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2016
CAPÍTULO I. RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO
1.1 Objetivo General
1.2 Objetivos específicos
1.3 Justificación.
1.4 Aspectos administrativos.
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Descripción del producto, características y usos.
2.2 Descripción de la materia prima, características y usos.
2.3 Estudio de la demanda y oferta del producto.
2.4 Estudio de la demanda y oferta de la materia prima.
2.5 Mercado potencial para el proyecto (demanda insatisfecha).
2.6 Precios.
2.7 Canales de comercialización (distribución).
ANEXOS
BIBLIOGRAFÍA
CAPÍTULO I:
1.3 Justificación
El Tratado de Libre Comercio manifiesta que se puede exportar e importar gran variedad
de productos entre los países que constituyen dicho acuerdo con el fin de ampliar el
mercado nacional y beneficiarse mutuamente.
Al analizar este tratado, desde el punto de vista económico, se observa que no se logra
un equilibrio entre los productos que ingresan y salen del país; así, el inconveniente
principal es que nuestro país no produce lo suficiente para satisfacer la demanda interna
y aún menos para satisfacer la demanda exterior mientras que día en día son muchos
más los productos de procedencia extranjera los que adquirimos. Estos no son
necesariamente de mejor calidad, sin embargo tienen mayor aceptación por el bajo costo
que tienen en el mercado, la principal competencia a los productos nacionales son los
productos chinos. Frente a este problema, y sabiendo de la disposición de materia prima
(para este caso la arcilla cusqueña) es que planteamos la idea de negocio sobre la
elaboración de vajilla a partir de materia prima local como lo es la arcilla roja con
pretensiones de consumo nacional en el área gastronómico (hoteles, restaurantes
turísticos) y público en general (hogares).
Con los datos que fueron proporcionados por PROCOMPITE tenemos la demanda
siguiente:
AÑO PERIODO DEMANDA(PIEZAS)
2015 1 296,840
2016 2 480,300
2017 3 692,900
2018 4 871,680
2019 5 979,020
2020 6 1,055,340
demanda
1200000
1000000 y = -17085x2 + 275805x + 23146
R² = 0.9969
800000
PEZAS
600000
400000
200000
0
0 1 2 3 4 5 6 7
PERIODOS
CON LA DEMANDA ANTERIOR QUE ES EL DATO HISTORICO DEL AÑO 2007 A EL AÑO
2012 PODEMOS DETERMINAR LA DEMANDA PROYECTADA PARA LOS PROXIMOS
CINCO AÑOS EN LA REGIÓN DEL CUSCO (LOS CÁLCULOS SE ENCUENTRAN EN EL
ANEXO 1)
PRODUCTORES
PROVINCIAS CERAMICOS
RELATIVO% ABSOLUTO
ACOMAYO 7.78 123
ANTA 1.14 18
CALCA 12.28 194
CANAS 2.78 44
CANCHIS 5.89 93
CUSCO 31.84 503
CHUMBIVILCAS 2.15 34
ESPINAR 0.00 0
LA CONVENCIÓN 1.77 28
PARURO 8.23 130
PAUCARTAMBO 16.71 264
QUISPICANCHI 5.89 93
URUBAMBA 3.54 56
100.00 1580
Fuente: Inscripción Registro Nacional del Artesano
Elaboración: Dirección de Artesanía – DIRCETUR CUSCO
Dentro de la ciudad del Cusco, los formales se encuentran ubicados en los siguientes distritos:
DISTRITOS
Distrito de Cusco
Distrito de Santiago
Distrito de Wanchaq
De el siguiente cuadro proporcionado por MINCETUR solo tomamos los datos que se refieren a
lo que es cerámica utilitaria (vajillas) que es nuestro producto principal.
OFERTA DE CERAMICA EN LA REGION DEL CUSCO.
PRODUCCION DE CERAMICOS
AÑO REGION / N° DE TIPO DE UND. PRODUCCION CANTIDAD DE
DISTRITOS ARTESANOS PRODUCTO MEDIDA PROMEDIO PRODUCCION
POR MENSUAL ANUAL
ARTESANO
2011 REGION 340 Cerámica Pza. 140 23,800 285,600
CUSCO Utilitaria
Fuente: MINCETUR
La oferta para la cadena de producción cerámica en la región del tiene como principales
productos la cerámica utilitaria, decorativa, toterico (elaboración de máscaras) y ceremonial pero
nos basaremos en lo que es la cerámica utilitaria (vajillas), teniendo en como producción
promedio por artesano entre 140 piezas de cerámica utilitaria.
