ello, se promulgó un decreto Abugattas (1999) señala que fueron 15
legislativo7 que tenía por finalidad laboratorios extranjeros que cerraron,
incentivar la liberalización del entre los que se encontraban Bayer
sector, entendido esto como la Perú, Merck Sharp & Dohme, Armour
extensión de los permisos para abrir Farmacéutica, USV Pharmaceutical
establecimientos denominados Corp, Wyeth Ayerst Laboratories,
“boticas” a cualquier persona natural
8
Schering Alemana, Instituto
6
D.S. N° 014-2011-SA, el cual aprueba el reglamento que establece condiciones técnicas y sanitarias para el
funcionamiento de los establecimientos farmacéuticos.
7
D.L. N° 25596-1992, donde se establecen los requisitos para la obtención del registro sanitario y de la
autorización para la importación y comercialización de medicamentos genéricos y de marca.
8
Según la Digemid, se debe entender a las farmacias o boticas como establecimientos que expenden
productos farmacéuticos, galénicos, dietéticos y edulcorantes, y recursos terapéuticos naturales de venta
bajo receta médica y/o preparan fórmulas magistrales y oficinales. Podrán comercializar insumos, instru-
mental y equipo de uso médico-quirúrgico u odontológico, productos cosméticos y de higiene personal
y productos sanitarios. A diferencia de las boticas, las farmacias deben ser de propiedad de un químico
farmacéutico.
9
El concepto de cadenas de boticas y farmacias nace a raíz de la expansión de las más grandes boticas y
farmacias a nivel nacional, perteneciendo estas a una misma empresa pero con más de un establecimiento
de venta. Cumplen, por tanto, las mismas obligaciones que una botica y farmacia individual.
20
Farmacéutico Peruano, Pfizer El sector farmacéutico presentó un
Corporación Farmacéutica, Bristol crecimiento promedio de 6% anual en
Myers, Roche, Schering Americana, la producción de farmacéuticos, entre
Hoechst Peruana, Abbot Sandox y los años 2000 y 2008. Sin embargo,
Parke Dives. A raíz de ello, el sector en los últimos seis años, dicho
creció ligeramente durante el inicio crecimiento fue desacelerándose
de la primera década del año 2000. debido al incremento significativo
Mientras tanto, a pesar del incremento de las importaciones de productos
de la demanda y la tecnología farmacéuticos (alrededor de 8% entre
disponible, los antiguos propietarios los años 2009-2014) provenientes,
de farmacias tradicionales terminaron principalmente, de empresas de
vendiendo sus negocios a cadenas Estados Unidos, China, Alemania y
de boticas y farmacias, a fin de evitar Colombia.
futuras pérdidas o el quiebre de sus
negocios.
3.2 Producción
Según datos del INEI, entre los años masivo de productos importados, los
2007 y 2014, el PBI ha crecido a una cuales crecieron a una tasa promedio
tasa anual de 6%, cifra mayor en dos anual de 8.5% entre los años 2009 y
puntos porcentuales al crecimiento 2014. Tras este declive, la producción
del PBI industrial. Sin embargo, de esta industria alcanzó a representar
en este mismo periodo, el sector el 0.2% del PBI nacional y el 1.4% de la
farmacéutico ha crecido solo 0.1% en producción manufacturera en el 2014.
promedio anual, debido al ingreso
21
Gráfico 1
1,055
1,053
13.6 1,027
1,003
954 5.1 5.0
929 941
918
-2.7 -2.4
-7.1 -10.6
2007 2008 P/ 2009 P/ 2010 P/ 2011 P/ 2012 P/ 2013 P/ 2014 E/
P: Preliminar, E: Estimado
Fuente: INEI
Elaboración: DEMI - PRODUCE
10
Este indicador mide la evolución de las cantidades de producción física en un periodo determinado, lo que refleja la
tendencia o variación en la producción manufacturera a nivel nacional.
22
Gráfico 2
23
3.3 Precios
Entre mediados del 2013 y finales año 2013 y el último semestre del
del 2014, la industria presenta una 2014, se tienen los valores más bajos
reducción del Índice de Precios del indicador (alrededor de 0.14%
al Consumidor (IPC) del sector promedio mensual), esto debido a
farmacéutico11 a consecuencia la mayor demanda de productos
de la fuerte competencia con los a menores precios provenientes,
productos provenientes del exterior y principalmente, de Colombia y China.
los avances tecnológicos de la última En tanto, entre agosto del 2013 y julio
década. del 2014, se presentaron niveles más
altos en el índice (con un promedio
En lo que respecta a la data de 0.40%) gracias al incremento
correspondiente al IPC de los de los precios ante la escasez de
periodos 2013 y 2014, se observa medicamentos a nivel nacional
que, durante el primer semestre del durante este periodo.
Gráfico 3
0.69
0.6 0.63
0.52
11
Data consignada del INEI, con frecuencia mensual. Para el cálculo de este indicador, se toma en cuenta la
metodología desarrollada por el INEI, donde se analiza la evolución de precios de medicamentos, tales como
normolipimiantes e hipocolesteromiantes, antijaquecosos, hipoglucemiantes, antiinflamatorios, expectorantes
mucolíticos, vasodilatadores y antigripales entre los principales.
24
Otro indicador importante para regulación que ejerce el gobierno
analizar precios es el Índice de colombiano y la fijación de precios
Precios al por Mayor (IPM) del sector más baratos para alrededor de 400
farmacéutico. A partir de octubre del medicamentos en el tratamiento
2013, la variación interanual del IPM de enfermedades respiratorias,
del sector farmacéutico comenzó a los dolores y la fiebre (Arsenal
descender debido tanto a factores Terapéutico, 2013). Por otro lado,
externos como internos. entre los factores internos que
afectan la variación en el indicador,
En cuanto a los factores externos, se encuentra la elaboración de
se tiene el menor precio de los productos nacionales más baratos
medicamentos provenientes de debido a pedidos puntuales, tanto
Colombia, a consecuencia de la por parte del Estado como del sector
fijación de precios máximos para privado.
los medicamentos como parte de la
Gráfico 4
2.00
1.61
1.50
1.47
1.45
1.47 1.47
1.28 1.10
0.85 0.95
1.00 0.90 0.90
0.91 1.00
0.98 0.85
0.78 0.75 0.87
0.75
0.50
0.56
0.37
0.10 0.10
0.00 0.15
Ene -14
Feb -14
Mar -14
Abr -14
May -14
Jun -14
Jul -14
Ago -14
Set -14
Oct -14
Nov -14
Dic -14
Ene -13
Feb -13
Mar -13
Abr -13
May -13
Jun -13
Jul -13
Ago -13
Set -13
Oct -13
Nov -13
Dic -13
25
3.4 Empleo y principales ocupaciones
Gráfico 5
27,783
23,522
17,660
17,740
15,899
13,991
12
Para mayor información, en anexos se encuentra el cuadro descrito en este párrafo.
26
Por otro lado, el sector posee 10% del total de la PEA ocupada
bajos índices de subcontratación e era conformada por trabajadores
informalidad laboral. Según datos sin contrato y más del 85% eran
de la ENAHO 2014, menos del contratados y remunerados13.
Gráfico 6
7.6
85.5 Contratos Remunerados
6.9
Contratos sin Remuneración
Sin contrato
13
En anexos se encuentra información histórica acerca de la PEA, según tipo de contrato.
27
Cuadro 3
Ingreso 2007
mensual
Año
Promedio Mediana
2007 1,967 1,558
2008 2,270 1,531
2009 2,146 1,411
2010 5,770 2,517
2011 2,539 2,286
2012 3,435 1,679
2013 2,066 1,110
2014 2,019 1,560
2015 2,111 1,618
Nota: El ingreso registrado corresponde a la ocupación principal. Se incluye la mediana de los ingresos debido a la alta no normalidad de la
distribución de ingresos.
Fuente: ENAHO - INEI
Elaboración: DEMI - PRODUCE
28
Cuadro 4
Perú: Principales ocupaciones en la industria
farmacéutica, 2015
2007
Ocupación principal Distribución
14
SC: Socios comerciales de Perú, que son Colombia, México, Brasil, Chile, Uruguay, Bolivia, Paraguay, Ecuador
y Venezuela.
29
Por un lado, se obtiene que las Por otro lado, cuando se obtiene
brechas con valores positivos brechas negativas, se identifica que
denotan que la PTF de la industria la PTF de la industria farmacéutica
farmacéutica peruana se encuentra peruana es mayor que dicho valor
por debajo de la PTF para dicho sector para otros países como Bolivia,
en los países, tales como, Argentina, Paraguay, Ecuador y Venezuela.
Colombia, México, Brasil, Chile y Estos dos últimos países incluso son
Uruguay. La mayor parte de estos exportadores de algunos productos
países son importantes exportadores peruanos de este rubro.
de medicinas en la región, incluso
destinadas al mercado peruano.
Gráfico 7
Argentina
Colombia
México
Brasil
Chile
Uruguay
Bolivia
Paraguay
Ecuador
Venezuela
30
Dinámica y tejido
4 empresarial de la
industria farmacéutica
15
Para este documento, se utiliza la definición del estrato empresarial (tamaño) según la Ley N° 30056, la cual
clasifica a las empresas en función de sus niveles de ventas anuales:
• Microempresa: ventas anuales hasta por el monto máximo de 150 unidades impositivas tributarias (UIT).
