Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
11
2. Proporcionar datos falsos relativos a la situación de una persona
jurídica.
3. Promover, por cualquier medio fraudulento, falsas cotizaciones de
acciones, títulos o participaciones.
4. Aceptar, estando prohibido hacerlo, acciones o títulos de la misma
persona jurídica como garantía de crédito.
5. Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades inexistentes.
6. Omitir comunicar al directorio, consejo de administración, consejo
directivo u otro órgano similar o al auditor interno o externo, acerca de la
existencia de intereses propios que son incompatibles con los de la persona
jurídica.
7. Asumir indebidamente préstamos para la persona jurídica.
8. Usar en provecho propio, o de otro, el patrimonio de la persona
jurídica."
12
Arequipa, tanto en las municipalidades, municipalidad provincial y gobierno
regional desde años atrás.
13
Es importante resaltar que los actores responsables de la corrupción
no solo se encuentran en el ámbito público, sino que involucra también a los
actores privados (partidos políticos, medios de comunicación, empresas en
general).
14
1.2. DELIMITACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
15
¿Cuáles son las consecuencias de las perdidas en el erario
público sobre la corrupción en el sector privado?
16
Es probable que las consecuencias de las perdidas en el
erario público sobre la corrupción en el sector privado,
necesiten una regulación en la norma vigente.
1.5.3. Variables
Variable
Dimensión Indicador Item
Independiente
17
Variable
Dimensión Indicador
Dependiente Item
18
1.6. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
19
1.6.3. Población y muestra de la Investigación
a) Técnicas
La técnica que se ha utilizado es la encuesta.
b) Instrumentos
La modalidad del instrumento es el cuestionario, realizándose
de forma escrita, mediante un formato contenido de 10 preguntas
cerradas debidamente seleccionadas, que nos ha brindado la
operacionalización de las variables, del problema Porque el Art. 198°
del Código Penal, carece de sanciones para los casos de corrupción
en el sector privado, en Arequipa.
a) Justificación
Desde el punto de vista teórico, se busca aportar sobre
el tema de corrupción en el sector privado, que está siendo muy
controvertido en estos tiempos en nuestro país.
20
Desde el punto de vista metodológico, se justifica este
punto en la hipótesis, que con la correcta regulación de la corrupción
en el sector privado las pérdidas del erario nacional, dejen de darse
en estos días.
b) Importancia
Resulta importante sancionar la corrupción en el sector
privado, ya que no solo afecta a este sector sino al sector público
también, tiene la finalidad de “prevenir y luchar contra la corrupción a
efectos de salvaguardar la buena administración, los intereses y el
patrimonio de la persona jurídica de derecho privado”.
c) Limitaciones
La principal dificultad que se ha tenido, fue la carencia de
bibliografía que desarrolle teorías y criterio sobre las sanciones para
la corrupción en el sector privado.
Otra limitación, es con el poco tiempo que se cuenta para
dedicarle al trabajo de investigación debido a las labores que se
realizan a diario. Además de ello tuvimos dificultad para poder
acceder a utilizar libros de la biblioteca de nuestra universidad.
21
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2. 1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN
22
de la democracia del pueblo, como la defensa de los derechos
humanos.(Alarcon,2014).
23
razón, persiste la necesidad de redoblar los
esfuerzos para fortalecer los Estados, con el
propósito de promover la consolidación de la
democracia y el impulso efectivo de políticas
públicas para la reducción de la pobreza y la
desigualdad.
24
en la forma en que los Estados reaccionan
para contrarrestar sus efectos nocivos.
La mayoría de personas asocian la corrupción
únicamente al pago de sobornos, sin
embargo, es propicio aclarar que más bien
representa un término genérico que engloba
varias conductas reguladas habitualmente en
los códigos penales de los países, a través de
fi guras delictivas tales como: cohecho (o
soborno), peculado, malversación,
nepotismo, tráfico de influencias, fraude,
cobro ilegal de comisiones, enriquecimiento
ilícito, enriquecimiento ilícito de particulares,
testaferrato, etcétera.
25
La corrupción, son conductas repetitivas, que en muchos países está
siendo regulado, a través de figuras delictivas tales como: cohecho (o
soborno), peculado, malversación, nepotismo, tráfico de influencias, fraude,
cobro ilegal de comisiones, enriquecimiento ilícito, enriquecimiento ilícito de
particulares, testaferrato, etcétera (Gonzales, 2005).
B. ANTECEDENTES CIENTÍFICOS
26
fenómeno son más bien recientes. Sin
embargo, Existen algunos contextos más
favorables que otros para que germine y
crezca sin mayor impedimento. Por lo anterior,
cabe anotar que existe una gran variedad de
definiciones de corrupción ya que la
concepción de la misma, depende
sustancialmente de la dimensión de análisis y
las visiones culturales, administrativas y
socio-políticas.
27
Desde otra perspectiva, la jurídica o formal,
aunque la palabra Corrupción es utilizada de
manera explícita en algunos tratados
internacionales, no se suele establecer una
definición concreta que indique cuáles son
sus elementos, más bien se desprende que la
misma es considerada como una amenaza a la
estabilidad o seguridad de las sociedades o a
la legitimidad de las instituciones públicas y
se describen las conductas que pueden
configurar un acto de Corrupción, como el
soborno, la malversación de fondos, el
peculado, la desviación indebida de bienes, el
tráfico de influencias, el abuso de funciones,
el enriquecimiento ilícito, la ocultación de
bienes, etc.