Ahora de acuerdo el cuadro nos señala la oferta de cerámica utilitaria (vajillas),la cantidad de
producción anual el para el año 2011 es de 285 600 Pza y mensualmente de 23 800 Pza.
De esa manera tomando en cuenta como base la oferta de cerámica utilitaria para el año 2011
que es 285 600 piezas anuales decidimos que la producción de vajillas para los siguientes
próximos 5 años será constante como se ve en el siguiente cuadro:
OFERTA
AÑO PERIODO ANUAL(PIEZAS)
2015 1 285600
2016 2 285600
2017 3 285600
2018 4 285600
2019 5 285600
2020 6 285600
Gráfico de la oferta, que como podemos observar será constante debido a lo antes mencionado:
OFERTA
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
*Es necesario aclarar que para considerar dichos valores como constantes se asumen como
despreciables factores como integración de más ofertantes al mercado u otras que incrementen
el tamaño de oferta en el mercado, lo cual sería competencia directa para nuestro proyecto.
2.4 ESTUDIO DE LA DEMANDA Y OFERTA DE LA ARCILLA ROJA CUSQUEÑA
DEMANDA INSATISFECHA
Así en el mercado entre el año 2017 hasta el año 2020 se tendrá una demanda insatisfecha
mencionada en el cuadro anterior, pero como podemos ver nuestra demanda insatisfecha para
el último año disminuye esto es porque no necesariamente nuestro mercado crecerá para
siempre es por eso que nuestro proyecto tendrá una vida útil de cinco años, por supuesto que
con esto pretendemos asegurar que habrá mercado para nuestro proyecto de vajillas con arcilla
cusqueña realizando varias actividades como mejorar el
DEMANDA INSATISFECHA
1,500,000
1,000,000 oferta
PIEZAS
demanda
500,000
demanda insatisfecha
0
AÑOS
marketing.
Fuente: elaboración propia
2.6 PRECIOS EN EL MERCADO
ESTOS PRECIOS SE OBTUVIERON REALIZANDO CONSULTAS A LOS PROPIOS
PRODUCTORES DE CERAMICA EN EL CUSCO
Lasagnero 15.00
Plato de segundo 12.00 – 15.00
Tazas 9.00
Cremeros 5.00
Nuestros mercados
Son:
MERCADO A
Población cusqueña
MERCADO B
Hoteles y Restaurantes
Encontrando también mercados regionales a los cuales se acceden por comercializadores e
intermediarios, siendo los mercados de Puno y Arequipa los principales articuladores de dicho producto.
Focalizando los ejes viales esto sirve de cómo llegar que nuestros consumidores sea la población
cusqueña en general.
Mat. Prima
Capacidad Producción
Año (kg/año
(%) (piezas/año)
arcilla)
B. Mercado
El mercado, no será afectado por ningún factor de localización ya sea materia prima o producto
acabado, porque la industria se realizara en el cusco, para el cusco, y donde se obtendrá
también la materia prima (arcilla).
C. Transporte
Para la obtención de la materia prima no se necesitara, porque el proyecto se construirá en el
mismo lugar de la materia prima (cusco), y el producto será para el mercado cusqueño, donde
no habrá algún gasto excesivo en el transporte masque solo para la distribución del producto.
E. Suministro de agua
El agua es el insumo esencial para el proceso, por tanto será abastecido por la empresa pública
del cusco (Perú) seda Cusco.
F. Disponibilidad de Desperdicios
Los desperdicios en la obtención de vajillas son pocos, pues asumimos que solo existirán
desperdicios antes del quemado del horno porque luego la arcilla no se podrá reutilizar para el
mismo fin.
G. Clima
El clima presenta elevados porcentajes de humedad en el medio ambiente, así como continuas
precipitaciones pluviales que afectaría la corrosión de los equipos y las condiciones de trabajo
en la misma intensidad, pero para el secado al aire libre de las vajillas es óptimo.
H. Factores Comunitarios
Cusco cuenta con servicios públicos, alojamiento, salud, recreación, centros culturales, etc.
