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RESPONSABILIDAD LIMITADA
PERIODO
1 DE ENERO AL 31 DE DCIEMBRE DE 2016
SUPERVISOR
MATHUINTER LUIS MALPARTIDA TARAZONA
HUÁNUCO -PERÚ
2018
PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA GUBENAMENTAL
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Misión
Visión
Al 2021 la provincia de Puerto Inca cuenta con mejores condiciones de vida, apoyada en un ambiente
democrático y de gobernabilidad que genere un desarrollo económico sostenible y una mejor calidad
de vida, la base de su desarrollo está en la organización, participación, relaciones democráticas,
valores éticos, pertinencia intercultural y relaciones equitativas entre los géneros, maneja racional y
eficientemente los recursos naturales y el medio ambiente, su población cuenta con servicios
accesibles, eficientes y de calidad
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Competencias Exclusivas
Competencias Compartidas
Concepto Datos
Titular actual alcalde
Apellidos y nombres Heidinger Zevallos Daisy
Documento de asignación
Año de inicio de funciones 2015
Año de culminación de funciones 2018
Profesión Ingeniera en Industrias Alimentarias
Titular anterior
Concepto Datos
Documentación de asignación
Fecha de cese 2014
Cargo
Profesión
PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA GUBENAMENTAL
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La municipalidad Provincial de Puerto Inca, para el cumplimiento de sus funciones, tiene establecida
la Estructura Orgánica siguiente:
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Responsabilidad
los órganos de control, Asesoramiento, Apoyo y de línea son responsables ante los órganos de Alta
Dirección: órganos de gobierno “alcaldía” y administración municipal Gerente Municipal
todos y cada uno de los trabajadores y servidores son responsables de sus actos ante la
municipalidad, a través de su ubicación dentro de cada unidad orgánica, estableciéndose la
responsabilidad dentro de ella
Relaciones funcionales
De coordinación
PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA GUBENAMENTAL
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Los órganos de la municipalidad mantienen una estrecha y sistemática coordinación para lograra los
objetivos propuestos
1.8 Organigrama
PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA GUBENAMENTAL
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Comentarios
Observaciones o riesgos identificados
Referencias de papel de trabajo
1.10 Principales normas emitidas relacionadas con la inversión, proyectos programas, actividades
administrativas, información financiera, etc.
a) Estratégicos
Referencias
Resolución de Comentarios
Si No
aprobación
1. Plan estratégico (PEI)
2. Plan de desarrollo concertado (PDC)
3. Plan operativo institucional (POI)
4. Plan de acondicionamiento territorial
5. Plan de desarrollo urbano (PDU)
6. Plan de desarrollo rural
7. Plan de desarrollo de capacidades (PDCapac.)
8. Plan de desarrollo integral sostenible local
(PIDES)
9. Plan de desarrollo económico local (PDEL)
10. Otros
Comentarios
Objetivos estratégicos
Factores críticos de éxito
Estrategias
Observaciones o riesgos identificados
Referencias de papel de trabajo
PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA GUBENAMENTAL
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c) Operativos
Referencia
Denominación Resolución de Comentarios
si no
aprobación
1. Plan anual de contrataciones
2. Plan anual de inversiones
3. Plan estratégico multianual de
inversiones
4. Plan anual de fortalecimiento de
capacidades
Comentarios
Observaciones o riesgos identificados
Referencia papel de trabajo
d) Documento de gestión
Referencia
Denominación Resolución de Comentarios
si no
aprobación
5. Reglamento de organizaciones y ORDENANZA MUNICIPAL
X N° 003-2016-MPPI/ALC
funciones (ROF)
6. Manual de organizaciones y funciones R. DE ALCALDÍA N° 030-
X 2016-MPPI/ALC
(MOF)
7. Cuadro de asignación de personal ORDENANZA MUNICIPAL
X N° 004-2016-MPPI/ALC
(CAP)
8. Presupuesto analítico de personal
x
(PAP)
9. Manual de clasificación de cargos X
10. Texto único de procedimientos ORDENANZA MUNICIPAL
X N° 014-2015-MPPI/ALC
administrativos (TUPA)
11. Manual de procedimientos (MAPRO) X
12. Indicadores de desempeño X
13. Reglamento interno institucional (RII) X
Comentarios
Observaciones o riesgos identificados
Referencia papel de trabajo
PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA GUBENAMENTAL
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Los estados financieros se preparan sobre los Principios del Sistema Nacional de Contabilidad
normada mediante Ley N° 28707 – Sistema Nacional de Contabilidad integrado por la Dirección
General de Contabilidad Pública y el consejo Normativo de contabilidad.