C. ANTECEDENTES EMPIRICOS
28
La palabra “corrupción” se encuentra políticamente tan manoseada,
que prácticamente todas las deficiencias de la gestión estatal se reconducen
a ella. Así las cosas, la corrupción termina siendo algo que se percibe como
muy negativo, aunque no se sabe muy bien lo que es y, lo que es peor, frente
a lo que no se puede plantear un programa de lucha mínimamente eficaz.
(García, 2011).
29
de la posición y el poder públicos para fines
ilegítimos, inmorales, ilegales o diferentes a lo
formalmente establecido.
Creemos que para una más exacta definición,
se debe tener en cuenta, un sentido laxo de lo
que corresponde a lo público. Pues lo público
no necesariamente es un ministerio
de gobierno de una nación que debe decidir el
destino de los fondos encomendados por su
pueblo. Público también es la dirección de un
gremio o un sindicato, o el accionar de una
empresa de servicios públicos, aunque sea
una empresa privada.
30
significa comprender la complejidad de la situación argentina en todas sus
dimensiones (García, 2011).
31
a) Consecuencias Positivas: éstas se refieren a la forma en que las
altas esfera sociales hacen permisible la corrupción con los
argumentos siguiente:
4.- Que desde ese punto de vista de la libre empresa el acto corrupto
constituye un ahorro que le aporta capital a inversionistas potenciales.
32
canales de riego no fueron construidos pero fueron pagados a los supuestos
constructores, en realidad está sucediendo no sólo que se violó la ley ni que
el Estado perdió un cantidad más o menos importantes de recursos (Alarcón,
2006).
El fenómeno de la corrupción o
enriquecimiento ilícito en la administración
pública peruana ha alcanzado dimensiones
desproporcionadas producto de una voluntad
política permisiva ante la depredación del
erario público y la ineficacia de nuestra
legislación para sancionar a los funcionarios
que en el ejercicio de sus funciones se
enriquecen ilícitamente.
Son muy escasos los funcionarios que ejercen
un cargo público y al término del mismo no
sean ya millonarios, creando de esta forma un
negativo precedente para las futuras
generaciones, y socavando la moral de todo
un pueblo que flaquea en la consistencia
necesaria para mantener la lucha contra la
corrupción.
33
"En los gobiernos corruptos que pueden encontrarse hoy en muchos
países, "los pobres del tercer mundo pueden haber intercambiado una forma
de vulnerabilidad por otra" (Alarcón, 2006).
34
Existen dos tipos de instituciones, las formales y las informales. En
nuestras democracias la brecha entre estas instituciones formales que guían
la conducta y la conducta real de los individuos es demasiado grande (Alarcón,
2006).
35
Desde luego, no es que la corrupción judicial surgiera con el régimen
fujimorista. El mal preexistía e inclusive, en diversos momentos de las
décadas precedentes, algunos estudiosos llamaron la atención sobre su
presencia y aun sobre la amenaza que representaba, para el sistema de
justicia como un todo, su eventual extensión incontrolada (Alarcón, 2006).
Sin embargo, las dimensiones alcanzadas y las formas bajo las que
se presentó en los años noventa, son tales que aún siguen llenando a
la ciudadanía de estupor e indignación (Alarcón, 2006).
36
De allí que, por ejemplo, para Tucídides, la toma ateniense de Melos,
desprovista de otra justificación que la mera necesidad de conquista,
«implicaba la corrupción del Estado» (Alarcón, 2006).
37
búsqueda de definiciones ha sido desde hace mucho tiempo un rasgo de los
debates conceptuales y políticos sobre la corrupción» (Alarcón, 2006).
Alarcón, L. (2006), nos dice que los principales factores de corrupción son:
38
* Delegación indebida y/o ilegal de funciones
en el ámbito interno, tanto en el Organismo
Judicial como en el Ministerio Público.
* Concentración de funciones en la Corte
Suprema de Justicia.
* Inexistencia de mecanismos transparentes
para la selección y nombramiento de jueces,
magistrados, fiscales y policías.
* Política salarial deficiente.
* Falta de criterios objetivos y claros en la
adjudicación de casos.
* Excesiva burocracia.
* Falta de desarrollo de las carreras Judicial,
Policial y Fiscal.
* Deficiente funcionamiento y falta de
autonomía de las instancias de control
interno.
* Educación legal deficiente, con mal
formación para el trabajo en el PJ.
- LA CULTURA DEMOCRATICA
Garcia, P. (2011), nos habla de la cultura democratica
La democracia participativa se ve reflejada en
la participación ciudadana, apoyar la
participación de la sociedad en los momentos
y en los temas de importancia trascendental
para el país, en donde institucionalizar
el diálogo nacional como mecanismo
permanente de participación ciudadana y
fortalecer las organizaciones actuales y/o
espacios de consulta y apertura con la
sociedad civil la violencia estructural que se
ve reflejada en los fenómenos de la
corrupción, narcotráfico y terrorismo.
39
República establece fundamentos normativos en relación con la corrupción
que son desarrollados en leyes de menor jerarquía.