• Pequeña empresa: ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta el monto máximo de 1,700 UIT.
• Mediana empresa: ventas anuales superiores a 1,700 UIT y hasta el monto máximo de 2,300 UIT.
Además, se establece que las empresas con ventas anuales superiores a 2,300 UIT corresponden al estrato
empresarial de gran empresa.
31
Cuadro 5
2007 2014
Fuente: SUNAT.
Elaboración: DEMI - PRODUCE
16
Para mayor información sobre la medición del porcentaje de empresas que cerraron o ingresaron al mercado,
ver el Anexo 5.
32
Gráfico 8
25,00 23.71
20,00
17.28
15,00 13.35 13.93
12.16 12.84
10.80 10.96
9.97 9.86 10.11 10.38 11.35
10,00
7.65
5,00
0,00
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Salida Entrada
17
La empresa puede atravesar por un ciclo de transición a lo largo de su vida útil: de microempresa a pequeña,
posteriormente a mediana y, luego, a grande, a medida que sus ventas aumenten. Sin embargo, no todas las
empresas atraviesan por todas estas etapas de transición.
18
Ese año se inscribieron por primera vez al RUC.
19
Adicionalmente, consideramos para el tamaño inicial de las empresas un año posterior al de la fecha de ins-
cripción original, esto para tener una mejor comparabilidad de los resultados.
33
Cuadro 6
Matriz de transición de empresas nacidas en 2007 que
permanecen en 2014
Según estrato empresarial
En 2014
2007
En 2007 Microempresa Pequeña Total
Microempresa 10 2 12
Pequeña 0 3 3
Total 10 5 15
20
Para el cálculo se tomó en cuenta la base de datos de SUNAT perteneciente a la CIIU 2100, años 2007 al 2014.
34
Cuadro 7
2007
Años activos Grandes Microempresas
35
Gráfico 9
1
4
6 6
3
8
3
12 291 2
6
1
1
5
6 - 291
12
4-6
2-4
1-2 2
No data
36
Otra razón que explica la ubicación alto costo de un área que realice
de la mayor parte de empresas en este control, las micro y pequeñas
Lima es la tercerización durante el empresas deciden no realizar este
proceso productivo de las micro y proceso.
pequeñas empresas. Esto consiste
en que las empresas industriales Las cuatro principales empresas
farmacéuticas contratan el servicio manufactureras pertenecientes
de elaboración de medicamentos al sector farmacéutico peruano
en laboratorios especializados a las se ubican en Lima (Teva Perú,
grandes empresas, dedicándose Farmindustria, Medifarma y AC Farma).
solo al envasado y presentación final Estas empresas abarcan el 60% de
dirigida al mercado. la producción nacional y facturan en
conjunto cerca de S/1,121 millones.
La tercerización también resulta Respecto a otras grandes empresas,
importante en la etapa de control de solo una empresa importante se
calidad, a raíz del cumplimiento en ubica fuera de Lima: Laboratorio
la certificación de Buenas Prácticas Portugal, que tiene su sede principal
Manufactureras (BPM). Debido al en Arequipa.
Cuadro 8
2007 Departamento
Razón social Productos comercializados
37
4.3 Coeficiente de localización de la industria
farmacéutica
Este indicador permite detectar domicilio fiscal que reporta la primera
sectores totalmente concentrados en base, especialmente para mediana
un determinado espacio geográfico, y gran empresa, por ello es idónea
revelando indicios para analizar la para calcular el “iL” de la mediana y
competencia entre empresas en un gran empresa.
área delimitada. Poisetti (2010) señala
que el coeficiente de localización El coeficiente de localización
(iL) es una medida que compara la para microempresas evidencia
cuota porcentual de una actividad que las empresas se concentran
específica en un espacio geográfico principalmente en Lima y el Callao,
con la misma cuota porcentual de mientras que otras regiones como
la actividad al nivel territorial de Madre de Dios, Cajamarca y Huánuco
referencia. Toma valores entre 0 y 100, se especializan en productos de
donde mientras más cercano a 100 se origen natural para el cuidado de
esté, significa que el sector i-ésimo la salud. De manera similar para el
está totalmente concentrado en un caso de empresas pequeñas en Ica
determinado espacio geográfico. y Cusco. El cálculo para empresas
Para desarrollar este indicador se medianas no fue realizado debido
utilizó la base de empresas formales al reducido número de empresas
en 2014, la cual se complementó con en esta categoría. Por su parte, las
la base de sedes productivas de las empresas grandes aún se concentran
empresas formales en 2014 (ambas en las principales regiones del país,
provenientes de la Sunat). Esta última como Arequipa, Piura y Lima.
base permite corregir el problema del
38
Gráfico 10
Microempresa
Madre de Dios 1.52
Lima 1.37
Callao 1.24
Cajamarca 1.23
Huánuco 0.87
Lambayeque 0.81
San Martín 0.68
Puno 0.60
Cusco 0.55
Apurímac 0.53
Arequipa 0.52
La Libertad 0.52
Tacna 0.48
Piura 0.39
Junín 0.34
Loreto 0.29
39
4.4 Competencia entre empresas del sector
industrial farmacéutico
21
Krugman, P., Wells, R., & Olney, M. (2008). Fundamentos de economía. Barcelona: Editorial Reverté S.A..
40
a través de la Encuesta Mensual de de un mercado moderadamente
Industria, se calculó dicho indicador. concentrado, sin que ello implique
que dichas empresas que concentran
El resultado del índice de Herfindahl parte del mercado puedan tener
Hirschmann encontrado para el año influencia directa en los niveles de
2014 fue de 0.22, por lo que se trataría precios.
Cuadro 9
Sin embargo, es preciso resaltar que, planta. Además, la empresa inició una
en el 2015, la empresa Teva Perú S.A. política de sustitución de productos
redujo su participación en el mercado farmacéuticos de origen nacional por
peruano debido al mantenimiento productos importados. Ello permitiría
de plantas y la reubicación de sus reducir el IHH en dicho año tras
principales líneas de producción de registrar una menor participación de
la planta de San Miguel a una nueva dicha empresa.
41
Proceso productivo
5 y de distribución
de productos
farmacéuticos
5.1 Factores productivos en la elaboración de
productos farmacéuticos
22
Al respecto, Olórtegui (2001) señala que, a mediados de la década de los años 90, se cerró la única planta
farmoquímica existente en el país, la empresa SINQUISA.
42
Asimismo, aunado a las sustancias (sobre todo la adquisición de
activas, se necesitan excipientes23, nueva maquinaria24) resulta muy
los que en su mayoría son proveídos costoso debido a la especialización
localmente, como el azúcar, almidón, tecnológica y a la renovación de
materiales de envase, entre otros que maquinaria necesaria. En este
intervienen en el proceso productivo. contexto, y con el fin de recuperar
Sin embargo, los excipientes de mayor la inversión realizada durante
complejidad y que son fabricados la búsqueda de mejorar los
a gran escala, como solventes y medicamentos, las empresas pueden
coadyuvantes, son importados de solicitar la asignación de patentes
países vecinos latinoamericanos, en el medicamento elaborado,
principalmente. procedimiento que colabora con el
desarrollo del sector y da incentivos
Tecnología a la mejora de los productos.
23
Componentes del medicamento diferentes al principio activo que facilitan la preparación, conservación
y administración de los medicamentos, siendo utilizados para conseguir la forma farmacéutica deseada
(En genérico, 2013).
24
Al respecto, Prompex (2003) indica que entre las maquinarias más utilizadas por el sector se pueden men-
cionar balanzas básculas, recipientes graduados, mezcladores a hélice, mezcladores turbinas, mezcladores
de caída libre, molinos, granuladores, prensas, marmitas, estufas, entre otros.
43
de la fabricación de medicamentos ello, se hace importante conocer la
hasta el desarrollo de investigaciones. oferta formativa para dicha profesión,
mediante la cantidad de alumnado
La presencia de químicos y centros de estudio en el país con
farmacéuticos al interior del país el objetivo de mejorar el desarrollo
guarda cierta relación con el industrial en las localidades a través
desarrollo de este sector en de programas de estudios más
sus localidades; tal es así que descentralizados y bien enfocados.
las universidades que ofrecen
estas carreras se encuentran Otro grupo de trabajadores muy
centralizadas en la costa, donde importante en la industria comprende
existe un mayor desarrollo de la a los técnicos operativos, que son
industria farmacéutica. En efecto, las los encargados del maquinado,
universidades de la costa cuentan envasado, empacado, entre otras
con más del 50% del alumnado actividades. Sin embargo, para realizar
para las carreras relacionadas a esta estas funciones no existen centros
industria, sobresaliendo Lima, que de preparación técnica, por lo que
cuenta con más del 30% del total. cada empresa forma y capacita a sus
Por otra parte, cabe resaltar que la empleados en los procesos donde
única universidad de la selva que intervienen. Por lo tanto, se ocasiona
tiene un programa de farmacia y una alta rotación de personal técnico,
bioquímica concentra cerca del 5% que optan por cambiarse de empresa
del alumnado total en la carrera a nivel debido a motivos económicos y/o
nacional25, lo que muestra un interés una mejora laboral.
en desarrollar la industria local. Por
25
Información obtenida del II Censo Nacional Universitario 2010. Para mayor detalle, en el Anexo 4 se
encuentra la tabla referente al alumnado según región.
44
5.2 Etapas del proceso de generación de
medicamentos
26
El estudio de los procesos a los que es sometido un medicamento durante su paso por el organismo.