Transporte
Terrestre 8 7 8 56 64
Suministro de Energía
Eléctrica y Combustible
Calidad 7 6 6 42 42
Seguridad de Servicio 7 7 7 49 49
Suministro de Agua
Cantidad 6 6 6 36 36
Calidad 6 6 6 36 36
Disponibilidad de
Desperdicios
Posibilidad de Industrializar 5 5 5 25 25
Mercado 5 5 5 25 25
Clima
Condiciones de Corrosión 4 2 2 8 8
Condiciones de Trabajo 4 3 3 12 12
Factores Comunitarios
Para la elaboración de la planta se tomaron dos lugares, que son el centro del Cusco y un distrito
aledaño al Cusco, San Jerónimo. Como podemos observar quien tiene valor ponderado mayor es en el
distrito San Jerónimo, por consiguiente tomaremos como base para elegir como lugar para el proyecto.
La materia prima en el presente proyecto la constituyen la arcilla roja con algunos silicatos, con los
respectivos insumos.
El terreno donde se encuentra la arcilla es el ideal para el proyecto, donde realizaremos los distintos
procesos productivos.
Ubicación
La arcilla está ubicado en el distrito de san Jerónimo (cusco),la arcilla existente en ese distrito
hoy en día es utilizado para la fabricación de ladrillos artesanales, nuestra idea de mercado es
utilizar la arcilla para obtener un bien mas utilizable para las personas en general.
Temporalidad y Disponibilidad
La arcilla se puede obtener durante todos los años, existen grandes toneladas en dicho distrito
por tanto hasta tiempo de duración del proyecto no hay ningún problema del abastecimiento de
la materia prima.
MATERIA PRIMA
Las materias primas en el estado de división y pureza en que se encuentran en la naturaleza no pueden
entrar directamente al proceso, por lo cual las arcillas son secadas al aire sobre superficies enarenadas
para producir disgregación y purificación si el proceso de preparación es por vía seca; si la preparación
es por vía húmeda, la arcilla se utiliza como sale del yacimiento para formar una pasta dúctil y
homogénea.
Alimentadores. Los alimentadores de lecho de escamas metálicas o de banda de caucho, son
básicamente destinados a recopilar y dosificar el material a lo largo de las líneas de preparación y
moldeo de las arcillas. Existen en varios anchos y longitudes, así como, en distintas alturas y tipos de
tolvas, adaptándose a las necesidades de la instalación de que forme parte.
MOLIENDA Y TAMIZADO
La etapa de molienda y tamizado se hace con el fin de obtener un tamaño de partículas adecuado, para
ser utilizada en la fabricación de VAJILLAS y derivados de arcilla.
AMASADO O MEZCLADO.
El Amasado consiste en mezclar íntimamente la arcilla previamente adecuada con agua, y es mas
perfecto cuanto más uniforme sea la mezcla.
MOLDEADO
PRIMER SECADO.
La etapa de secado se realiza principalmente para eliminar parte del agua que trae la pieza extruida y
que fue incorporada principalmente en la etapa de amasado. Las piezas en el secado pasa por tres
fases: una primera de pérdida de agua contenida en los poros; otra de nueva eliminación de agua hasta
alcanzar la máxima contracción y una tercera consistente en la pérdida del resto de agua, permitiendo la
aparición de poros.
PRIMERA COCCIÓN
La cocción constituye la fase más importante y delicada del proceso de fabricación. En esta etapa se
confiere a la pieza las propiedades deseadas, al mismo tiempo que pone de manifiesto si las etapas
precedentes, preparación, moldeo y secado se han llevado correctamente o no. Los materiales que son
sometidos a cocción pasan durante este proceso por diversos estados, ocurriendo complejas
reacciones, regidas por su composición mineralógica, química y granulométrica.
ENFRIADO
El enfriado se da luego de la cocción, la vajilla se deja en un lugar libre e airoso, o se moja con agua.
PRIMER ESMALTADO
SEGUNDA COCCIÓN
Se da en un horno eléctrico para darle la dureza correspondiente al esmalte que cubre la vajilla de
arcilla.
PINTADO Y DECORADO
El pintado y decorado constituye en darle la belleza correspondiente a la vajilla, de acuerdo a los gustos
y colores del cliente.
