PASO 1.

ORGANIZACIÓN PARA EL MEJORAMIENTO

Organizar al Equipo de Control de la Gestión de los Procesos

Organización para la gestión de Revisar con claridad los objetivos del área u oficina
indicadores, revisión y alineamiento de
objetivos. Ajustar y/o alinear con los objetivos estratégicos

Ajustar o establecer la intención de cada proceso

1.2 IDENTIFICACION Y ALINEAMIENTO OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS DE LA OFICI

Objetivos Estratégicos
DAF
estión de los Procesos

ea u oficina

atégicos

a proceso

AS DE LA OFICINA

Objetivos Calidad DAF

 Objetivos Estratégicos
Funcionales Contabilidad
PASO 2.1 DETERMINACIÓN DE LAS AREAS DE RESULTADOS CLAVE (ARC)

Identificar los procesos (procesos claves) que deberán tener mayor c

por su mayor impacto en el logro de los objetivos de la organizac
Determinación de dirección, etc.).
las Áreas de
Resultado Clave
(A.R.C.) Definir criterios y ponderaciones para priorizar los procesos de acue
relevantes para su gestión y control.

Matriz de selección de ARC

CRITERIOS EDITABLES POR SECCION/OFICINA

CRITERIOS

PROCESO TOTAL
IMPACTO EN LA
IMPACTO ECONÓMICO IMPACTO TRIBUTARIO SATISFACCIÓN DEL
CLIENTE

CONSULTORIA TRIBUTARIA 3 3 3 9

CONTROL OPERATIVO - Corrección y restitución de depósitos de detracción 1 2 3 6

GEST OPERACIONES 0 0 3 3

GEST PUCP CORPORATIVA 0 0 3 3

PLANIFICACIÓN TRIBUTARIA 3 3 3 9

REVISION Y FISCALIZACION TRIB 2 3 3 8

NIVEL DE IMPORTANCIA
CLAVE Puntaje ≥ 7
IMPORTATE Puntaje < 7
 DE ACUERDO A CADA CONTEXTO.

Niveles de valoración de los procesos por las categorias seleccionadas

IMPACTO E…...: Cuand……

Bajo 1 IMPAC TRIB…… Cuando la cantidad de documentos tramitados en el mes esta entre cero y quinientos

IMP CLIENTE……………..

ÁREAS QUE SOLICITAN EL SERVICIO: Cuando es solicitado por dos de los siguientes grupos de interes (Académicos, Administrativos, Alumnos)

Medio 2 CANTIDAD DE DOCUMENTOS POR MES: Cuando la cantidad de documentos tramitados en el mes es mayor que quinientos y menor que mil

RECURSOS ASIGNADOS EN EL PROCESO - PERSONAS: Dos o tres

ÁREAS QUE SOLICITAN EL SERVICIO: Cuando es solicitado por todos los siguientes grupos de interes (Académicos, Administrativos, Alumnos)

Alto 3 CANTIDAD DE DOCUMENTOS POR MES: Cuando la cantidad de documentos tramitados en el mes es mayor o igual a mil

RECURSOS ASIGNADOS EN EL PROCESO - PERSONAS: 4 a 12

tener mayor control en su desempeño
e la organización (sección, oficina,

esos de acuerdo a sus aspectos más

y control.

RESULTADO

ARC1

ARC2

ARC3

ARC4

ARC5

ARC6
Identificando componentes

ARC INTENCIÓN

Atención oportuna de consultas

triburarias de la comunidad
universditaria
CONSULTORIA TRIBUTARIA -
ARC1 Atención de Consultas

Atención de consultas a unidades PUCP

procurando su satisfacción

Busqueda efectiva de oportunidades de

ARC5 PLANIFICACIÓN TRIBUTARIA ahorro tributario para la PUCP

Asegurar el adecuamiento oportuno de

ARC6 REVISION Y FISCALIZACION TRIB las obligaciones tributarias y detectar
posibles contingencias
 COMPONENTES
FCE
NOMBRE DEL INDICADOR
Naturaleza de control Descripción

Indice de Atención de
FCE1 OPORTUNIDAD Consultas Tributarias

Grado de satisfacción por las

FC2 SATISFACCION consultas atendidas

Indice de ahorro tributario

FCE EFECTIVIDAD anual

Cumplimiento de la
FCE OPORTUNIDAD Declaración de Impuestos
 COMPONENTES DEL INDICADORES

INTENCIÓN DEL INDICADOR DESCRIPCIÓN ( Fórmula)

(Consultas tributarias atendidas dentro de los dos

Oportunidad en la atención de días hábiles posteriores a su recepción / Total de
consultas consultas recibidas) x 100

Medir la oportunidad y calidad de

respuesta que brindamos a las (Cantidad Encuestas con resultados optimos/
Unidades por las consultas Cantidad de Encuestas totales) x 100
realizadas.