27
El estudio de lo que le sucede a un organismo ante la acción de un medicamento.
45
Durante el proceso de formulación se realiza la mezcla
de ingredientes para formar un producto específico,
Etapa V: el cual es llamado “fórmula maestra prototipo”. Estos
productos son de composición compleja, donde los
Formulación principios activos medicamentosos están asociados
a otras sustancias mediante las cuales se busca
modificar su acción medicinal de acuerdo con los
fines terapéuticos definidos.
46
En esta etapa se planean las actividades relacionadas
con el manejo de medicamentos, específicamente
las asociadas con la distribución, abastecimiento
y almacenamiento de los mismos. La planeación
del abastecimiento comprende actividades como
Etapa IX: selección, definición de cantidades requeridas,
selección de proveedores, adquisición de
Manejo medicamentos, envío y vigilancia de pedidos, revisión
de cantidades recibidas frente a las solicitadas y
calidades de envío, pago de proveedores, entre otros.
En tanto, las actividades asociadas a la distribución
comprenden la recepción, almacenamiento, control
de existencias, transporte y registro para vigilancia y
control.
47
5.3 Proceso productivo de la industria
farmacéutica peruana
48
Gráfico 11
Cuarentena
Solicitud al depósito
del envío de
materia prima
CERTIFICADO DE Cuarentena
CALIDAD
Solicitud a central de
pesadas del
fraccionamiento de la
Protocolo de Anál. materia prima
Ap.
DEPÓSITO DE
DEPÓSITO DE Sector de MATERIAL DE
MATERIA Pesada EMPAQUE
PRIMA APROBADO
Remisión de materia
prima pesada
Preparación y
tratamiento
del envase
SECTOR primario
PRODUCTIVO
Comprobantes de
equipos y áreas limpias.
Certificados de calibración Preparación
y mantenimiento de y tratamiento
equipos del envase
secundario
Preparación según
instrucciones escritas
Productos
semielaborados
CERTIFICADO DE
CALIDAD
Envasado
Acondicionamiento
CERTIFICADO DE Cuarentena
CALIDAD
49
5.4 Canales de distribución de productos
farmacéuticos
50
Cuadro 10
Tipología N° de 2007 N° de
Empresas Establecimientos
Botica 13,721 17,654
Servicio de farmacia 639 3,682
Droguería 3,287 3,388
Farmacia 1,966 2,145
Importadora 892 904
Laboratorio 234 238
Almacén especializado 33 40
Botiquín 35 36
Total general 20,439 28,087
51
Gráfico 12
PRODUCTOR
Laboratorio Droguería
Venta
- MINSA - EPS
- Essalud - Boticas
- Sanidad Sector Sector - Farmacias
público privado
Fuerzas -Servicio de
Armadas farmacias
- PNP
Paciente
52
5.6 Articulación con otros sectores
económicos
28
Sustancia química o mezcla de sustancias de origen natural o procesado que, a raíz de su efecto farmaco-
lógico, se emplea en la elaboración de medicamentos.
53
Comercio interno
6 de productos
farmacéuticos
El comercio farmacéutico se divide las farmacias que funcionan en las
en dos secciones: por un lado clínicas privadas).
las compras del sector público
representado por las licitaciones La venta de productos farmacéuticos
estatales29, las cuales abastecen desde el año 2010 presenta
de medicamentos a los órganos incrementos consecutivos asociados
que componen dicho sector (Minsa, al contexto externo (firma de
Essalud, Direcciones regionales de distintos tratados de libre comercio),
salud – Diresa, etc.). Por otro lado, que favoreció la importación de
se encuentra el comercio que va productos genéricos más baratos.
dirigido al sector privado, el que a su Además, en la última década, se ha
vez se divide en dos grandes grupos: registrado una creciente apertura
comercio al por mayor, representado de establecimientos comerciales
por los grandes almacenes y (expansión de cadenas de boticas y
droguerías, y el comercio al por farmacias) al interior del país y una
menor, que abarca a las boticas y agresiva campaña publicitaria de
farmacias (en este grupo también estas cadenas con el fin de no perder
se toman en cuenta las cadenas participación de mercado.
de boticas y farmacias, incluyendo
Gráfico 13
21.3
11.6
7.6
3.1
29
La industria farmacéutica nacional tiene una participación promedio de 60% sobre las licitaciones del Estado.
54
6.1 Dinámica y tejido empresarial del
comercio farmacéutico
En esta sección, se analizará la años. Esta variación está asociada a la
dinámica de las empresas que se expansión del mercado farmacéutico
ubican en el segmento de comercio a nivel nacional, con el nacimiento
farmacéutico, donde el número de nuevas empresas, así como por
de empresas ha crecido 5.1% en la apertura de establecimientos
promedio al año gracias al dinamismo pertenecientes a cadenas de boticas
del consumo interno en los últimos y farmacias.
Gráfico 14
18,221 18,460
17,172 17,428
15,645
14,773
13,717
9.8
7.7
5.9
4.6
1.5 1.3
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
55
Cuadro 11
2008 2014
56
Cuadro 12
2007
Permanencia Grandes Micro
1 año 21.2 22.1
2 años 18.2 18.1
3 años 6.1 12.3
4 años 4.5 9.4
5 años 1.5 8.3
6 años 12.1 7.0
7 años 4.5 6.0
8 años 31.8 16.8
57
Gráfico 15
20.27
18.77
18.20 17.66
16.86 16.19 15.36 16.65
19.28
13.43
11.38
11.05 11.29
10.55
Salida Entrada
Desde una mirada regional, el 50% Por su parte, las regiones costeras
de establecimientos comerciales como La Libertad y Piura poseen
farmacéuticos están concentrados grandes empresas distribuidoras
en Lima, mientras que las principales de medicamentos para la zona
regiones del Perú se encuentran más norte del país. De igual manera,
rezagadas (por debajo del 10% de resalta Arequipa, que provee de
participación nacional). Las grandes medicamentos a la zona sur.
empresas se concentran en Lima,
prevaleciendo aquellas que tienen
su matriz en países europeos y
norteamericanos.
58
Cuadro 16
1.3
1.4
6.1 0.5
4.6
3.2
1
6.4
2.6 1.6
0.3
0.4
3.8
1.9 0.2
48.1
0.2 2.4
0.4
4 0.9
1.2
3.8 - 48.1 5.7
1.4 - 3.8
0.6
0.6 - 1.4
0.2 - 0.6 1.4
30
Nota: Solo se toman en cuenta las principales boticas y farmacias que forman parte de la muestra de la en-
cuesta mencionada. En ella se encuentran las sucursales y establecimientos de las más grandes cadenas de
boticas y farmacias.
59
6.2 Empleo en el comercio farmacéutico
Gráfico 17
56,940
56,831
53,550
48,446
47,409
45,017 26.5
4.4
-0.2
-2.1
-5.0 -5.8
2009 2010 2011 2012 2013 2014
31
Normativa señalada en el D.S. 021-2001-SA.
60
En cuanto a la demanda por parte atención al cliente, según datos del
de las empresas comerciales Ministerio de Trabajo para el 201432.
farmacéuticas, el 98.5% prefiere
contratar a una persona con Por otro lado, a diferencia del nivel de
experiencia laboral y capacitación empleos de la industria farmacéutica,
específica para la atención de sus este sector posee altos índices de
establecimientos. Otro resultado subcontratación e informalidad
a tomar en cuenta respecto a los laboral. El 35% de la PEA ocupada
empleados de establecimientos para el año 2014 son trabajadores
farmacéuticos es que el 97.4% de sin contrato, pese a que el personal
las empresas prefieren contratar remunerado pasó de cerca del 50%
a un profesional técnico que haya del total de la PEA ocupada en el
culminado sus estudios para la 2012 a 62.1% en el año 2014.
Gráfico 18
35.5%
2.4%
Contratos remunerados
62.1%
Contratos sin remuneración
Sin contrato
32
Datos tomados de la publicación Principales resultados de la Encuesta de Demanda Ocupacional en el
Sector Comercio, elaborada por el Ministerio de Trabajo, en enero de 2014.
61
Cuadro 13
Las principales empresas comerciales ser comprada por IFH Perú, holding
corresponden a las cadenas de del grupo Interbank (León, 2011). En
boticas y farmacias que tienen ese año, el número de locales era
presencia mediante establecimientos menos de la mitad (400 locales a
que distribuyen los medicamentos a nivel nacional). Quicorp, la matriz de
nivel nacional. Dentro de este grupo, Química Suiza, es dueña de Mifarma,
la gran mayoría vende productos BTL y Fasa, adquiriendo a esta última
farmacéuticos importados. en el año 2012. En la actualidad,
este conglomerado es el segundo
La principal cadena de boticas en más grande, contando con 535
el mercado nacional es Inkafarma, establecimientos farmacéuticos.
con 838 establecimientos a nivel
nacional. La expansión de esta Por otro lado, Boticas Arcángel,
empresa se aceleró en el 2011, tras que pertenece al grupo dueño
62
del laboratorio Albis, presenta una nacional. Esto habla de la estrategia
buena posición en el mercado de integración vertical que algunas
(354 establecimientos), gracias empresas han adoptado en los
a la creación de laboratorios últimos años para no perder posición
clínicos, clínicas especializadas de mercado y aprovechar un sector
(odontológicas) y locales aún con un espacio de crecimiento
denominados “Medicentros” a nivel en los próximos años.