4.2.2 DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LA VAJILLA
molienda y tamizado
amazado o mezclado
moldeado
primer secado
1er Cocción
enfriado
esmaltado
2daCocción
pintado y decorado
producto (vajilla)
BALANCE DE MATERIA
Base de cálculo 187.84 kg al día
A. RECEPCION DE MATERIA PRIMA
A RECEPCION DE B
MATERIA PRIMA
Tabla 4.2.3.1
RESUMEN DEL BALANCE DE MATERIA
C D
MOLIENDA Y
TAMIZADO
Tabla 4.2.3.2
MATERIAL LINEA
CANTIDAD (kg)
Materia prima C 165.29
E F
MEZCLADO
TABLA 4.2.3
Arcilla 165.29
feldespato 11.27
caolín 11.27
agua 41.32
MATERIA MEZCLADO F
Arcilla 165.29
feldespato 11.27
caolín 11.27
agua 41.32
Fuente: Elaboración propia – Equipo de trabajo
E F
MOLDEADO
TABLA 4.2.3
MATERIA MEZCLADO F
Arcilla 165.29
feldespato 11.27
caolín 11.27
agua 41.32
MATERIA MOLDEADO
Arcilla 148.761
feldespato 11.27
caolín 11.27
agua 41.32
TOTAL 229.15
F HG
SECADO
RESUMEN DEL BALANCE DE MATERIA EN EL SECADO
MATERIA MEZCLADO G
Arcilla 148.761
feldespato 11.27
caolín 11.27
agua 41.32
TOTAL 212.62
MATERIAL SECADO G
Arcilla 148.761
feldespato 11.27
caolín 11.27
SUBTOTAL 174.192
TOTAL 212.62
H I
COCCION
MATERIAL SECADO H
Arcilla 148.761
feldespato 11.27
caolín 11.27
SUBTOTAL 174.192
TOTAL 212.62
MATERIAL COCIDO H
Arcilla 148.761
feldespato 11.27
caolín 11.27
SUBTOTAL 171.301
TOTAL 212.62
H I
ESMALTADO
MATERIAL COCIDO H
Arcilla 148.761
feldespato 11.27
caolín 11.27
ESMALTE 16.539
MATERIAL ESMALTADO H
Arcilla 148.761
feldespato 11.27
caolín 11.27
ESMALTE 16.539
TOTAL 187.84
Molinos - Desmenuzadores.. La fragmentación se realiza entre dos ó tres rodillos con cuchillas
incorporadas, girando el uno al revés del otro de sus ejes dispuestos horizontalmente en
paralelo. El producto a desmenuzar, entra en la máquina y pasa entre los rodillos y las cuchillas,
siendo reducido hasta la dimensión de los citados cilindros, mediante las acciones de
cizallamiento y compresión. Relación de reducción (Duros 3:1; Blandos 10:1).
Mezclador
Horno Túnel. Son hornos continuos, de bajo nivel de contaminación, en donde el material se
moviliza mediante vagones que se desplazan a través de la galería. La concepción de este
horno responde a la idea de fijar una zona de fuego y hacer pasar los productos a cocer,
siguiendo la curva de calentamiento del horno. Ello supone la ventaja de ahorro de calorías en el
enfriamiento y precalentamiento del horno.
La longitud del horno fluctúa entre 80 a 120 mts de longitud. El combustible se suministra por la parte
superior mediante un sistema de transporte neumático, el cual disminuye totalmente la contaminación
en esta etapa. Este horno es utilizado por industrias altamente tecnificadas y con altos niveles de
producción. Consume cerca de 500 toneladas al mes de carbón.
Las razones que han justificado la implantación de estos hornos en la industria cerámica responde a lo
siguiente.
Se identificaron los principales impactos negativos que causaría la instalación de una planta
1. El proyecto
En cuanto a los procesos y operaciones que comprende la tecnología utilizada, tratamos
de encontrar los equipos menos.
La localización
El proyecto no estará ubicado próximo a áreas protegidas o consideradas patrimonio
nacional, ni cerca de poblaciones humanas y de animales 30usceptibles a ser afectados de
manera negativa.
2. Materia prima
El proyecto utiliza como materia prima un recurso natural no renovable, pero con mucha
aceptación para el uso doméstico por su esmaltado.
