Empresa Canca

Libro Diario
Fecha Detalle Código
1/1/2017 1
Bancos
Clientes
Inventario mercaderias
Muebles
Proveedores
Capital
P/r E.S.I
1/5/2017 2
Inventario mercaderias
Iva compras
Bancos
Proveedores
1% Ret Fte
P/r Compra comida perros
3/20/2017 3
Bancos
Clientes
30% Ret Iva
1% Ant Imp Rta
Ventas
Iva ventas
P/r Venta policia
2/20/2017 4
Costo de Ventas
Inventario mercaderia
P/r Costo de Ventas
3/5/2017 5
Inventario Utiles de oficina
Iva compras
Proveedores
1% Ret Fte
P/r compra útiles Paco
3/18/2017 6
Anticipo Compras
Bancos
P/r Anticipo cofección estantería
4/8/2017 7
Proveedores
Bancos
P/r Pago de la deuda
5/7/2017 8
 Bancos
Clientes
1% Ant Imp Rta
Ventas
Iva ventas
P/r Venta sociedad ciegos
5/7/2017 9
Costo de Ventas
Inventario mercaderia
P/r Costo de Ventas
5/10/2017 10
Ventas
Iva ventas
Bancos
P/r Devolución Sociedad Ciegos
5/10/2017 11
Inventario mercaderias
Costo de ventas
P/r Devolución Costo de Ventas
6/15/2017 12
Bancos
Capital
P/r Aporte de capital del dueño
7/1/2017 13
Muebles
Iva compras
Anticipo
2% Ret Fte
Bancos
P/r Pago confección Muebles
8/13/2017 14
Bancos
Inventario mercaderia
Iva compras
P/r Devolución compra
9/7/2017 15
Gasto Seguridad y Vigilancia
Bancos
P/r Contrato empresa seguridad
9/21/2017 16
Bancos
Clientes
P/r cobro policia
10/1/2017 17
Bancos
 Gastos Interes por pagar
Prestamos por pagar
P/r prestamo con interes anual del 18%
11/19/2017 18
Bancos
Clientes
1% Ant Imp Rta
Inventario mercaderia
Iva ventas
P/r Venta sociedad canina
11/19/2017 19
Costo de Ventas
Inventario mercaderia
P/r Costo de ventas
12/23/2017 20
Proveedores
Bancos
P/r pago 40% Paco
12/31/2017 21
Iva ventas
Credito Tributario
30% Ret Iva
Iva Compras
P/r Liquidación Iva
12/31/2017 22
1% Ret Fuente
2% Ret Fuente
Imp renta por pagar
P/r Liquidación renta
Ajustes
12/31/2017 1A
Gasto Utiles de Oficina
Inventario Utiles de Oficina
P/r Ajuste Utiles de oficina
12/31/2017 2A
Gasto Depreciación Muebles
Depreciación Muebles
P/r Gasto
12/31/2017 3A
Ventas
Perdida Bruta Ventas
Costo de ventas
P/r Perdida
12/31/2017 4A
Resumen Rentas y Gastos
 Perdida Bruta Ventas
P/r Perdida
12/31/2017 5A
Resumen Rentas y Gastos
Gastos Útiles de Oficina
Gastos Dep Muebles
Gasto Seguridad y Vigilancia
Gasto Intereses
P/r Gastos
12/31/2017 6A
Perdida del Ejercicio
Resumen Rentas y Gastos
P/r Ejercicio
Debe Haber

1500
3000
2000
1500
2500
5500

756.6
90.79
331.39
508.43
7.57

165.63
118.54
9.53
2.65
264.6
31.75

133.95
133.95

1500
180
1665
15

500
500

1000
1000
 242
246.4
4.4
440
52.8

218.8
218.8

44
5.28
49.28

21.88
21.88

2000
2000

1500
180
500
30
1150

32.59
29.1
3.49

50
50

118.54
118.54

5000
1800
6800

637
276.53
8.23
823
98.76

391.4
391.4

666
666

178.03
278.8
9.53
447.3

22.57
30
52.57

1050
1050

2550
2550

660.6
61.67
722.27

61.67
 61.67

5450
1050
2550
50
1800

5511.67
5511.67

41755.75 41755.75
Método: Promedio Ponderado
Unidad de medida: Unidades
Articulo: Comida Cachorros
Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V/Unit V/Total
1/1/2017 Inv Inicial
1/5/2017 Compra a xxx 40 10.64 465.6
5/7/2017 Venta Sociedad Ciegos
5/10/2017 Devolución Venta
11/19/2017 Venta Sociedad Canina

Método: Promedio Ponderado

Unidad de medida: Unidades
Articulo: Comida Adultos
Entradas
Fecha Detalle
Cantidad V/Unit V/Total
1/1/2017 Inventario Inicial
1/5/2017 Compra a xxx 30 9.7 291
2/20/2017 Venta Policia
8/13/2017 Devolución Compra -3 9.7 29.1
11/19/2017 Venta Sociedad Canína
 Salidas Existencias
Cantidad V/Unit V/Total Cant V/Unit V/Total
30 10 300
70 10.94 765.6
20 10.94 218.8 50 10.94 546.8
-2 10.94 21.88 52 10.94 568.68
20 10.94 218.8 32 10.94 349.88

Salidas Existencias
Cantidad V/Unit V/Total Cant V/Unit V/Total
25 8 200
55 8.93 491
15 8.93 13.95 40 8.93 357.05
38 8.63 327.95
20 8.63 172.6 18 8.63 155.35
 Bancos Clientes Inventario Mercaderias
1500 331.39 3000 118.54 2000 133.95
165.63 500 118.54 756.6 218.8
242 1000 246.4 21.88 29.1
2000 49.28 276.53 823
32.59 1150 3641.47 118.54 391.4
118.54 50 3522.93 2778.48 1596.25
5000 666 1182.23
637
9695.76 3746.67
5949.09