Cuadro 14
2007
Razón Social Nombre Comercial Establecimientos/1
63
7 Análisis de la
demanda nacional
64
7.1 Gasto en salud
65
Gráfico 19
6,735
6,164
5,486
4,477 4,489
4,427 4,372
4,151 3,929
3,617
3,324
2,883
66
Gráfico 20
2009 2014
44.4% 39.4%
55.6% 60.6%
Gasto privado
Gasto privado
67
7.2 Elasticidad de precio de la demanda
33
Siguiendo a Deaton, Deaton, & Muellbauer (1980), la metodología para la estimación presentada se funda-
menta en el modelo econométrico del Sistema de Demanda Casi Ideal (AIDS) en su versión cuadrática. Se
optó por utilizar este modelo, debido a que satisface las propiedades de la teoría del consumidor y es su-
perior a otros modelos de la estimación de demanda.
68
Gráfico 21
1.24
1.03
0.71
0.45
0.12
69
Gráfico 22
1.88
1.25
0.99
0.80 0.81
70
7.4 Discriminación de precios en el sector
Cuadro 15
2007
N 0
Medicamento (%)
1 Suplementos vitamínicos y alimenticios 16.8%
2 Antibióticos 13.3%
3 Analgésicos 10.6%
4 Antigripales, antialérgicos 5.9%
5 Ansiolíticos, antidepresivos, antipsicóticos 2.7%
6 Antihipertensivos 4.6%
7 Antiinflamatorios 3.9%
8 Antirreumáticos, antiartrósicos 3.6%
9 Antitusivos, expectorantes, mucolíticos 3.2%
10 Producto natural 3.1%
11 Antiasmáticos y broncodilatadores 2.7%
12 Antiulcerosos, antisecretores 2.4%
13 Hipoglucemiantes 2.0%
14 Normolipemiantes e hipocolesteromiantes 1.8%
15 Antiácidos, antiflatulentos 23.4%
Fuente: Enapref, 2009
Elaboración: DEMI - PRODUCE
34
Todo medicamento elaborado contiene activos específicos, los cuales tienen como misión combatir la cau-
sa de las distintas enfermedades como bacterias, gérmenes, parásitos, virus, etc.
71
A continuación se presentará la discriminación de precios para dos medicamentos
correspondientes al grupo de antibióticos, los cuales ocupan el segundo lugar
de los más consumidos por la población.
Gráfico 23
7.00
3.00
1.50
0.50
0.2 0.15
0.14 0.01
72
En el caso de la ampicilina elaborada por Genfar, tiene un precio unitario
promedio de 0.27 nuevos soles. El menor precio unitario cobrado se encuentra
en una farmacia ubicada en Oyón a 0.15 nuevos soles. Por su lado, en una botica
ubicada en El Agustino, se encuentra el mayor precio unitario a 3.0 nuevos soles.
Gráfico 24
23.50
1.00
0.16 0.89
0.08 0.40
73
La amoxicilina elaborada por la empresa Instituto Quimioterápico tiene un precio
promedio de 0.31 nuevos soles. El menor precio unitario cobrado se encuentra
en una botica de Santa Anita a 0.16 nuevos soles. Por su lado, el mayor precio
unitario cobrado es de 1.0 nuevo sol en una botica ubicada en El Agustino.
En este caso, se puede observar la gran diferencia que existe en la venta de este
medicamento entre productos genéricos y de marca, siendo un incremento de
más de 75 veces el precio mínimo que se puede encontrar en el mercado.
74
7.5 Adquisición de medicinas
Gráfico 25
13,691
13,341
13,150 13,323
13,101
11,860 11,908
11,388 10,533
10,200
9,984 9,831 9,879
9,055 8,984
8,839
2,074
1,791 1,790 1,732 1,882
1,639 1,561
1,213
35
Cabe indicar que la frecuencia de compra no tiene un comportamiento cíclico, a raíz de que las enfermeda-
des dependen de la salud de la población, la cual está ligada a factores difíciles de medir, como el cambio de
clima, hábitos de consumo, dieta, genética, edad, entre otros.
75
7.5.1 Lugar de compra de medicamentos
Cuadro 16
2007
Entidad 2010 2011 2012 2013 2014
36 Para el caso de las provincias, este precio sirve como referencia, sobre todo para aquellas cadenas de
boticas y farmacias, que tienen presencia a nivel nacional.
76
Gráfico 26
3%
1%1%
4%
6% Farmacia o botica
Bodega
Hospital o CS
85% Clínica particular
Ambulante
Otro
77
7.5.2 Compra de medicinas a nivel regional
Cuadro 17
Compra de medicinas
Según departamento, 2010 - 2014
(cantidad de personas)
2007
Región 2010 2011 2012 2013 2014
Lima y Callao 3’609,327 3’851,886 3’916,932 3’527,402 3’643,746
La Libertad 583,012 638,076 679,139 610,670 629,461
Piura 584,873 566,306 586,867 533,315 562,259
Junín 453,874 495,365 476,223 527,354 506,063
Puno 358,827 505,771 518,107 495,187 462,041
Ica 317,219 379,729 369,764 380,287 389,895
Áncash 310,041 401,814 450,299 398,781 375,103
Arequipa 326,605 363,552 369,438 347,494 375,077
Cajamarca 352,337 330,769 318,831 353,089 351,563
Resto 2’216,075 2’526,518 2’719,159 2’574,374 2’510,562
78
Gráfico 27
Compra de medicinas
Según región, 2014
(participación porcentual)
Lima y Callao
La Libertad
26% Piura
Junín
37%
Puno
Ica
3%
Áncash
4%
Arequipa
4% 6%
5% 5% 6% Cajamarca
4%
Resto
79
8 Marco normativo del
sector farmacéutico
37
Para mayor detalle sobre la normativa peruana en materia de productos farmacéuticos, ir al Anexo 2 del
presente documento.
80
los establecimientos farmacéuticos. artículos referentes a productos y
Al año siguiente son promulgados establecimientos farmacéuticos39.
dos decretos38, los cuales modifican
Con el fin de contar con políticas que caso del ISC, están inafectos al
faciliten el acceso a medicamentos, pago arancelario los medicamentos
el Estado peruano dictó dos y/o insumos necesarios para la
normativas40 que establecen fabricación nacional de equivalentes
beneficios tributarios para aquellos terapéuticos para el tratamiento de
medicamentos que se utilizan en el enfermedades oncológicas y VIH/
tratamiento del cáncer, VIH/SIDA SIDA.
y la diabetes. A partir de la lista de
productos que define el Minsa, ciertos De igual manera, la Ley N° 28553,
medicamentos no pagan arancel a la Ley General de Protección a las
importación e impuesto general a las Personas con Diabetes, dentro de
ventas (IGV). su artículo 6°, modifica el artículo
2° del Texto Único Ordenado del
Por un lado, se encuentra la Ley N° Impuesto General de Ventas y el
27450, que exonera del pago del Impuesto Selectivo al Consumo y el
impuesto general a las ventas y 15° de la Ley General de Aduanas,
de los derechos arancelarios a los señalándose que no están gravados
medicamentos para el tratamiento con el IGV ni el ISC los medicamentos
oncológico y VIH/SIDA. En los y/o insumos necesarios para la
artículos 1° y 2° de dicha ley se fabricación terapéutica nacional que
modifican el artículo 2° del Texto se importan para el tratamiento de la
Único Ordenado del Impuesto diabetes, además de tener beneficios
General de Ventas y el Impuesto arancelarios.
Selectivo al Consumo y el artículo
15° de la Ley General de Aduanas, Otra estrategia planteada por
indicándose que están exoneradas el Estado fue la adquisición de
del IGV y el impuesto selectivo al medicamentos mediante compras
consumo (ISC) la venta e importación corporativas obligatorias entre el
de medicamentos y/o insumos Minsa, Essalud, los fondos sanitarios
necesarios para la fabricación de la policía y las Fuerzas Armadas.
nacional terapéutica que se importan Pero esta estrategia quebró, debido
para el tratamiento de enfermedades a que las farmacéuticas no se
oncológicas y VIH/SIDA. Para el presentaron a las licitaciones de 27
38
Decreto Supremo N° 001-2012-SA (2012) y Decreto Supremo N° 002-2012-SA (2012).
39
Para mayor información ver Anexos.
40
Ley N° 27450 (de exoneración de IGV y derechos arancelarios para medicamentos oncológicos y de VIH/
Sida) y Ley N° 28553 (de protección a pacientes de diabetes).
81
medicinas oncológicas. Y varios de Minsa denunció que no funcionaban
los productos que fueron declarados las exoneraciones tributarias a los
desiertos volvieron a ser adquiridos fármacos (vigentes desde el 2001)
por compra directa al único vendedor para reducir sus altos precios
que existe en el país. Ante ello, el
82
ingresó una cantidad importante de y una declaración de los conflictos
productos importados que impidieron de intereses potenciales por parte
el desarrollo apropiado de la industria de los expertos que participan en la
local, el cual era el objetivo principal evaluación y en la toma de decisiones
de dicha flexibilización administrativa relativas a un registro.
desde la Digemid.