Asimismo, con la finalidad de eliminar o mitigar, los pocos impactos ambientales que
causara el proyecto, se evalúan en forma permanente cada etapa del proceso productivo y
actividades complementarias en base a exigencias legales y normativas vigentes del país
(normas ISO, leyes ambientales, etc).
a. Infraestructura Básica
La construcción, implementación y operación del proyecto demandará de nuevos
sistemas de comunicación, energía, servicios de agua desagüe, también la extracción
de materia prima de acuerdo a las leyes legale.
b. Residuos sólidos
Los residuos sólidos por vajilla son pocos, y no son contaminantes para el medio
ambiente.
c. Aire / climatología
El proyecto generará emisiones de vapor de agua, por el efecto de la operación
del secado, los cuales pueden alterar los movimientos de masas de aire, su humedad
y temperatura. Pero tales efectos son temporales y pueden revestirse físicamente al
ambiente según el ciclo de origen.
d. Energía / combustible
El proyecto utilizará como combustible, gas natural. Las acciones de mitigación,
consistirán en el control de las emisiones gaseosas de este combustible y las
condiciones de operaciones de estos equipos, evitando las fugas y evacuación de
densas masas de gases contaminantes por efecto de mala combustión.
e. Transporte y Flujo de Tráfico
El transporte en la industria será muy poco porque la materia está cerca de la
localización del proyecto, habrá mas transporte humana dentro del local de
producción.
Principales impactos
Los principales impactos que genera la actividad cerámica en general son sobre la calidad del aire y
sobre la morfología del terreno en las etapas de cocción de las piezas y explotación de los yacimientos
mineros no metálicos respectivamente. En el primer caso debido principalmente a las emisiones de
humos procedentes de los hornos en la etapa de cocción que causan efectos directos e indirectos sobre
la salud humana, la flora, la fauna, los cuerpos de agua, y contribuyen al cambio climático global. En el
segundo caso porque la explotación de las canteras produce excavaciones que no solamente afectan el
paisaje sino también la estructura y configuración del terreno ocasionando deforestación, pérdida de la
capa productiva del suelo, y erosión.
La actividad no genera efluentes de proceso, pero si residuos sólidos inertes constituidos por los
escombros cerámicos provenientes de los productos rechazados por rotura o deficiente cocción que
constituyen un porcentaje menor al 5% en la Región del Cusco según el Diagnóstico Ambiental del
subsector Cerámica y Ladrillos.
Factores de influencia
Los factores que influyen en el grado y riesgo de contaminación ambiental por la industria cerámica son:
Al avanzar por la quebrada Osccollopampa se observa la emisión de humo generado por los hornos que
cada cierto intervalo de tiempo se vuelve más denso y oscuro presumiblemente cuando el combustible
utilizado para la cocción de las piezas cerámicas, son llantas.
Materia prima
La materia prima (arcilla) se obtiene de los terrenos adyacentes al horno y area de secado. La
explotación es a cielo abierto removiendo con herramientas manuales o motorizadas el material ubicado
en la base de los taludes hasta ocasionar el derrumbe de la parte superior por pérdida de sustento; el
material así obtenido se transporta hasta la zona de mezcla en carretillas manuales o fajas. El agua se
compra en camiones cisterna.
Las ladrilleras (tomadas como referencia) utilizan en su mayoría hojas y ramas de eucalipto proveniente
de bosques cercanos, aserrín de madera, cáscara de café y llantas, por lo cual, inicialmente esta puede
ser la forma de dar el tratamiento térmico a las piezas cerámicas y posteriormente implementar una
tecnología limpia de cocción mediante la utilización de gas natural en los hornos.
Llantas usadas
El uso de llantas usadas está extendido en las Mype ladrilleras principalmente por el costo y por el
tiempo de cocción de los ladrillos que, de acuerdo a las manifestaciones de los operarios, es de casi
tres veces menor que con carbón de piedra.
Mientras que con el uso de llantas usadas el tiempo de cocción y enfriamiento es entre 7 a 10 días, en
los hornos que usan carbón antracítico es de 20 a 30 días.
Este material es el más contaminante de todos los usados como combustible puesto que su quema
genera desde una elevada cantidad de partículas hasta humos altamente tóxicos de riesgo
cancerígeno.
Aceites usados
Este material es utilizado en Cusco en la zona de San Jerónimo, combinada con llantas usadas con
ramas de eucalipto y viruta de madera.
Viruta de madera
Este material es utilizado en Cusco en la zona de San Jerónimo, combinada con llantas usadas y con
ramas de eucalipto.
Ramas de eucalipto
Es el único material utilizado exhaustivamente en la zona de Piñipampa para la cocción de las tejas,
probablemente debido al escaso espesor de estas que requiere menor cantidad de energía para el
cocido.
Leña de eucalipto
Se utiliza en Arequipa y Cusco en forma de trozas o “rajas”, para iniciar el fuego y encender las
briquetas de carbón.