Así las cosas, la corrupción termina siendo algo que se percibe como
muy negativo, aunque no se sabe muy bien lo que es y, lo que es peor, frente
a lo que no se puede plantear un programa de lucha mínimamente eficaz.
40
perceptible, y que hay corrupción cuando culmina en materia imperceptible”
(García, 2011).
Por esta razón, resulta necesario acotar aún más el objeto de análisis,
para lo cual resulta pertinente precisar que no se trata aquí de abordar la
corrupción de cualquier ente, sino la de las personas (García, 2011).
41
que precisan cómo una persona debe de
actuar. Sin embargo, quedarse en esta idea,
significaría aceptar que en todos los ámbitos
deontológicos es posible hablar de
corrupción, lo que resultaría de recibo si lo
que se pretendiese en esta lección, es explicar
la “corrupción moral”, esto es, la pérdida de
vigencia de los valores que deben orientar el
comportamiento personal.
42
Esta corrupción, por lo tanto, no es una situación predicable de
cualquier persona, sino solamente de aquellas que han asumido la posición
especial antes referida y que se comprometen a decidir siguiendo los criterios
que ordenan el sector social que le ha sido confiado (García, 2011).
43
obtención, o por la promesa de obtención, de un beneficio, convirtiéndose así
el ejercicio del poder de decisión en una fuente de enriquecimiento privado
(García, 2011).
44
2.2.5 LOS ÁMBITOS SOCIALES SENSIBLES A LA CORRUPCIÓN
2.2.6 EL ESTADO
45
La corrupción no es un problema circunscrito
a la actividad pública, sino que tiene lugar
también en el ámbito privado, aunque
evidentemente con una menor reprobación
social y escasas estrategias de lucha.
46
de gobierno pueden ofrecer mayores o menores condiciones para su
surgimiento y expansión.
No hay que ser muy suspicaces para concluir que estos factores se
identifican más con una dictadura que con una democracia.
2.2.7 LA ECONOMÍA
47
del análisis de las actuaciones corruptas que
tienen lugar en el ámbito de la economía. En la
actualidad, nadie discute el carácter esencial
de la economía en el desarrollo de las
personas, tan es así que resulta casi imposible
imaginar a un sujeto que pueda vivir en
sociedad sin ser parte de relaciones
económicas. Si los agentes económicos que
toman decisiones en dicho sector social no lo
hacen en función de los compromisos
adquiridos al asumir la posición de decisión,
sino procurando un beneficio personal,
entonces se presentará la misma estructura
que el acto de corrupción de un funcionario
público.
48
el mejor producto, sino que le da un beneficio personal entonces la elección
del proveedor será en atención a un beneficio personal, lo que constituye un
acto de competencia desleal que trastoca las reglas esenciales del mercado
(García, 2011).
49
2.2.8 LA SOCIEDAD (ESPECIALMENTE MEDIOS DE
COMUNICACIÓN, EDUCACIÓN DEPORTE)
50
Si es que se acreditase que los directivos de un medio de
comunicación venden su línea editorial, entonces se presentarán todas las
condiciones para afirmar la existencia de un acto de corrupción.
51
De lo hasta ahora expuesto se puede sacar
dos conclusiones generales. En primer lugar,
que nuestra sociedad solamente ve una parte
de la corrupción (esto es, la corrupción
pública), dejando absolutamente de lado la
corrupción en el sector privado. En segundo
lugar, que la erradicación o control de la
corrupción pública está llena de intentos
fallidos, lo que se debe fundamentalmente a
que no se tiene claro cuáles son los aspectos
que la definen y, por lo tanto, que la estimulan.
Así las cosas, la lucha contra la corrupción es
equiparable al intento de atinarle un golpe a
alguien con las luces apagadas, por lo que
cabe preguntarnos: … ¿Cómo podemos
prender la luz?
52
corrupción tiene lugar porque un individuo
toma la decisión de realizar una acción
corrupta. Por lo tanto, la prevención de la
corrupción debe ir en la línea de formar un
conjunto de valores internos en los agentes de
decisión que orienten su actuación práctica.
En el ámbito de los funcionarios públicos, esta
labor se llevaría a cabo de manera óptima
mediante un proceso de formación con un
componente deontológico muy marcado en
una escuela de funcionarios públicos. Esta
escuela de funcionarios públicos no sólo
proveería una capacitación especializada,
sino también la interiorización de códigos de
conductas y de motivaciones más allá de las
meramente extrínsecas.
53
2.2.13 LA TRANSPARENCIA DE LA INFORMACIÓN EN LA
FUNCIÓN PÚBLICA
54
evitar cualquier tipo de cuestionamiento de las
distintas instancias de vigilancia.
55
deontológica, explica aunque no justifica, que el funcionario público acuda a
pagos externos para compensar la insuficiencia del salario legal.
En estos casos, no hay duda que la separación del cargo podría ser
una medida administrativa sumamente útil para erradicar la corrupción.
56
Sin embargo, no debe abusarse de esta forma indirecta de hacer
frente a la corrupción no demostrada, pues puede ser que se termine
sancionando desproporcionadamente a un funcionario público descuidado
bajo la sospecha de que es un corrupto (García, 2011).