Respecto al rol de las asociaciones
Sin embargo, y a pesar de no farmacéuticas, como en toda
encontrarse específicamente en la actividad económica, resulta
norma para la otorgación del registro ventajoso para las empresas poder
sanitario, la Digemid, en su objetivo juntarse y formar distintos gremios u
por lograr calidad en la producción asociaciones que tienen como meta
de medicamentos, incentiva a las lograr objetivos comunes. El sector
empresas a observar la normativa farmacéutico peruano cuenta con
con respecto a las Buenas Prácticas tres grandes asociaciones:
de Manufactura (BPM)41. La estructura
de las BPM es similar a las de una a) Asociación de Industrias
norma ISO42, contando con un manual Farmacéuticas Nacionales (Adifan):
de organización, un plan maestro Agrupa a 15 laboratorios que elaboran
de validaciones, procedimientos productos farmacéuticos en el país.
normalizados de operación y registros. Estos laboratorios concentran la
Este sistema tiene como finalidad producción de aproximadamente
minimizar errores en la elaboración el 70% del sector farmacéutico
de productos farmacéuticos que no nacional. Fabrican principalmente
puedan ser eliminados al someter el medicamentos genéricos (de marca
producto a pruebas finales, es decir, y DCI).
antes de ser distribuido.
b) Asociación de Laboratorios
Autorización de comercialización Farmacéuticos del Perú (Alafarpe):
Representa a los laboratorios
Según el Minsa, existen criterios transnacionales de origen
explícitos y públicamente disponibles norteamericano y europeo, que
para evaluar las solicitudes de comercializan principalmente
autorización para la comercialización medicamentos de marca (innovadora
de productos farmacéuticos. Uno de y genérica de marca).
ellos es el expediente de registro, que
debe incluir la Denominación Común c) Asociación de Laboratorios
Internacional (DCI) o el nombre Farmacéuticos Latinoamericanos
comercial más la DCI. (Alafal): Integrado por laboratorios
de capital extranjero (principalmente
Adicionalmente, las disposiciones latinoamericanos) y agrupa a empresas
legales exigen el establecimiento que comercializan medicamentos
de una comisión de expertos genéricos principalmente.
que participe en el proceso de
autorización de la comercialización,
41
Las BPM son un conjunto de normas y procedimientos a seguir para lograr que los medicamentos sean
fabricados de manera consistente y acorde a estándares de calidad.
42
La Organización Internacional de Normalización (ISO) es una organización internacional no gubernamental
que se encarga de promover las normas internacionales desarrolladas para la fabricación, el comercio y
la comunicación en todas las ramas industriales.
83
8.4 Barreras de entrada
43
El término se refiere al atributo que tiene un medicamento respecto a otro referente, donde ambos contienen
igual principio activo y cantidad, además de ser similares en velocidad del fármaco absorbido (Instituto de
Salud Pública del Gobierno de Chile).
42
Un medicamento biosimilar es un medicamento biológico que se desarrolla para que sea similar a un medi-
camento biológico ya existente. Los biosimilares no son iguales a los genéricos, que tienen estructuras
químicas más simples y se consideran idénticos a sus medicamentos de referencia (European Medicines
Agency).
84
momento de iniciar sus operaciones, Por otro lado, desde el Estado se
entre los que encuentran la inversión promueve el consumo de productos
en maquinarias e infraestructura, los genéricos antes que los de marca,
gastos en trámites y permisos, la esto con la finalidad de incrementar
inversión en investigación tanto de la competencia en el mercado
productos como de mercado, entre farmacéutico, ya que los laboratorios
otros. nacionales producen estos tipos
de medicamentos. Ante ello, la Ley
Barreras legales General de Salud establece que
el médico tratante debe prescribir
Las barreras legales que se pueden obligatoriamente la versión genérica
encontrar en el Perú se han ido del medicamento para el tratamiento.
flexibilizando en el tiempo con el fin No obstante, a pesar de flexibilizar
de promover tanto el consumo como las barreras legales para promover
la fabricación de medicamentos en el consumo de medicamentos
el país. Es así que, por una parte, genéricos por parte del Estado, la
para facilitar el otorgamiento de adquisición de dichos medicamentos
registros a las medicinas, en 1992, aún no se masifica entre los
el Estado flexibilizó dicho registro consumidores, lo cual se debería
mediante D.L. N° 25596, en el al incumplimiento por parte de los
cual se dispuso que el organismo médicos y por la falta de recursos por
regulador (Digemid) respondiera a parte de la Digemid para supervisar
las solicitudes presentadas por los estas acciones.
laboratorios dentro de un plazo de
30 días; asimismo, se estableció Finalmente, a pesar de la
que si pasado el plazo descrito, flexibilización por parte de los
el organismo regulador no emitía permisos nacionales con el fin de
respuesta, entonces el laboratorio reducir las barreras legales para
daba por otorgado el permiso la fabricación de medicamentos,
solicitado. Luego, en el año 1997, las patentes se presentan como
mediante la Ley General de Salud, se mecanismos restrictivos para la
redujo dicho plazo de 30 días a solo producción en los laboratorios.
7 días. Esta barrera legal se encuentra
relacionada con los procesos de
Por su parte, con respecto a los investigación y desarrollo, donde son
permisos para el ingreso al mercado los laboratorios trasnacionales los que
nacional, los requerimientos del realizan grandes inversiones en pro
Estado son relativamente sencillos de la innovación farmacéutica. Para
en cuanto a la autorización de que los laboratorios locales puedan
funcionamiento y la obtención elaborar dichos productos a modo
de registros sanitarios, por lo de genéricos, deben esperar a que
que las barreras de entrada de termine la vigencia de las patentes,
las empresas con respecto a los realizar pruebas de bioequivalencia y
permisos nacionales se vuelven adaptar sus procesos para este nuevo
menos restrictivas. Sin embargo, producto; sin embargo, esto implica
los procesos administrativos toman recurrir en largos procesos, lo que
tiempo y eso se presenta como trae como consecuencia una menor
un cuello de botella que impide la competitividad para los laboratorios
eficiencia en los procedimientos. locales.
85
¿Qué son las patentes y cuál es su relación con la
industria farmacéutica?
* En la lista de instrumentos para proteger las innovaciones, se incluyen marcas, patentes, modelos de utilidad, diseños industriales, derechos de autor,
denominación de origen, cláusulas de confidencialidad para los empleados o con proveedores y/o clientes, entre otros instrumentos de derechos de
propiedad intelectual.
Fuente: Encuesta Nacional de Innovación en la Industria Manufacturera 2015
Elaboración: DEMI - PRODUCE
86
Las estadísticas en el Perú muestran es patentada con el fin de cubrir
que, del total de empresas que los costos de investigación. Según
protegen sus innovaciones a través de Lampadia (2014), las patentes no
derechos de propiedad intelectual, el son instrumentos populares porque
13.7% lo hace a través de patentes, brindan exclusividad, sino que se
mientras que el resto lo realiza a través trata de instrumentos necesarios
de otro tipo de instrumentos como para incrementar la oferta de bienes
marcas, diseños industriales, entre socialmente deseables que no
otros. Además, se tiene que, en el se producirían en mercados sin
agregado del sector manufacturero, protección.
el 25% de las empresas que
protegen sus innovaciones lo hace A su vez, Jordi Farré (2015) indica
a través de patentes, por encima del que la duración efectiva se reduce
porcentaje registrado para el sector a 8 años, debido a que desde el
farmacéutico. Por lo anterior, resulta momento de la invención y solicitud
importante entender la relación entre de patente hasta la explotación del
patentes e industria farmacéutica; producto en el mercado transcurren
para ello pasamos a definir la tipología aproximadamente 12 años y es
de productos farmacéuticos según razonable que las empresas,
su producción, los cuales se dividen mediante el alza de precios de
en medicamentos innovadores, estos medicamentos patentados o
medicamentos genéricos y mediante la extensión del plazo de
medicamentos genéricos de marca. otorgamiento de la misma, quiera
recuperar la inversión realizada en la
En primer lugar, se tienen los fabricación, incluida la I+D.
medicamentos innovadores,
obtenidos por empresas Por su lado, los medicamentos
transnacionales mediante procesos genéricos son producidos al expirar
de investigación y desarrollo (I+D) de la patente de medicamentos
altísima inversión. Otorga derecho innovadores, con un costo mucho
de 20 años de patente desde el menor (el costo de producción es
momento del registro; es así que, tras menor debido a que estas empresas
la culminación de este derecho, otro ya no incurren en la inversión de
laboratorio puede producir el mismo investigación). Por último, se tienen
medicamento. los medicamentos genéricos de
marca, que, según Calderón U.