Muebles Proveedores Capital

1500 1000 2500 5500
1500 666 508.43 2000
3000 1665 7500
1666 4673.43
3007.43

Iva Compras 1% Ret Fuente Ventas

90.79 3.49 7.57 44 264.6
180 15 440
180 22.57 22.57 44 704.6
450.79 3.49 660.6 660.6
447.3 447.3

Costo de Ventas Inv Útiles de Oficina Anticipo Compras

133.95 21.88 1500 1050 500 500
218.8 450
391.4
744.15 21.88
722.27 722.27

1% Ant Imp Renta 12% Iva Ventas 2% Ret Fuente

 2.65 5.28 31.75 30 30
4.4 52.8
8.23 98.76
15.28 5.28 183.31
178.03 178.03

Gasto Seguridad y Vigilancia Gastos Intereses Prestamos por pagar

50 50 1800 1800 6800

Credito Tributario Gasto Utiles de Oficina Gasto dep Muebles

278.8 1050 1050 2550 2550

Dep acum Muebles Perdida Bruta Ventas Resumen Rtas y Gtos

2550 61.67 61.67 61.67
5450
5511.67 5511.67

´Pérdida de Ejercicio Impuesto Rta por pagar Retención Iva

5511.67 52.57 9.53 9.53
 Balance de comprobación
Sumas Saldos
N° Detalle
Debe Haber Deudor Acreedor
1 Bancos 9695.76 3746.67 5949.09 0
2 Clientes 3641.47 118.54 3522.93 0
3 Inventario Mercaderias 2778.48 1596.25 1182.23 0
4 Muebles 3000 0 3000 0
5 Proveedores 1666 4673.43 0 3007.43
6 Capital 0 7500 0 7500
7 Iva Compras 447.3 447.3 0 0
8 1% Ret Fuente 0 22.57 0 22.57
9 Ventas 44 704.6 0 660.6
10 Costo de Ventas 744.15 21.88 722.27 0
11 Útiles de Oficina 1500 0 1500 0
12 Anticipo Compras 500 500 0 0
13 1% Ant Impu Rta 15.28 0 15.28 0
14 Iva Ventas 178.03 178.03 0 0
15 2% Ret Fuente 0 30 0 30
16 Gasto Seg y Vigilancia 50 0 50 0
17 Intereses por pagar 1800 0 1800 0
18 Prestamos por pagar 0 6800 0 6800
19 Credito Tributario 278.8 0 278.8 0
20 30% Retención IvA 9.53 9.53 0 0

26348.8 26348.8 18020.6 18020.6

 Balance de comprobación
Sumas Saldos
N° Detalle
Debe Haber Deudor Acreedor
1 Bancos 9695.76 3746.67 5949.09 0
2 Clientes 3641.47 118.54 3522.93 0
3 Inventario Mercaderias 2778.48 1596.25 1182.23 0
4 Muebles 3000 0 3000 0
5 Proveedores 1666 4673.43 0 3007.43
6 Capital 0 7500 0 7500
7 Iva Compras 447.3 447.3 0 0
8 1% Ret Fuente 22.57 22.57 0 0
9 Ventas 660.6 660.6 0 0
10 Costo de Ventas 722.27 722.27 0 0
11 Útiles de Oficina 1500 1050 450 0
12 Anticipo Compras 500 500 0 0
13 1% Ant Impu Rta 15.28 0 15.28 0
14 Iva Ventas 178.03 178.03 0 0
15 2% Ret Fuente 30 30 0 0
16 Gasto Seg y Vigilancia 50 50 0 0
17 Gastos Intereses por pagar 1800 1800 0 0
18 Prestamos por pagar 0 6800 0 6800
19 Credito Tributario 278.8 0 278.8 0
20 30% Retención IvA 9.53 9.53 0 0
21 Gasto Utiles Oficina 1050 1050 0 0
22 Gasto Dep Muebles 2550 2550 0 0
23 Dep Acumulada Muebles 0 2550 0 2550
24 Pérdida Bruta en Ventas 61.67 61.67 0 0
25 Resumen de Rtas y Gtos 5511.67 5511.67 0 0
26 Pérdida del Ejercicio 5511.67 0 5511.67 0
27 Impuesto a la Rta por pagar 0 52.57 0 52.57

41681.1 41681.1 19910 19910

 Empresa Cancan
Estado de Resultados
Al 31 de Diciembre del 2017
Ingresos
Operacionales
Ventas 660.6
(-)Costo de Ventas 722.27
Pérdida Bruta en Ventas -61.67

Total Ingresos -61.67

Gastos
Operacionales
Gastos Seguridad y Vigilancia 50
Gastos Utiles de Oficina 1050
Gastos Interes 1800
Gastos Dep Muebles 2550

Total Gastos 5450

Pérdida Bruta del Ejercicio -5511.67

 Empresa Cancan
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2017
Activos 11848.33
Corriente 11119.53
Inventario Mercaderias 1182.23
Bancos 5949.09
Clientes 3522.93
1% Ant Impu Rta 15.28
Útiles de Oficina 450
No Corriente 728.8
Muebles 3000 450
Dep Acumulada Muebles -2550
Credito Tributario 278.8

Pasivos 9860

Corriente
Impuesto a la Rta por pagar 52.57
Proveedores 3007.43
Prestamos por pagar 6800

Patrimonio 1988.33
Capital 7500
Pérdida del Ejercicio -5511.67

Activo=Pasivo+Patrimonio 11848.33