57
gremiales debe ser también reforzado
sustancialmente en un programa global de
lucha contra la corrupción. Por ejemplo, en los
colegios de abogados las sanciones de
suspensión en el ejercicio de la profesión no
se imponen por parte de los tribunales de ética
con la frecuencia debida. Cuando se ha dado
un caso judicial sonado en el que la actuación
del magistrado ha sido más que discutible,
pocas veces se pregunta por quiénes son los
abogados que han estado patrocinando los
intereses favorecidos en dicho caso judicial.
58
Por lo tanto, la represión penal debe ampliarse a las esferas privadas,
tal como se ha hecho en otras legislaciones penales.
59
Cuando el particular puso en conocimiento del Ministerio Público el
hecho, fue incluido en el proceso penal por el delito de corrupción activa de
funcionario público, en tanto había pagado la coima solicitada.
60
En países como Francia, Suiza, Portugal, Austria, y más
recientemente España se reconoce ya la posibilidad de imponer sanciones
penales a las personas jurídicas.
61
Y no es que a los representantes del Ministerio Público les falte
compromiso o capacidad, sino que muchas veces por razones de carga
procesal o de carencia de medios e infraestructura les resulta difícil poder
realizar un trabajo óptimo en cada uno de los casos encargados (García,
2011).
63
Adicionalmente, hay conductas que algunos países consideran
delictivas, mientras otros las califican como legales y se encuentran
reglamentadas (por ejemplo, ciertas disposiciones en el ámbito del
financiamiento de partidos políticos y de las campañas electorales), de
manera que las estrategias para combatir la corrupción siguen siendo un
desafío para la ingeniería institucional y las legislaciones (Gonzales, 2005).
64
combatirlas, comprometiendo el desarrollo sostenible y el imperio de la ley
(Gonzales, 2005).
65
Latina y el Caribe, Barbados (74) y Chile (73)
aparecen como los países con menor
percepción de corrupción, mientras que en el
otro extremo, Haití y Venezuela tienen una alta
percepción de corrupción al obtener 19
puntos.
66
2.2.22 CAUSAS DE LA CORRUPCIÓN EN EL PERÚ
67
Donde C es corrupción, M es monopolio, D es
discrecionalidad y R es rendición de cuentas.
68
Este es un punto en el que debemos hacer hincapié pues es un reflejo
de lo que ocurre en la sociedad peruana.
69
coexisten aproximadamente 30 diferentes
regímenes laborales para el sector público, es
evidente que este es un primer factor que
imposibilita una adecuada gestión de los
Recursos Humanos del Estado.
Si bien legalmente, el ingreso al Sector
Público debería efectuarse por Concurso
Público de Méritos, existen otras modalidades
que se emplean como el Contrato de
Administración de Servicios que tiene un
carácter temporal y el ingreso a las
organizaciones como “Personal de
Confianza”.
A diferencia de otros países en los que se
tiene un efectivo Servicio Civil, en el Perú, no
existen aún un procedimiento para reclutar,
seleccionar, capacitar y desarrollar a los
servidores públicos de acuerdo a las
necesidades institucionales y del Estado.
Debido a esto no se cuenta con una línea de
carrera que incentive al servidor a mantenerse
dentro de la carrera Pública. Si a esto
agregamos que cada cierto tiempo se aplican
las llamadas “políticas de austeridad”
entenderemos el porqué de la fuga de
talentos. A todo esto debemos agregar que
tenemos que cada nueva administración llega
a cada institución con su llamado “Personal
de Confianza” que legalmente puede alcanzar
hasta el 5% del total de la planilla de la
organización y que no necesariamente goza
del perfil adecuado para ejercer los puestos de
dirección a los que son asignados.
70
En su afán por cumplir con las promesas partidarias el funcionario de
confianza estará más proclive a tratar de minimizar algunas herramientas de
control, como por ejemplo, los alcances del SNIP.
c) Control Social
Perez, G.(2010),
71
Estos grupos, en su gran mayoría, tienen como finalidad dar
respuesta a problemas estructurales de larga data.
72
Juegan un rol importante pues ejercen presión sobre las entidades
encargadas de fiscalizar y forman opinión en el elector.
d) Control Horizontal
O’Phelan, S. y Quiroz, A. (2005),
73
Durante el segundo gobierno de García la aplicación de la Ley de
Austeridad amarró de pies y brazos a las instituciones que desarrollan el
control horizontal afectando su capacidad operativa y asegurando la fuga de
talentos a otros sectores mejor remunerados (Pérez, 2010).
e) Control Vertical
Przeworski, A.(1991),
74
Participación activa de los partidos de oposición que juegan un
rol preponderante en la evaluación de la gestión del partido de gobierno.
Los medios de comunicación no sólo deben transmitir
información puntual, sino también, artículos de opinión sobre problemas
estructurales.
Se debe publicitar adecuadamente el trabajo desarrollado por
las instituciones encargadas del control horizontal.
La existencia de instituciones independientes que provean
información sobre: el origen del dinero de las contribuciones de las campañas
electorales, la existencia de una Contraloría independiente, una fuente de
información estadística independiente sobre el estado de la economía,
participación de la oposición en la dirección de los medios de comunicación
de propiedad del Estado ( Przeworski,1991).