La Asociación Nacional de (2010), son productos genéricos
Laboratorios Farmacéuticos posicionados con una marca dada
(Alafarpe) refiere que los costos por el laboratorio que los elabora.
de investigación y desarrollo
representan el mayor porcentaje de Según la experiencia, para los
costos de producción de medicinas; países europeos que cuentan con
por tanto, el precio del medicamento alta vigilancia sanitaria, el ingreso
final puede ser mucho más alto que de medicamentos biosimilares
el costo directo de producción. Esto, a (sustitutos de medicamentos de
raíz de que la fórmula de elaboración marca) podría reducir entre 30% y
de estos medicamentos puede ser 60% el precio de los medicamentos
obtenida a través de la investigación originales (Miserez, 2012). Un claro
realizada para su formulación y que ejemplo es lo ocurrido con el producto
87
oncológico Mabthera, del laboratorio se podría promover la fabricación
Roche, donde fue necesaria la de medicamentos genéricos45.
reducción en casi la mitad del precio La producción de medicamentos
original (de unos S/.5 mil a S/.2,500 biosimilares (a los que afecta la
por dosis) con la llegada al mercado extensión de patentes) resulta muy
de su competidor Reditux en el 2008. costosa para las pequeñas y medianas
empresas (PYME), por lo que estos
Los datos prueba se encuentran laboratorios no se encuentran al
como parte importante del desarrollo nivel de inversión requerida para
de nuevos medicamentos que serán elaborar estos productos46. En tanto,
patentados posteriormente. Estos los grandes laboratorios, al contar
son conformados por la información con la infraestructura y tecnología
obtenida que resulta de estudios adecuada, pueden desarrollarse sin
realizados sobre una molécula problemas en este campo.
innovadora en medicamentos
biológicos y que guardan una reserva De la misma manera, la extensión
o protección de los resultados de patentes tiene incidencia directa
debido a los altos costos en los que sobre la población (pacientes con
incurren los grandes laboratorios enfermedades crónicas), resultando
transnacionales para realizar sus perjudicial para la economía de
investigaciones. Dicha protección estos agentes (por el alto precio
de los datos sostiene la naturaleza de los medicamentos), sobre todo
de las patentes en los productos para aquellos que autofinancian su
farmacéuticos y sería de 10 años para tratamiento.
dichos fármacos; después ese tiempo
45
En este contexto, Rius (2015) señala que el Acuerdo Transpacífico (TPP, por sus siglas en inglés) ha traído
más de una polémica en el sector, debido a que, según indican especialistas como Médicos Sin Fronteras,
este tratado fortalece la protección de datos y, por ende, las patentes de las grandes farmacéuticas, ponien-
do en riesgo la producción de medicamentos genéricos, principalmente para el tratamiento del VIH/SIDA,
cáncer y enfermedades cardiovasculares.
46
Existen laboratorios que fabrican líneas de producción (sólidos, líquidos, oncológicos, etc.) similares a aque-
llos fármacos que aún mantienen patente sobre medicamentos, por lo que estarían aptos para producir esos
mismos medicamentos en forma genérica.
88
9 Marco tributario del
sector farmacéutico
Todas las empresas deben cumplir obligaciones tributarias generales,
con determinadas obligaciones como todas las empresas del Perú; sin
tributarias. Para ello, deben acogerse embargo, algunos bienes del sector
a un régimen tributario que se ajuste se encuentran exonerados o inafectos
a las características principales al pago de impuestos. A continuación,
de la empresa. En el Perú, existen se muestra el marco tributario general
tres regímenes tributarios para que para todas las empresas del Perú, el
las empresas puedan realizar el marco tributario específicamente
pago de sus impuestos. Además para el sector farmacéutico, así como
de tener este tipo de obligaciones, algunos beneficios tributarios, y el
ciertas empresas gozan de algunos impacto que tienen los beneficios
beneficios tributarios, los cuales el tributarios en la productividad
Estado otorga con fines económicos laboral. Asimismo, se consideran
específicos, ya sea para el desarrollo algunas experiencias internacionales
empresarial o para el crecimiento en cuanto al efecto que han tenido
económico de determinados sectores. los beneficios tributarios sobre el
empleo, la inversión, las ventas y la
Específicamente, las empresas productividad en diversas industrias.
del sector farmacéutico siguen
47
Según Francisco Pantigoso, se entiende como régimen tributario al conjunto de normas que regulan el
cumplimiento de las obligaciones fiscales vinculadas al pago de tributos.
89
sus impuestos. Por lo anterior, estos específicos como, por ejemplo, el
regímenes cuentan con beneficios rango de ventas, número de locales,
y facilidades para las MYPE, siendo actividades específicas, entre otros.
identificadas mediante requisitos
Cuadro 18
2007
Régimen tributario Principales características y requisitos Obligación tributaria
Régimen -No establece condiciones ni requisitos para acogerse. -Impuesto a la renta (28%)
general -Facturas, boletas de venta, tickets con derecho a crédito -IGV (18%) con derecho a crédito fiscal
(REG) fiscal. -ISC (solo si estuviera afecto)
-Declaración jurada anual. -Contribuciones a Essalud y ONP
Nuevo -Personas naturales, sucesiones indivisas domiciliadas en Un solo pago: cuota mensual de
régimen el país y empresas individuales de responsabilidad limitada acuerdo a ingresos brutos o
único (Ley N° 30056). adquisiciones.
simplificado -Ingresos brutos mensuales no mayores a S/.30,000.
(RUS) -Actividades en un solo establecimiento.
-El valor de los activos fijos no debe superar los
S/.70,000 (no incluye predios ni vehículos).
-Emite boletas y tickets sin derecho a crédito fiscal.
-Declaración jurada mensual.
Fuente: Sunat
Elaboración: DEMI - PRODUCE
90
periodo 2007-2014. De la misma obligaciones del REG y los RTS
forma, el crecimiento promedio anual que podrían estar desincentivando
de los contribuyentes inscritos en los a las empresas a crecer y formar
regímenes tributarios simplificados parte de un régimen con mayores
(RTS) ha sido muy positivo: 18% para obligaciones48, se debe tener en
el régimen especial (RER) y 12.5% para cuenta que el principal objetivo de los
el nuevo RUS. RTS es precisamente la formalización
de las MYPE. Esto debido a que
De esta manera, las tasas de la formalización aumenta la
crecimiento positivas en el tiempo recaudación para la inversión en
demuestran que los RTS han tenido servicios y bienes públicos; además,
éxito en cuanto al rápido acceso al facilita el acceso de las empresas al
sistema tributario por parte de las crédito, lo cual es positivo para su
empresas. Y si bien podría existir desarrollo.
una brecha considerable entre las
Gráfico 28
875
795
532 710
517 517 643
507 592 590
487 584
472 555
463
305
384 272
240
201
170
140
118
96
Nota: Se considera como punto de corte enero de cada año. Asimismo, los contribuyentes son personas naturales, jurídicas, sucesiones indivisas y
sociedades conyugales dependiendo del régimen (Ver cuadro 18).
Fuente: Sunat
Elaboración: DEMI - PRODUCE
48
Al respecto, el Banco Interamericano de Desarrollo (2010) recomienda acortar las diferencias que podría ha-
ber entre los regímenes simplificados para las micro y pequeñas empresas con los regímenes para las pe-
queñas y medianas empresas, y agregar tramos a la escala de venta, es decir, gravar con tasas progresivas
por tramos de acuerdo a los montos de venta, y establecer incrementos más continuos a la tasa tributaria
hasta fusionarla con la tasa impositiva generalizada.
91
La exportación no está afecta al impositiva consta de cuatro niveles:
pago de algún tributo, pero sí existen 0%, 4%, 6% u 11% dependiendo de las
tributos que gravan la importación. subpartidas nacionales. Asimismo,
El más importante de ellos es el existen otros tributos que gravan la
derecho arancelario (derecho ad importación, como el IGV, el ISC y la
valorem), que grava la importación percepción a la importación.
de las mercancías. La base imponible
es el valor CIF aduanero49 y la tasa
49
CIF (Cost, Insurance and Freight) es la suma del costo, el seguro y el flete. El costo hace referencia al costo
de la mercancía (Cost), el seguro es aquel que cubre los posibles daños o deterioros que pueda sufrir la
mercancía (Insurance) y el flete es el costo de transporte de la mercancía (Freight).
92
Cuadro 19
2007
Tributos Grava Obligación
Derechos ad valorem Mercancías. Tasa: 0%, 4%, 6% o 11%, según
subpartida nacional
Derechos correctivos
provisionales ad valorem Mantecas. Tasa: 29% ad valorem CIF
Fuente: Sunat
Elaboración: DEMI - PRODUCE
50
Se considera el dumping una práctica desleal. De acuerdo con la Organización Mundial de Comercio (OMC),
el dumping es, en general, una situación en la cual una empresa vende un producto en el país importador a
un precio inferior en comparación con el precio al que se vende el mismo producto en el país exportador. En
algunos casos, ese precio puede ser incluso menor al costo de producción. La empresa extranjera que hace
dumping puede quitar competitividad a las empresas del país al ofrecer precios inferiores, con la intención
precisamente de eliminar aquella competencia y consolidarse como única empresa en el mercado.
93
En la práctica, los beneficios ejemplo, se tiene la Ley de Promoción
tributarios modifican las obligaciones de Inversión en la Amazonía, los
de pago de impuestos que tienen las Centros de Exportación, Transformación,
empresas con el fin de promover la Industria, Comercialización y Servicios
inversión, el desarrollo y la inclusión de (Ceticos), la Ley de la Zona Franca y
los sectores. Entre los más comunes Zona Comercial de Tacna, entre otros.
se tienen a las exoneraciones, las Tanto los objetivos de las normas
inmunidades y las inafectaciones que como los beneficios específicos se
se dan mediante leyes y decretos detallan el cuadro 20.
legislativos o supremos. Así, por
Cuadro 20
2007
Ley o norma Objetivo Beneficios
Beneficios Normativa relacionada
Promoción de Inversión Atraer inversión a la Tasa del 10%, 5% Ley N° 27037, Decreto
en la Amazonía Amazonía. y exoneración del Supremo Nº 103-99-EF y
impuesto sus modificatorias
Zona Franca y Zona Contribuir al desarrollo Exoneración del Ley Nº 27688 , Decreto
Comercial de Tacna socioeconómico sostenible impuesto a la Supremo Nº 002-2006-
del departamento de Tacna, renta MINCETUR y sus
a través de la promoción de modificatorias
las inversiones y desarrollo
tecnológico.