Los estados financieros se han elaborado de acuerdo a las normas dispuestas por la Directiva N°
004-2015-EF/51.01, que aprueba “Presentación de información financiera gubernamental del Estado
para la elaboración de la cuenta General de la Republica” aprobado según Resolución Directoral N°
016-2015-EF/51.01
Los principios y prácticas contables más importantes aplicados para el registro de operaciones y
preparación de los estados Financieros son los siguientes.
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a) Presupuesto de ingresos
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b) Presupuesto de gastos
c) Resumen de presupuestos
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Integrantes Cargos
Bach. Cont. JUAN EDGAR MAQUERA COPA Presidente
Ing. PEDRO FRANCISCO VALLEJOS MONJA Miembro
Ing. PEDRO GONZALO CARRASCO DÍAZ Miembro
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Proveedores principales
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b) Procesos de selección
Procesos Monto
Adjudicación simplificada 27 9,312,488.73
Subasta inversa electrónica 7 0
Licitación publica 1 2,116,746.6
Comparación de precio 1 0
DATOS GENERALES
N° del proceso (PAC) 35
CONTRATACION DE LA EJECUCION DE LA OBRA MEJORAMIENTO Y CREACION DEL SERVICIO DE
Objeto del TRANSITABILIDAD DESDE EL CASERIO INDO AMERICA HASTA EL SECTOR CARACHAMAL Y DESDE SU
Proceso PROGRESIVA 2+850 HASTA EL CASERIO NUEVO HONORIA DISTRITO DE NUEVO HONORIA PROVINCIA DE
PUERTO INCA HUANUCO
Valor referencial 1,146,401.77
Proyecto de Documento que declarado la viabilidad, conforme INFORME N° 089-2016-MPPI-A-
Código SNIP 371005
inversión al Sistema Nacional de Inversión Pública GM-OPP-OPI/MBR
Si No
Totalmente adjudicado x Monto adjudicado 971,526.92
Parcialmente adjudicado x Monto adjudicado
Proceso declarado desierto x
Proceso declarado nulo x
Proceso cancelado x
Plazo de la ejecución 120 días calendarios
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DATOS GENERALES
N° del proceso (PAC) 33
CONTRATACION DE LA EJECUCION DE LA OBRA COMPLEMENTARIA MEJORAMIENTO DE LA OFERTA DE
Objeto del SERVICIOS EDUCATIVOS DE 09 INSTITUCIONES EDUCATIVAS DE NIVEL INICIAL DEL AMBITO DE LOS
Proceso DISTRITOS DE HONORIA Y TOURNAVISTA PROVINCIA DE PUERTO INCA DEPARTAMENTO DE HUANUCO
DATOS GENERALES
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Estados
de % de
Resolución Responsable de Motivo
situación Ejecución avance Presupuesto Autorización
Denominación de la obra de la ejecución de PIM Saldo del
física o Presupuestal presupu Original de la CGR
aprobación la obra adicional
avance estal
físico
CONTRATACION DE LA EJECUCION DE
LA OBRA MEJORAMIENTO DE LA
OFERTA DE SERVICIOS DE LA RESOLUCION
INSTITUCION EDUCATIVA NIVEL
DE ALCALDIA
PRIMARIA SELVA RICA DEL PARO,
DISTRITO DE CODO DE POZUZO, N° 287-2016- SENDA VERDE 266,274 14.4%
PROVINCIA DE PUERTO INCA HUANUCO MPPI/ALC 0% S.A.C 38,317 227,957 286,353.14
EJECUCION DE OBRA MEJORAMIENTO
DE LA OFERTA DE SERVICIOS DE LAS IE
DEL CASERIO UNION VISTA ALEGRE
DISTRITO DE YUYAPICHIS PROVINCIA 57.6
DE PUERTO INCA HUANUCO 389,553 224,193 165,360 417,782.73
EJECUCION DE OBRA MEJORAMIENTO
DE LA OFERTA DE SERVICIOS DE LA IE
NIVEL PRIMARIA 33054 DEL CENTRO
POBLADO SAN JOSE DE PINTUYACU
DISTRITO DE PUERTO INCA PROVINCIA
DE PUERTO INCA HUANUCO 596,581 195,502 401,079 32.8% 308,410.50
EJECUCION DE OBRA MEJORAMIENTO
DE LA OFERTA DE SERVICIOS DE LA IE
NIVEL PRIMARIA 33021 DEL CASERIO