En la zona de San Jerónimo el clima es templado con abundante vegetación, la configuración del
terreno es el de una quebrada poco profunda.
CUADRO Nº 7.1.1
INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS
Presupuesto de producción.
CUADRO 7.1.3
CUADRO Nº 7.1.4
Insumos
feldespato kg 3719.1 1.5 5578.65
caolin kg 3719.1 2 7438.2
esmalte kg 5457.87 80 436629.6
TOTAL ANUAL 517,829.13
CUADRO Nº7.1.5
DEPRECIACIONES
Val.
RUBROS PERIODOS
residual
MONTO VIDA
ACTIVO FIJO 1 2 3 4 5
S/ ECON.
maquinaria y 102,373.6 10,237.3 10,237.3 10,237.3 10,237.3
10 10237.36 51,186.80
equipos 0 6 6 6 6
10,237.3 10,237.3 10,237.3 10,237.3 10,237.3
TOTAL DEPRECIACION 51,186.80
6 6 6 6 6
7.1.5 Terreno
En la actualidad, el distrito de San Jerónimo cuenta con 194 productores ladrilleros, del total de
productores, 68% son arrendatarios del terreno, mientras que el 32% restante está conformado
por propietarios teniendo en promedio 807.91 metros cuadrados como extensión de terreno de
suelo arcilloso para explotar y disponer como materia prima. En el proyecto de pre factibilidad de
producción de vajilla con arcilla roja proveniente de San Jerónimo, de optó por localizar la planta
de producción en la zona por la cercanía de la materia prima; por consiguiente es necesario
definir si ser propietarios o arrendatarios del yacimiento a explotar con base al área promedio de
terreno del que la empresa podría disponer. En el caso de arrendamiento, el usuario del terreno
realiza el pago con los ladrillos fabricados, esto corresponde a una relación de 1000 ladrillos por
cada 8000 que produce, es decir, el 12.5% de su utilidad va destinada al propietario legal del
yacimiento. La decisión final es la adquisición de la arcilla roja, sin considerar ninguna de las
alternativas anteriores.
PRECIO
UNIDAD DE AREA UNITARIO(SINJ COSTO TOTAL CO
DETALLES MEDIDA REQUERIDA ALCABALA) s/. ALCABALA(%) ALCABALA
TERRENO PARA
PLANTA m2 807.91 272 3 219775.7573
otros (% rubros
anteriores) 1% 2197.757573
total 221973.5149
CUADRO Nº 7.1.2
PRESUPUESTO DE CAJA
2016 75 177104.7
2017 75 177104.7
2018 75 177104.7
2019 75 177104.7
2020 75 177104.7
Los ingresos del proyecto corresponden a la venta del producto (vajillas al precio es S/. 10 / pieza.
(precio calculado utilizando método de margen de ganancia según Anexo Nº 06), para la cual se
utilizará los diferentes canales de comercialización existentes y se cumplirá con los parámetros de
calidad exigidas por el mercado internacional.
INGRESOS POR VENTAS (S/.)
items inversion
terreno 221973.5
materia prima e insumos 517829.13
maquinaria y equipos 92136.24
activos intangibles 2650
total 834588.87
Producción( costo de
Capacidad precio de ingresos
Año piezas / produccion
(%) venta por venta
año) por pieza
Costos de fabricación.
Gastos de periodo.
El costo total de producción está dado por:
Materiales indirectos.
Mano de obra indirecta.
Gastos indirectos
COSTOS DIRECTOS
AÑO
RUBRO 1 2 3 4 5
AÑO
RUBRO 1 2 3 4 5
2016 2017 2018 2019 2020
repuestos 1000 1000 1000 1000 1000
1 2 3 4 5
RUBRO
GASTOS DE VENTA
AÑO
RUBRO 1 2 3 4 5
2016 2017 2018 2019 2020
GASTOS DE OPERACION
AÑO
RUBRO 1 2 3 4 5
2016 2017 2018 2019 2020
7.GASTOS FINANCIEROS
Son los recursos monetarios destinados al pago periódico del proyecto por los
préstamos obtenidos. En los Cuadros Nº 44, 45 y 46 se muestran las condiciones de
financiamiento, formas de pago y resumen del financiamiento respectivamente.