Medir el avance del ahorro Cantidad real del ahorro tributario anual /
establecido al inicio de año Cantidad de ahorro tributaruio anual proyectado

(Cantidad de declaraciones tributarias del mes

Cumplimiento oportuno en las realizadas hasta los tres días antes de su
declaraciones tributarias ante la vencimiento / Total de declaraciones tributarias
SUNAT del mes) x 100
 ACTUALES

Ficha Descriptiva
Nombre del
Cumplimiento de la Declaración de Impuestos
indicador:
Área de
resultado Revisión y presentación de las declaraciones tributarias PUCP
clave:
Factor
Oportuno, exacto y confiable: Que la información que se declara
crítico de
debe ser exacta y dentro de la fecha establecida por SUNAT
éxito:

Cumplimiento oportuno en las declaraciones tributarias ante la

Intención:
SUNAT

(Cantidad de declaraciones tributarias del mes realizadas hasta

Descripción: los tres días antes de su vencimiento / Total de declaraciones
tributarias del mes) x 100
Valor
Objetivo VO = 100 % Valor de riesgo (VR) VR = 0 %
(VO)

Responsabl Jefe de la Sentido de

Creciente Unidad de me %
e: Sección medición:

Origen de
datos Periodicidad
Base de datos de la sección Mensual
(Fuente de :
información):

El indicador presenta dos criterios:

Criterios de - Oportuno = 100% (3 días antes del vencimiento de SUNAT)
validación - No oportuno = 0% (no se declara antes de los 3 días del
vencimiento de SUNAT)

Ficha Descriptiva
Nombre del
Índice de Atención de Consultas Tributarias
indicador:
Área de
resultado Atención de consultas a unidades PUCP
clave:
Factor Exacto y confiable: Que la respuesta que se brinda a las
crítico de unidades es la que se tomará en cuenta para el provision de los
éxito: tributos
Intención: Oportunidad en la atención de consultas

(Consultas tributarias atendidas dentro de los dos días hábiles

Descripción:
posteriores a su recepción / Total de consultas recibidas) x 100

Valor Valor
Valor de
Objetivo VO ≥ 80 % Preventivo50 % ≤ VP < 80 % VR < 50 %
riesgo (VR)
(VO) (VP)
Responsabl Jefe de la Sentido de
Creciente Unidad de me%
e: Sección medición:

Origen de
datos Periodicidad
(Fuente Base de datos de la sección Mensual
:
deinformació
n):

Criterios de Las consultas tributarias deben ser atendidas dentro de los dos
validación días hábiles
 PROPUESTAS

NOMBRE DEL INDICADOR: Grado de satisfacción por las consultas atendidas

ÁREA DE RESULTADO CLAVE: CONSULTORIA TRIBUTARIA - Atención de Consultas

SATISFACCION Que la respuesta que se brinda a las unidades

FACTOR CRÍTICO DE ÉXITO: es la que se tomará en cuenta para el provision de los
tributos

Medir la oportunidad y calidad de respuesta que brindamos

INTENCIÓN: a las Unidades por las consultas realizadas.

DESCRIPCIÓN (FORMULA): (Cantidad Encuestas con resultados optimos/ Cantidad de

Encuestas totales) x 100

VALOR OBJETIVO (VO) VO ≥ 75 %

VALOR PREVENTIVO (VP) 50 % ≤ VP < 75 %

VALOR DE RIESGO (VR) VR < 50 %

RESPONSABLE: Analista Contable

SENTIDO DE MEDICIÓN: Ascendente

UNIDAD DE MEDIDA: Porcentaje (%)
PERIODICIDAD: Mensual
ORIGEN DE DATOS(FUENTE DE Encuestas de satisfacción aplicadas a las Unidades
INFORMACIÓN):
CRITERIOS DE VALIDACIÓN: Oportunidad, calidad e importancia de la información

NOMBRE DEL INDICADOR: Indice de ahorro tributario anual

ÁREA DE RESULTADO CLAVE: PLANIFICACIÓN TRIBUTARIA

FACTOR CRÍTICO DE ÉXITO: EFECTIVIDAD :

INTENCIÓN: Medir el avance del ahorro establecido al inicio de año

Cantidad real del ahorro tributario anual / Cantidad de

DESCRIPCIÓN (FORMULA): ahorro tributaruio anual proyectado

VALOR OBJETIVO (VO) VO ≥ 90 %

VALOR PREVENTIVO (VP) 70 % ≤ VP < 90 %

VALOR DE RIESGO (VR) VR < 70 %

RESPONSABLE: Analista Contable

SENTIDO DE MEDICIÓN: Acumulativo
UNIDAD DE MEDIDA: Porcentaje (%)
PERIODICIDAD: Mensual
ORIGEN DE DATOS(FUENTE DE Registro de compras(recupero de la prorrata) y Relación de
INFORMACIÓN): pagos no domiciliados(smartsheet)
CRITERIOS DE VALIDACIÓN: /Impuestos no asumidos por la PUCP