NUEVO SAN ALEJANDRO DISTRITO DE
PUERTO INCA PROVINCIA DE PUERTO
INCA HUANUCO 492,309 482,625 9,684 98.% 463,308.64
EJECUCION DE OBRA MEJORA-MIENTO
DE LOS SERVICIOS DE LA IE NIVEL
PRIMARIA 33493 DE LA COMUNIDAD
NATIVA GOLONDRINAS DISTRITO DE
PUERTO INCA PROVINCIA DE PUERTO
INCA HUANUCO 322,218 291,863 30,355 90.6% 302,958.76
COMPRENSIÓN DE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD
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Estados
de % de
Resolución Responsable de Motivo
situación Ejecución avance Presupuesto Autorización
Denominación de la obra de la ejecución de PIM Saldo del
física o Presupuestal presupu Original de la CGR
aprobación la obra adicional
avance estal
físico
EJECUCIÓN DE LA OBRA:
MEJORAMIENTO DEL CAMINO VECINAL
DESDE LOS TRAMOS SAN JOSE DE
LIMON BUENA VISTA DEL SIRA (L=4 +774
KM), ALTO PUMAYACU GOLONDRINA
(3+283 KM), KM 13 (CARR. PTO. INCA-
PTO SIRA) DIV. UNION LIBERTAD,
L=2+231 KM, (CARR.PTO INCA-PTO SIRA-
DIV. SAN ANTONIO, L=4+752 KM; RESOLUCION
PUENTE PINTUYACU BUENA VISTA,
DE ALCALDIA
L=2+550 KM. DISTRITO DE PUERTO
INCA, PROVINCIA DE PUERTO INCA, N° 221-2016- SENDA VERDE 46.9%
HUANUCO MPPI/ALC 100% S.A.C 1,420,283 666,134 754,149 1,034,059.30
EJECUCIÓN DE LA OBRA: MEJORA- RESOLUCION
MIENTO DEL CAMINO VECINAL PAMPA
DE ALCALDIA ECAN
HERMOZA, HASTA EL RIO SUNGARO,
DISTRITO DE CODO DEL POZUZO, N° 189-2016- 100% INGENIERIA
PROVINCIA DE PUERTO INCA, HUANUCO MPPI/ALC S.R.L. 391,898 305,055 86,843 77.8% 435,288.71
EJECUCION DE LA OBRA: MEJORA-
MIENTO DE CAMINOS VECINALES,
TRAMO CODO DEL POZUZO,
INDEPENDENCIA, NUEVO HORIZONTE,
TRAMO DESVIO KM 1,500 DEL C. V.
CODO DEL POZUZO, NUEVO HORIZONTE
A ALTO MASHOCA, TRAMO DESVIO KM.
6,200 DEL C. V. CODO DEL POZUZO, RESOLUCION
NUEVO HORIZONTE A BAJO MASHOCA,
DE ALCALDIA CONSORCIO
EN EL DISTRITO DE CODO DEL POZUZO,
PROVINCIA DE PUERTO INCA, N° 145-2016- 100% CODO DE
HUANUCO, 1ERA ETAPA. MPPI/ALC POZUZO 2,234,747 2,147,580 87,167 96.1% 2,116,746.60
COMPRENSIÓN DE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD
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Denominación del Encargo Unidad ejecutora receptora Monto del encargo Rendición de cuentas Saldo a rendir
Riesgos identificados
Referencias de papel de
trabajo
Observaciones:
La municipalidad de puerto inca no efectuó, encargos de ejecución de obras otra entidad
Denominación del programa Unidad ejecutora Monto asignado Monto ejecutado N° de beneficiarios
Programa vaso de leche MPPI 237,165.3 237,165.3
Contrato N° 026-2016-MPPI-GM
Observación
Riesgos identificados
Referencias de papel de trabajo
COMPRENSIÓN DE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD
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Nombre de la
Periodo Tipo de
sociedad de Observación Recomendaciones
auditado dictamen
auditoría
Riesgos identificados:
Referencias del papel de trabajo:
Observación:
No aplicable
Donación en efectivo
Donación de bienes
Riesgos identificados:
1.24 Identificación de deterioro del valor en los principales rubros del estado financiero
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Observaciones o riesgos
identificados
Referencias de papel de trabajo
1.3 Las personas responsables de manejo de los fondos son, en el orden arriba indicado
Nombre de la entidad Firma completa V° B° Sello
a) ………………….
b) ………………….
c) ………………….
d)
1.4 las personas titulares autorizadas a firmar cheques a ordenes contra nuestra