75
f) Otros factores
Sanchez, G. (2010),
g) Decretos de Urgencia
Sanchez, G. (2010),
76
particular a la Contraloría General de la República permitiéndole a esta última
solamente pronunciarse sobre la versión final de los contratos de concesión.
i) Núcleos Ejecutores
Sanchez, G. (2010), nos habla de los núcleos ejecutores de obras
en Perú:
77
conformados por los presuntos interesados
en la infraestructura que se va a construir se
genera una capacidad de gasto que si no es
debidamente fiscalizada podría terminar en
una sobrevaluación de precios en la
adquisición de insumos necesarios para la
construcción de las obras que se planean
desarrollar.
j) Descentralización
78
l) Ausencia de un ente encargado de la evaluación de proyectos
de ley y lobbies
Sanchez, G. (2010),
n) A manera de solución
Sanchez, G. (2010), nos habla de una solución para la corrupción:
79
activa y autónoma de las instituciones
encargadas del control horizontal, de los
medios de comunicación y el público en
general, así como, la generación de políticas
que permitan un trabajo interinstitucional ágil,
que evite la preponderancia de las posiciones
que buscan delimitar la acción de las
instituciones mediante la aplicación de
conceptos de trabajo en forma de “estancos”.
Esta nueva forma de trabajo asegurará la
generación de sinergias de grupo.
Que estén libres de todo tipo de influencia, que tengan los medios
legales suficientes para obtener evidencias, que puedan proteger a las
personas que colaboran con las autoridades y preservar la confidencialidad
de las investigaciones (Sanchez,2010).
80
base legal que especifique claramente su
ubicación dentro del organigrama del Estado.
Su rol, funciones y competencias, la forma de
elección y vacancia de su titular, la estructura
interna, responsabilidades, presupuesto, la
selección y reclutamiento de su personal, el
derecho a la inmunidad si fuera necesario, las
relaciones con otras instituciones y la
rendición de cuentas. Esta base legal debería
ser promulgada en calidad de ley evitándose,
en la medida de lo posible, normas de menor
rango.
81
De acuerdo a los estudios realizados por la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económicos (2008),
82
especiales en materia de cooperación e intercambio de información o, en su
defecto, mediante la firma de convenios de cooperación interinstitucional.
83
Ambientales y la Oficina Central para la Represión de la Corrupción de
Bélgica.
84
Círculo Virtuoso
Disuasión
Educación Prevención
Imagen N°1
Fuente: Articulo de la Academia en: https://www.academia.edu/7508176/Articulo2_gabriel_sanchez
Sanchez, G. (2010),
85
Tabla de estrategias y buenas prácticas internacionales
TABLA N°1
FUENTE: Articulo recuperado en: https://www.academia.edu/7508176/Articulo2_gabriel_sanchez
86
Sanchez, G. (2010),
87
regímenes políticos en el Perú en los que
independientemente del modelo de desarrollo
utilizado se ha observado la presencia
de casos de corrupción que afectan la
gobernabilidad del país.
Son ejemplos de lo anteriormente expuesto la
construcción de cárceles durante el gobierno
de Belaúnde, el dólar MUC, la adquisición de
los Mirage y el lavado de dinero en Ocoña
Street durante el primer gobierno de Alan
García Pérez.
88
PIRAMIDE DE ALEJANDRA MILLS
IMAGEN N°2
Fuente: Universidad Catolica Sedes Sapientiae
1. Promover conciencia
89
· Formación de grupos de empleados que promuevan el
comportamiento ético dentro de la organización.
· Estímulos y premios para los empleados cuya conducta sea un
ejemplo dentro de la compañía.
2. Gerenciar
3. Monitorear y Verificar
· Se recomienda la implementación de un
sistema de control interno y realizar auditorías
anuales.
90
· Se sugiere que el jefe de cada área
debe tener acceso a una base de datos sobre
los casos de corrupción vistos en la empresa
y las alternativas de solución planteadas en su
respectivo momento. De esta manera podrá
proponer las soluciones más adecuadas
dentro del contexto que se le presente.
4. Investigar e Informar
5. Disciplina
O’Phelan, S. y Quiroz, A. (2005),
En el quinto nivel la pirámide nos habla sobre
la disciplina para controlar la corrupción.
· No hay impunidad para las
personas que hagan mal uso de sus cargos
en beneficio personal. Los hechos de
corrupción no deben quedarse sin sanción
porque afectan el crecimiento económico,
dañan la imagen de la empresa y son un mal
ejemplo para el personal de la organización.
· Sanciones como suspensión y
degradación de cargos deben ser impuestos
por la empresa como sanción disciplinaria
dependiendo del grado de falta cometida.
91
6. Despedir:
ORGANISMO ESPECIALIZADO
92
el seguimiento de casos concretos y de situaciones de carácter general, en el
ámbito de su competencia.
-
2.2.25 LA CORRUPCIÓN TAMBIÉN ES UN MAL DEL SECTOR
PRIVADO
Marticorena, M. (2010),
En el Perú la corrupción no solo involucra al
sector estatal. Los empresarios lo reconocen,
pero falta decisión para combatirla
93
percibir un mayor nivel de corrupción, al otro lado de la ventanilla hay un
corruptor que necesita una licencia, agilizar un trámite, lograr una licitación u
obtener un permiso.
a) EFECTO ECONÓMICO
94
demoren los organismos públicos en su otorgamiento, mayor será el incentivo
para corromper funcionarios”, señala.
