A) Antecedentes del Examen Especial.

El Examen Especial a la Oficina de Tecnologías de Información y

Comunicaciones a la ENTIDAD MUNICIPAL PRESTADORA DE SERVICIOS DE
SANEAMIENTO DEL CUSCO S.A. (EPS SEDACUSCO S.A.)- Periodo 2017 y 2018, se elabora
en mérito a la Resolución de Contraloría Nº 004-2017 y la Directiva Nº 004-2017-CG/PEC "Guia
para la implementaci6n y fortalecimiento del Sistema de Control lnterno en las entidades del
Estado”.

Con Oficio Nº 18-2017-DRCC-OCI/MC del 29-MAYO-2017, el Ing. José Luís Becerra

Silva, gerente general de SEDACUSCO, comunica el inicio de la Actividad de Control del
Examen Especial a la Oficina de Tecnologías de Información y Comunicaciones 2017 y 2018 de
la empresa SEDACUSCO.

D) Alcance del Examen Especial.

El periodo a examinar corresponde al ejercicio fiscal comprendido entre el 01 de enero 2017 al

31 de diciembre de 2018, y comprende el análisis de la información generada en la Oficina de
Tecnologías de Información y Comunicaciones correspondiente al proceso de programación,
formulación, aprobación, ejecución, control y evaluación presupuestaria de esta oficina, así como
la aplicación de normas correspondiente a dicho ámbito u otras relacionadas, evaluando la
confiabilidad de la información generada por la entidad

F) Programa de Procedimientos a Ejecutar en el Examen Especial.

Los procedimientos del Examen Especial y Cuestionario de Control Interno tienen carácter de
indicativos por lo cual son flexibles y susceptibles de modificarse a criterio del auditor
responsable del examen.

El Cuestionario de Control Interno, así como los Programas de Auditoria se adjunta al presente
documento como Anexos Nº: 01 y 02, respectivamente.

PRESUPUESTO DE TIEMPO

Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presente Memorándum ,se estima la

utilización de 60 días útiles distribuidos de la siguiente manera:

ACTIVIDAD DÍAS UTILES Nº PERSONAL

Programación 06 01
Trabajo de campo 26 03

Entrega de hallazgos 06 02

Evaluación de descargos 07 03

Redacción del Informe 07 01

Supervisión del Informe 04 03

Elevación del Informe 04 01