Promoción al Sector Promover la inversión y Tasa del impuesto Ley Nº 27360 , Decreto
Agrario desarrollo del sector a la renta de 15% Supremo N° 049-2002-AG
agrario. y sus modificatorias
94
9.2 Marco tributario y regulatorio en el sector
51
Dicho literal fue incorporado por la Ley N° 27450, Ley que Exonera del Pago del Impuesto General a las
Ventas y de los Derechos Arancelarios a los Medicamentos para tratamiento oncológico y VIH/SIDA. Además,
se modificó el inciso p) mediante el artículo 6° de la Ley N° 28553, Ley General de Protección a las Personas
con Diabetes, publicado el 19 de junio de 2005.
52
El numeral 3 del artículo 2° del Reglamento del Impuesto General a las Ventas (IGV) señala las operaciones
consideradas como retiro de bienes y aquellas que no lo son. Mientras tanto, de acuerdo con el inciso a) del
artículo 3 de la Ley del Impuesto General a las Ventas (IGV), también se considera como venta al retiro de
bienes que efectúe el propietario, socio o titular de la empresa o la empresa misma, incluyendo los que se
efectúen como descuento o bonificación, con excepción de los retiros de insumo, la entrega de bienes a un
tercero para ser utilizados en la fabricación de otros bienes, entre otros.
95
bienes a la entrega a título gratuito la Ley N° 29173, destinados a la venta
de muestras de medicamentos que interna, son excluidos de la aplicación
se venden solamente bajo receta de dicho régimen, permitiendo a
médica, dejando de ser afectadas las empresas que comercializan
con el IGV, debido a que, según los productos comprendidos en
Panibra (2016), estas muestras tienen los numerales tener una rápida
por finalidad esencial dar a conocer solvencia. Se encuentra, entonces,
las cualidades del producto, así como que los bienes relevantes para el
promover e incentivar las ventas sector farmacéutico que ya no se
efectivas que sí son gravadas con el encuentran sujetos a la percepción
impuesto. del importe adicional del 2% son los
productos farmacéuticos, los cuales
Régimen de percepciones del se encuentran comprendidos en
IGV a la venta interna e alguna de las subpartidas nacionales
3003.10.00.00/3006.92.00.00 (ver
importación
Anexo 1)
El régimen de percepciones
Ahora, si bien el 2% puede ser
constituye un sistema de pago
considerado como un porcentaje bajo
adelantado del IGV, mediante el
que no afecte la comercialización
cual el agente de percepción, ya
local, el monto acumulado en
sea el vendedor o la administración
semanas, meses y hasta años
tributaria, percibe un porcentaje
puede convertirse en una cantidad
adicional del importe de una venta
importante de dinero para la empresa.
o importación definitiva53 que tendrá
Como se explicó, dichos montos
que ser cancelado por el cliente o
acumulados podrían restarles
importador al momento de realizar
liquidez disponible a las empresas
el pago por el producto, y quien no
para que estas puedan invertir en
podrá oponerse a dicho cobro. Sin
proyectos futuros que mejoren su
embargo, a partir del 1 de enero de
productividad.
2015, los bienes detallados en los
numerales 13 al 41 del Apéndice I de
53
Se considera definitiva cuando el ingreso legal de la mercancía, previo al cumplimiento de todas las
formalidades aduaneras, es destinado al consumo definitivo.
96
Cuadro 21
2007
Concepto Porcentaje aplicable Aplica a
Bienes importados a) 10%: Cuando el importador se encuentre, a la fecha en que se Todos los
de manera efectúa la numeración de la DUA o DSI, en alguno de los siguientes bienes
definitiva supuestos: afectos al
1. Tenga la condición de domicilio fiscal no habido de acuerdo con IGV
las normas vigentes.
2. La Sunat le hubiera comunicado o notificado la baja de su
inscripción en el RUC y dicha condición figure en los registros de
la administración tributaria.
3. Hubiera suspendido temporalmente sus actividades y dicha
condición figure en los registros de la administración tributaria.
4. No cuente con número de RUC o teniéndolo no lo consigne en la
DUA o DSI.
5. Realice por primera vez una operación y/o régimen aduanero.
b) 5%: Cuando el importador nacionalice bienes usados.
c) 3.5%: Cuando el importador no se encuentre en ninguno de los
supuestos indicados en a) y b).
Bienes incluidos en Dos por ciento (2%) sobre el precio de venta. Los
el Apéndice 1 de la numerales
Ley N° 29173 y 1 al 12 del
Decreto Supremo Apéndice I
N° 091-2013-EF de la Ley
N° 29173
Fuente: Sunat
Elaboración: DEMI - PRODUCE
97
Cuadro 22
Nota: Tener en cuenta que para el presente estudio se han filtrado aquellos bienes que pertenecen al sector farmacéutico. Para mayor detalle ver
Anexo 1.
Fuente: Sunat
Elaboración: DEMI - PRODUCE
98
9.3 Efectos de los beneficios tributarios en la
productividad laboral
54
Se calcula como el residuo de Solow.
55
Entendido como el producto por trabajador.
56
Chacaltana (2005) utiliza como fuente de datos a la encuesta de Recursos Humanos – llevada a cabo por el
Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (2001).
99
carga impositiva considerable a cual aumenta la cantidad de dinero
las empresas podría tener diversos que una empresa tiene disponible
efectos en la productividad. Uno de para sus obligaciones, es decir, un
los posibles efectos es que podría aumento en su liquidez. Esto llevaría
reducir las utilidades de las empresas, a que las empresas tengan incentivos
y específicamente la liquidez, y esto a invertir en múltiples factores que
podría llevar a reducir los incentivos aumenten su rentabilidad y que, por
que tienen las empresas para ende, aumenten su productividad
invertir en tecnologías y factores que (ver gráfico 29).
favorezcan su productividad. En ese
sentido, los beneficios tributarios Con la aplicación de la Primera
podrían aumentar las utilidades Encuesta Nacional de Empresas
de las firmas, lo cual llevaría a que (ENE) del 2015 se ha identificado la
las empresas destinen mayores situación en la que se encuentra
niveles de inversión en factores que una muestra representativa de
aumenten la productividad. empresas formales en el Perú. La
mencionada encuesta permite
Tomando en cuenta lo explicado identificar a aquellas empresas que
anteriormente, los posibles efectos hayan capacitado a su personal o al
de los beneficios tributarios sobre conductor de la misma57. Además,
la productividad laboral de las la ENE 2015 permite identificar
empresas podrían constituirse de a aquellas empresas que hayan
la siguiente manera: los beneficios recibido cualquier tipo de beneficio
tributarios generan una reducción tributario que otorga el Estado por
de la renta neta imponible o la medio de diversas normas y leyes,
disminución de la tasa impositiva, lo anteriormente detalladas.
57
Se utiliza la capacitación como único mecanismo para evaluar mejoras en la productividad laboral debido a
las limitaciones que existen sobre la disponibilidad de datos empresariales.
100
Gráfico 29
Mejora en la
Productividad
Empresarial
101
A partir de la ENE 2015, se puede Según la Encuesta Nacional de
calcular cuánto los beneficios Empresas (ENE), para el 2015, el
tributarios pueden aumentar 46.5% de las empresas formales
la probabilidad de que una había realizado capacitaciones y
empresa efectivamente realice solo el 7.8% accedió a beneficios
capacitaciones , lo que aumentaría
58
tributarios. Asimismo, el 41.7% de
su productividad laboral y, por ende, las empresas que pertenecen
su productividad empresarial. El al sector manufactura realizó
análisis se basa en las siguientes capacitaciones y el 9.6% accedió a
variables: el tamaño de la empresa algún tipo de beneficio tributario. Por
(reflejando los ingresos de las su parte, el 76.3% de las empresas
empresas), el régimen tributario farmacéuticas desarrolló actividades
bajo el cual opera la empresa (estos de capacitación, mientras que el
reflejan la obligación tributaria), 13.7% de ellas accedió a beneficios
la recepción o no de beneficios tributarios. A partir de la ENE 2015,
tributarios (la principal variable a entonces, se puede observar que
analizar), si lleva o no contabilidad el sector farmacéutico es un sector
de sus ingresos y egresos (refleja el que está en constante capacitación,
orden en la gestión de la empresa) siendo un resultado esperado,
y la percepción de alguna dificultad debido a que el sector demanda altos
tributaria (representando un costo estándares de calidad y servicios.
para la empresa).
Cuadro 23
Nota: La ENE 2015 contempla 14,364 empresas que representan a 192,762 empresas. Sin embargo, para el presente caso se toman solo 14,246
empresas que han respondido todas las preguntas de interés para el estudio. Bajo ese criterio, el total de la encuesta está conformada por 14,246
empresas que representan a 192,039, el sector manufactura por 3,792 empresas que representan a 25,997, y el sector farmacéutico por 96
empresas que representan a 139.
Fuente: ENE 2015
Elaboración: DEMI - PRODUCE
58
Capacitaciones en general tanto para los empleados como para el conductor de la empresa.