95
Asimismo, se necesita una política de similar corte en el sector
público.
Rolando Liendo, presidente del Instituto de Investigaciones de
Tecnoeconomía, considera que el Estado debe usar mecanismos informáticos
para cruzar información entre organismos como la Sunat, Registros Públicos
y municipalidades, con la finalidad de que solo las mejores empresas
contraten con el Estado. “Cuando una empresa no es competitiva, está más
expuesta a la corrupción”, agregó.
Marticorena, M. (2010),
96
1.- Que desde el punto de vista administrativo la esperanza de una
suma extra, otorgada por los interesados en el rápido despacho de un
expediente, impulsa al empleado público a trabajar con ahínco, diligencia y
prontitud simplificando trámites, minimizando las regulaciones e incluso
dedicándole horas extraordinarias al trabajo (Sanchez,2010).
4.- Que desde ese punto de vista de la libre empresa el acto corrupto
constituye un ahorro que le aporta capital a inversionistas potenciales.
97
Sobre todo, que una cantidad importante de hombres y mujeres de
nuestros campos se han quedado esperando esas obras para cultivar y
cosechar sus pequeños sembradíos y con su producto prorrogar pobremente
sus pobres vidas y las de sus familias (Sanchez,2010).
98
2.2.27 CARACTERÍSTICAS DEL PRESUPUESTO PÚBLICO
99
• Facilitar el control.
• Facilitar la delegación de autoridad y fijar
la responsabilidad financiera.
• Permitir que el público conozca los
proyectos y programas de gobierno.
Es importante porque:
• Es un instrumento para cumplir el plan de la
nación, por lo tanto, debe formularse,
sancionarse y ejecutarse en forma tal que
asegure el logro de los objetivos previstos en
el plan.
• Es una herramienta de administración,
planificación, control, gestión gubernamental
y jurídica.
• Ofrece un espacio para la coordinación de
las acciones relativas a asuntos políticos,
económicos y sociales.
• Sirve de soporte para la asignación de
recursos y provee la base legal para la
realización del gasto público.
• Es un instrumento para la toma de
decisiones en el sector público.
• Delimita y especifica con claridad las
unidades o funcionarios responsables de
ejecutar los programas y proyectos,
estableciendo así la base para vigilar el
cumplimiento de los mandatos establecidos
en el presupuesto.
Méndez, Z. (2003), señala que entre los alcances del presupuesto público,
- Alcance Político
- Alcance Administrativo
- Alcance Económico y Financiero
- Alcance Jurídico
Alcance Político:
100
• Políticas de administración presupuestaria (política
salarial, inversión pública, crédito público)
Alcance Administrativo:
Alcance Jurídico:
• Equilibrio
• Unidad
• Especialidad
• Universalidad
• Periodicida
• Unidad de Caja
• Publicidad
• Inembargabilidad
• Coherencia Macroeconómica
• Homeóstasis Presupuestal
101
• Equilibrio: Se refiere a la estricta igualdad que debe existir entre el cálculo o
presupuesto de ingresos y el cálculo o presupuesto de gastos.
102
• Homeóstasis Presupuestal: Equilibrio. Congruencia. Con el fin de guardar el
equilibrio macro de la economía y evitar cualquier desbordamiento fiscal el
Tesoro Nacional podrá colocar recursos en el exterior.
1.- Programación
2.- Integralidad
3.- Universalidad
4.- Exclusividad
5.- Unidad
6.- Acuciosidad
7.- Claridad
8.- Especificación
9.- Periodicidad
10.- Continuidad
11.- Flexibilidad
12.- Equilibrio
103
servicios de terceros que demanden esas acciones así como los
recursos monetarios necesarios que demanden esos recursos
(Sanchez,2010).
104
programa de gobierno, no cabría la inclusión de los elementos en términos
físicos, con lo cual la programación quedaría truncada (Sanchez,2010).
105
acuerdo con la ley, basándose en un solo método y expresándose
uniformemente (Sanchez,2010).
106
Es esencialmente de carácter formal; si
los documentos presupuestarios se expresan de manera ordenada y clara,
todas las etapas del proceso pueden ser llevadas a cabo con mayor eficacia.
107
La solución adoptada, en la mayoría de los países es la de considerar
al período presupuestario de duración anual.
108
factores para la producción de los bienes y servicios de origen estatal; de las
políticas de salarios y de precios y en consecuencia, también del grado de
estabilidad de la economía (Sanchez,2010).
109
Aparece para dar respuesta a las contradicciones implícitas en el
Presupuesto Tradicional y en especial para que el Estado y las instituciones
que lo integran dispongan de un instrumento programático que vincule la
producción de los bienes y servicios a alcanzar con los objetivos y metas
previstas en los planes de desarrollo (Ibañez,2009).
110
2.2.32 DIFERENCIAS ENTRE LOS TIPOS DE PRESUPUESTOS
Imagen N°3
Fuente: http://www.monografias.com/trabajos87/el-presupuesto-publico/el-presupuesto-publico.shtml
Pérez, H. (2009),
Son gastos públicos todas las erogaciones dinerarias que realiza el
Estado en virtud de ley para cumplir sus fines. "El concepto está ligado a la
satisfacción de necesidades públicas".