RESUMEN DE EGRESOS
AÑO
RUBRO 1 2 3 4 5
2016 2017 2018 2019 2020
COSTOS DE
122730.04 122730.04 122730.04 122730.04 122730.04
FABRICACION
GASTOS DE OPERACIÓN 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL EGRESOS 124730.04 124730.04 124730.04 124730.04 124730.04
7.PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es el nivel de ventas que el proyecto cubrirá exactamente sus costos de
producción. El P.E es aquel volumen de producción y ventas en el cual los ingresos totales
generados son iguales a los costos totales de producción, cuando no hay utilidad ni pérdida.
CUADRO
COSTOS PARA LA CURVA DE EQUILIBRIO
COSTO COSTO COSTO
RUBRO
fijo variables total
Materiales
86932.678
Directos 86932.678
gerente 6000 6000
Trabajadores
7500 7500
de planta
Materiales
1000 1000
Indirectos
Energía 5200 5200
telefono 360 360
Gastos de
2000 2000
Venta
Total
19597.36 99632.678 119230.04
ventas(S/.)
CV
Pec
CF CVu
PV CVu P
P 177104.7
PV 9.42
99632.678
CVu 0.56
177104.7
19597.36
Pec 2211.89
9.42 0.56
PUNTO DE EQUILIBRIO
Volumen
Ingresos Costo Costo Costo
de
Totales Fijo Variable Total
Producción
0 0 220300 0 220300
153948 1,539,480.00 220300
166206.8 1,662,068.00 220300
170113.8 1,701,138.00 220300
167187.2 1,671,872.00 220300
157426.4 1,574,264.00 220300 671000 891300
PUNTO DE EQUILIBRIO
Fuente: Elaboración propia - Equipo de Trabajo
PUNTO DE EQUILIBRIO
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
Axis Title
Ingresos Totales
800000
Costo Fijo
600000
Costo Total
400000
200000
0
0 50000 100000 150000 200000
-200000
VOLUMEN
CAPITULO VIII
Se considera que:
1 1 1
in 1 i n
FC
1 i n
Vr
1 i n
0
Donde:
i : TIR
in : Inversión del proyecto
FC : Flujo de caja
Vr : Valor residual
N : Periodo de inversión
El proyecto será rentable cuando se cumple que el TIR es mayor que el costo de
capital (tasa de descuento), TIR ( i de lo contrario será rechazado.
INGRESOS
0 1669177.7 1669177.7 1669177.7 1669177.7 1669177.7
(por venta)
Costo de
0 122730.04 122732.04 122734.04 122736.04 122738.04
Producción
RENTA
0 1546447.7 1546445.7 1546443.7 1546441.7 1546439.7
NETA
Impuestos
0 278360.59 278360.23 278359.87 278359.51 278359.15
(18%)
UTILIDAD A
1268087.1 1268085.5 1268083.8 1268082.2 1268080.6
DISTRIBUIR
F.C.E.
-2381032.5 1,824,808.29 1,824,805.93 1824803.57 1824801.21 4478991.66
Fuente : Elaboración propia - Equipo de Trabajo
AÑO
RUBRO
0 1 2 3 4 5
RENTA
1,546,447.70 1,546,445.70
NETA 1546443.7 1546441.7 1546439.7
VALOR
RESIDUAL
273160.31
CAPITAL DE
TRABAJO 2381032.5 2381032.5
IMPUESTOS
278360.586 278360.226 278359.87 278359.51 278359.15
(18%)
FCE -2381032.5 1,824,808.29 1,824,805.93 1824803.57 1824801.21 4478991.66
CONCLUSION
A partir del análisis realizado sobre los resultados del flujo de caja para este proyecto se
concluye que económicamente y financieramente el proyecto PRODUCCION DE VAJILLAS
CON ARCILLA CUSQUEÑA es rentable al analizar su (VAN >0) (TIR>COK) Y (B/C>0)) esto
nos da la plena confianza de invertir en este proyecto teniendo en mente también cumplir
nuestro objetivo y satisfacer las necesidades del consumidor al que se va a atender.
ANEXO 1
PARA CALCULAR LA DEMANDA PROYECTADA SE UTILIZO EL METODO DE REGRESION
REALIZADO EN EXCEL:
demanda
año periodo(X) X^2 proyectada demanda
2007 1 1 296,840
1200000
2008 2 4 480,300
1000000 y = -17085x2 + 275805x + 23146
2009 3 9 692,900
800000 R² = 0.9969
2010 4 16 871,680
PEZAS