102
Todas las empresas del Perú Entre los resultados específicos, se
obtiene que el hecho de que una
Para el año 2015, al aplicar el modelo empresa sea pequeña aumenta
de probabilidad para todas las en 15.6% la probabilidad de que
empresas formales a nivel nacional, esta invierta en capacitación y, por
se observa que la mayoría de las ende, incremente su productividad
variables señaladas anteriormente59, laboral, en comparación con una
como el tamaño de la empresa, llevar microempresa. Mientras tanto, el
registros contables, el régimen y la hecho de que sea mediana o grande
recepción de beneficios tributarios, lo hace en 17.1%. De esta manera,
a excepción de la variable que el resultado muestra que, mientras
captura si la empresa percibe alguna más grande sea una empresa, mayor
dificultad tributaria60, presentan un será la probabilidad de que esta
efecto positivo y significativo. invierta en mejorar su productividad
para hacerse más competitiva en el
Específicamente, los resultados mercado. Asimismo, el hecho de que
permiten observar que el tamaño la empresa lleve registros contables,
de la empresa, el manejo de que suele ser característica
registros contables, el tipo de primordial de las empresas que se
régimen tributario y la recepción de encuentran en los regímenes con
tributos aumentan positivamente la mayores obligaciones tributarias
probabilidad de que una empresa como el REG y el RER61, se encuentra
destine mayor capital a la realización no solo relacionado con el tamaño de
de capacitaciones del personal para la firma62 , sino que, adicional a ello,
intensificar su productividad laboral. denota el orden de la administración.
En efecto, mientras que los beneficios Ante ello, se puede ver en el modelo
tributarios aumentan la liquidez de que llevar registros contables
las empresas, el manejo de registros aumenta en 29.3% la probabilidad de
contables reflejaría una mejor gestión que la firma invierta en capacitación.
de la empresa y aseguraría el orden Además, se observa que estar en
administrativo de los recursos el régimen general aumenta la
que tienen disponibles para la probabilidad de que una empresa
inversión en múltiples factores que desarrolle capacitaciones en la
puedan aumentar la productividad empresa. Lo anterior surge a pesar de
empresarial. que el régimen general representa
mayor obligación tributaria para la
59
Ver Anexo 6 para la descripción de las variables y para el detalle de los resultados de la regresión.
60
La variable de dificultades tributarias pertenece a la regresión del modelo, es una variable exógena que
representa el caso en que si la empresa percibe algún tipo de dificultad en el pago de sus tributos puede
representar un gran costo para la empresa. En este caso, lo que se observa empíricamente es que aquella
percepción de dificultad para tributar no representa un efecto relevante para que la empresa decida invertir
en la especialización de sus trabajadores, con el fin de incrementar la productividad laboral de la firma. Asi-
mismo, el régimen en el que se encuentre la empresa no representa un efecto importante para que la em-
presa realice inversión en capacitación.
61
El Nuevo RUS no está obligado a presentar y/o llevar libros contables.
62
La ENE 2015 muestra que el 99.8% de las empresas que son medianas o grandes están en el REG y el 94.7%
se encuentra en el RER. La distribución de las microempresas es menos sesgada: el 73.7% está en el REG, el
20% en el RER y el 5% en el nuevo RUS. Ello denota que el nuevo RUS agrupa en su gran mayoría a microem-
presas y ya no empresas de mayor tamaño, pues el sistema tributario mismo no lo permite.
103
empresa. Además, cabe señalar que, beneficios tributarios tiene un gran
bajo este régimen, es posible realizar efecto positivo en la productividad
ciertas operaciones tributarias que laboral, esto a través del incremento
no se podrían concretar bajo los otros de la inversión empresarial en la
regímenes; por ejemplo, bajo el nuevo especialización de su mano de obra.
RUS no es posible emitir facturas,
lo que podría evitar que se realicen Empresas del sector
negocios a gran escala. Asimismo, manufactura
no es posible estar en el régimen
especial si los ingresos sobrepasan A partir del modelo de probabilidad,
los S/.525,000. Ello demuestra que se encuentra que el hecho de que
el régimen general no solo brinda una empresa sea pequeña dentro del
mayores oportunidades de negocio, sector manufactura, en comparación
sino que está relacionado con con una microempresa, aumenta
mayores ingresos por parte de la en 26.1% la probabilidad de que
empresa. esta invierta en capacitación y con
ello incremente su productividad
Por último, se encuentra que el laboral. Por su parte, en el caso
acceso de una empresa a algún de que sea mediana o grande, su
tipo de beneficio tributario aumenta probabilidad crece en 41%. Además,
en 21.4% la probabilidad de que el que una empresa manufacturera
esta invierta en la capacitación de lleve registros contables aumenta
su personal. Es decir, el hecho de la probabilidad de que la empresa
que una empresa goce de algún realice capacitaciones en 23.5%.
tipo de beneficio tributario aumenta Finalmente, el acceso de la firma
la probabilidad de que pase de manufacturera a algún tipo de
no invertir a que efectivamente lo beneficio tributario aumenta en 34.6%
haga para mejorar su productividad la probabilidad de que invierta en
laboral. A partir del último resultado, capacitación del personal.
se puede concluir que el acceso a los
104
Cuadro 24
Tamaño de la empresa
Régimen tributario
105
10 Sector externo
Gráfico 30
900 0
600
-300
524.8
Saldo comercial
500
-400
400
-496.5 -500
300
-584.1 -600
200 -590.8
-642.6
100 -700
39.0 45.3 43.0 -739.1 -740.0 54.4
28.3 46.6
0 -800
2009 2010 2011 2012 2013 2014
106
10.1 Exportación de productos farmacéuticos
Gráfico 31
54.4
45.3 46.6
39.0 43.0
28.3
37.5
30.2
16.2 16.8
8.5
-5.1
107
Cuadro 25
Miles de Participación
Productos* 2007
US$ (%) 2014
Medicamentos (excepto los productos de las partidas 30.02, 30.05 ó 30.06 constituidos
por productos mezclados o sin mezclar, preparados para usos terapéuticos o profilácticos, 41,783 76.8%
dosificados (incluidos los destinos a ser administrados por vía trensdérmica) o
acondicionados para la venta al por menor.
Preparaciones y artículos farmacéuticos a que se refiere la Nota 4 de este Capítulo1/ 7,210 13.2%
Heterósidos, naturales o reproducidos por síntesis, sus sales, éteres, ésteres y demás 672 1.2%
derivados.
108
En cuanto a volúmenes exportados, para el año 2014, si bien se presentó
se tiene que en el año 2013 alcanzó un descenso en comparación con el
el pico más alto, llegando incluso a año 2013, aún se tiene un volumen
duplicar los niveles de exportación de exportaciones por encima de la
mostrados en el año 2010. En tanto, media entre los años 2010 y 2012.
Gráfico 32
225.5
183.5
138.4
100.0
84.7
109
Gráfico 33
21%
Ecuador
Venezuela
36% 15% Bolivia
Colombia
11% Chile
9% Otros
8%
110
Cuadro 26
Var. (%)
PAIS 2012 2013 2014
2007
2014/2013
Ecuador 7.6 8.5 11.4 33.6
Venezuela 7.2 7.5 8.4 12.7
Bolivia 5.1 4.9 6.0 23.6
Colombia 2.7 4.8 5.0 3.5
Chile 4.2 4.8 4.3 -10.1
Panamá 2.7 1.8 2.6 39.0
Argentina 1.5 1.5 1.8 19.7
Brasil 1.9 1.3 1.7 24.8
Otros 7.8 6.9 9.2 33.3
Total 43.0 46.6 54.4 16.8
111
y almacenaje de sus productos). El intrínsecas del producto y se
segundo requisito es la obtención establecen los parámetros de calidad
del registro sanitario, condición a cumplir. Esto es certificado por el
obligatoria para la comercialización correspondiente protocolo de control
de productos farmacéuticos, en el de calidad.
cual se definen las características
Gráfico 34
817.4
808.7
704.9
654.9
629.7
546.1
112
Gráfico 35
1100 1000
(Millones de nuevos soles)
1050 800
(Millones de Dólares)
Producción
1000 600
Importación
950 400
900 200
850 0
2009 2010 2011 2012 2013 2014
113
Cuadro 27
114
Gráfico 36
124.2 125.1
120.4
100.0 101.6
63
Los productos farmacéuticos pertenecen al sector de manufactura. Sin embargo, en este análisis se están
tomando en cuenta los productos farmacéuticos por sector importador. Por ello, los gráficos 38 y 39 inclu-
yen el análisis de los sectores agropecuario, pesca, minería, manufactura, comercio y servicios.
115
Gráfico 37
600
500
400
300 Servicio
Comercio
Manufactura
200 Minería
Pesca
Agropecuario
100
0
Microempresa Pequeña Mediana Grande
64
Atlas of Economic Complexity (2012): Este indicador mide la cantidad de conocimiento productivo que tienen
los países y cómo pueden moverse para acumular más de lo mismo, para hacer productos más complejos.
65
Se dice que un producto es complejo cuando es exportado por pocos países y aquellos países que lo expor-
tan poseen una canasta muy diversificada.
116
esta actividad. De igual manera, especialmente a las boticas y
las empresas pertenecientes a los farmacias, de productos que no son
sectores de comercio, manufactura elaborados por la industria nacional
y servicios importan medicamentos o de menor costo que los fabricados
para abastecer al mercado local, en el Perú.
Gráfico 38
Pesca 4.0
Construcción 3.4
Comercio 2.7
Agropecuario 2.6
Servicios 2.5
Manufactura 2.4
Minería 0.7
117
Gráfico 39
118