Directas Indirectas
111
El gasto público también
satisface necesidades, con los efectos
que en si mismo provoca en
Mediante el gasto
la economía nacional, prescindiendo
público el estado atiende necesidades
de los servicios públicos.
de la población por medio
Por ejemplo: un incremento
de servicios públicos, que satisfacen
considerable en la cuantía del gasto
necesidades públicas.
público puede obrar como reactivador
de una economía en recesión con
prescindencia del destino del gasto.
112
cuenta lo que el Estado devuelve a los
contribuyentes y a la colectividad en general
bajo la forma de gasto público.Gasto Público;
antecedente y el resultado de la actividad
financiera:
Del resultado, porque con el buen empleo del gasto público que se
pueden alcanzar los objetivos hacia los cuales se dirige la actividad estatal.
113
b) La Juricidad del gasto, la estimación y
autorización de erogaciones que debe
realizarse mediante la ley anual del
Presupuesto.
c) La legalidad del gasto público está referida
a un momento posterior al de su ejecución y
se identifica con el control del adecuado
empleo de los dineros públicos
D) Para cumplir sus fines consistentes en la
satisfacción de las necesidades públicas:
Pérez, H. (2009), la erogación estatal debe ser
ajustada con los fines de interés público
asignados al Estado "La satisfacción de
necesidades públicas".En la realidad, buena
parte de los gastos no responden a los fines
de satisfacción de necesidades públicas.Sin
embargo, no dejan de ser gastos públicos si
son realizados por el Estado con los caudales
públicos y sin responsabilidad personal para
el funcionario que los ordena.
Por eso, la necesidad pública del presupuesto
de legitimidad del gasto público.
114
El Estado actúa, de esta manera, como un "filtro".Como una "bomba
aspirante e impelente"; aspirante de las rentas de la comunidad y como
impelente de la riqueza obtenida, mediante los gastos públicos,
expandiéndola sobre toda la economía (Ibañez,2009).
116
Si se pasa de un presupuesto de cifras netas a un presupuesto de
cifras brutas, habrá un incremento que será sólo aparente; si se reúnen
múltiples presupuestos en uno solo, es evidente que las cifras de ese único
presupuesto serán mayores, pero en este caso ese incremento será ficticio
(Ibañez,2009).
C) Causas reales:
117
pensiones, subsidios, seguros sociales, sanidad en general, etc.), realización
de obras públicas.
Gimenes, A. (2010),
Son múltiples los criterios de clasificación.
1- Los gastos en gastos en especie y en
moneda según el instrumento de pago con
que han sido efectuados;
2- los gastos internos o externos según el
lugar en que se han efectuado, ya sea dentro
o fuera de las fronteras del país.
118
3- También se distinguen en
gastos personales, que son los que se pagan
en concepto de sueldos
y remuneraciones del personal, y
gastos reales cuando se emplean para la
adquisición de bienes.
4- Los gastos ordinarios, cuando atienden al
normal desenvolvimiento del país, y
gastos extraordinarios, cuando se trata de
aquellos que deben hacer frente a situaciones
imprevistas.
119
CAPÍTULO III
120
Tabla Nº 1
Alternativas f %
Sí 162 90.00%
No 18 10.00%
Total 180 100%
121
Gráfico N° 1
LA CAUSA DE LA CORRUPCION POR PARTE DE LOS GOBIERNOS
CON EMPRESAS PRIVADAS (NACIONALES Y TRANSNACIONALES
SE DEBE A LAS GANAS DE UN BENEFICIO ECONOMICO
90%
90%
80%
70%
60%
Porcentaje
50% Sí
40% No
30%
10%
20%
10%
0%
Sí No
Alternativas
122
Tabla Nº 2
Alternativas f %
Sí 144 80.00%
No 36 20.00%
Total 180 100%
123
Gráfico N° 2
LAS CONSECUENCIAS DE LA CORRUPCION AFECTA EL ERARIO
PUBLICO
80%
80%
70%
60%
Porcentaje
50%
Sí
40%
No
20%
30%
20%
10%
0%
Sí No
Alternativas
124
Tabla Nº 3
Alternativas F %
Sí 172 95.50%
No 8 4.50%
Total 180 100%
125
Gráfico N° 3
EL FRAUDE QUE REALIZAN INSTITUCIONES PÚBLICAS Y EMPRESAS
NACIONALES Y TRANSNACIONALES, DEBERÍA SER SANCIONADO
PENALMENTE
95.50%
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
Porcentaje
60.00%
Sí
50.00%
No
40.00%
30.00%
20.00% 4.50%
10.00%
0.00%
Sí No
Alternativas
126
Tabla Nº 4
Alternativas f %
Sí 153 85.00%
No 27 15.00%
Total 180 100%
127
Gráfico N° 4
EL TRÁFICO DE INFLUENCIAS SE DAN EN LOS GOBIERNOS
LOCALES Y GOBIERNO REGIONAL EN NUESTRA CIUDAD
85.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
Porcentaje
50.00% Sí
40.00% No
30.00% 15.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Sí No
Alternativas
128
Tabla Nº 5
Alternativas f %
Sí 162 90.00%
No 18 10.00%
Total 180 100%
129
Gráfico N° 5
ODERBRECH PAGO COIMAS A FUNCIONARIOS
PUBLICOS PARA GANAR LA LICITACION DE OBRAS
90%
90%
80%
70%
60%
Porcentaje
50%
Sí
40% No
30%
10%
20%
10%
0%
Sí No
Alternativas
130
Tabla Nº 6
Alternativas f %
Sí 144 80.00%
No 36 20.00%
Total 180 100%
131
Gráfico N° 6
EN AREQUIPA EXISTA COLUSIÓN ENTRE FUNCIONARIOS
PÚBLICOS Y EMPRESAS PRIVADAS NACIONALES Y
TRANSNACIONALES
80%
80%
70%
60%
50%
Porcentaje
Sí
40%
No
20%
30%
20%
10%
0%
Sí No
Alternativas
132
Tabla Nº 7
Alternativas F %
Sí 172 95.50%
No 8 4.50%
Total 180 100%
133
Gráfico N° 7
EL FRAUDE QUE REALIZAN INSTITUCIONES PÚBLICAS Y EMPRESAS
NACIONALES Y TRANSNACIONALES, DEBERÍA SER SANCIONADO
PENALMENTE
95.50%
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
Porcentaje
60.00%
Sí
50.00%
No
40.00%
30.00%
20.00% 4.50%
10.00%
0.00%
Sí No
Alternativas
134
Tabla Nº 8
Alternativas f %
Sí 153 85.00%
No 27 15.00%
Total 180 100%
135
Gráfico N° 8
LOS SOBORNOS POR CORRUPCIÓN AFECTAN EL
DESARROLLO DE NUESTRA CIUDAD
85.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
Porcentaje
50.00% Sí
40.00% No
30.00% 15.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Sí No
Alternativas
136
DISCUSIÓN DE LOS RESULTADOS
137
también a través de extorsiones, estas modalidades se dan en nuestra
ciudad, tal como lo muestran las gráficas N°6 y N°7.
138
3.2 CONCLUSIONES
139
3.3 RECOMENDACIONES
TERCERA: Con relación a los fraudes que las empresas privadas realizan a
la población, gobiernos locales, nacionales y regionales se recomienda no
tener tratos con empresas nuevas sin local propio, ya que muchas son solo
empresas fantasma , que solo buscan realizar fraudes.
140
SEPTIMA: Se recomienda denunciar las extorsiones que realizan algunas
empresas privadas, contra funcionarios públicos, por tener información que
los perjudique.
141
BIBLIOGRAFIA
142
http://quisqueyablogs.typepad.com/my_weblog/2009/11/qu%C3%A9-es-el-
erario-nacional-de-un-pa%C3%ADs.html
- Reyes, J. (2011). El presupuesto público . Venezuela. Recuperado en:
http://www.monografias.com/trabajos87/el-presupuesto-publico/el-
presupuesto-publico.shtml
143
ANEXOS
Anexo: 1 Matriz de Consistencia
MATRIZ DE CONSISTENCIA
TEMA: “¿Por qué el Art. 198° del Código Penal, carece de sanción penal para
la corrupción en el sector privado, permitiendo la comisión del delito y
pérdidas en el erario público, en la Fiscalía Penal Corporativa, Arequipa -
2017?”
144
corrupción en el -Determinar regulación en La técnica que se ha utilizado es la encuesta.
sector privado? las la norma
2.Instrumentos
consecuenci vigente.
-¿Cuáles son las as de las La modalidad del instrumento es el
cuestionario, realizándose de forma escrita,
causas de la perdidas en -Es probable
mediante un formato contenido de 10
corrupción en el el erario que existan preguntas cerradas debidamente
sector privado? público sobre varias causas seleccionadas, que nos ha brindado la
operacionalización de las variables, del
la corrupción de corrupción
problema Porque el Art. 198° del Código Penal,
en el sector en nuestro carece de sanciones para los casos de
privado. país en el corrupción en el sector privado, en Arequipa.
-Establecer sector público
las causas y privado.
de la
corrupción
en el sector
privado.
145
ANEXO Nº 2
INSTRUMENTOS DE INVESTIGACION
CUESTIONARIO
------------------------------------------------------------------------------
1.- ¿CREE UD. QUE EN NUESTRO 5.-¿ CREE UD. QUE ODERBRECH
PAIS LA CAUSA DE LA PAGO COIMAS A FUNCIONARIOS
CORRUPCION POR PARTE DE LOS PÚBLICOS PARA GANAR LA
GOBIERNOS CON EMPRESAS LICITACIÓN DE OBRAS?
PRIVADAS (NACIONALES Y
TRANSNACIONALES SE DEBE A Sí
No
LAS GANAS DE UN BENEFICIO
ECONOMICO?
6.-¿CREE UD. QUE EN AREQUIPA
Sí
No EXISTA COLUSIÓN ENTRE
FUNCIONARIOS PÚBLICOS Y
2. ¿CREE UD. QUE LAS EMPRESAS PRIVADAS
CONSECUENCIAS DE LA NACIONALES Y
CORRUPCIÓN AFECTA EL
TRANSNACIONALES?
ERARIO PÚBLICO?
Sí
Sí No
No
GOBIERNOS LOCALES Y Sí
GOBIERNO REGIONAL EN No
NUESTRA CIUDAD ?
Sí
No
146
ANEXO N° 2A
147
ANEXO N° 3: VALIDACION DE EXPERTO
ÍTEM
Sí No Sí No Sí No
148