Talleres

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
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A/CI 8 INFORME FINAL
INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORIA: AUDITORIA EXPRESS ATENCION DENUNCIA D17-0001-0478-
021 SOBRE EL PRESUNTO DETRIMENTO PATRIMONIAL POR LA
EXTRACCION DE MATERIAL INSERVIBLE (CHATARRIZACION DE
VEHICULOS) DE LAS INSTALACIONES DE LOS TALLERES DEL MUNICIPIO
DE PEREIRA, SIN EL DEBIDO PROCESO
MODALIDAD EXPRESS
MUNICIPIO DE PEREIRA
VIGENCIAS
2010 - 2017
PEREIRA, NOVIEMBRE 2017
INFORME DE AUDIT
Carrera 7 No. 18-55 Palacio Municipal piso 7º. – Teléfono: 3248278 Fax: 3248299
Web: www.contraloriapereira.gov.co
E-mail: correo@contraloriapereira.gov.co
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Contralor Municipal de Pereira
ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA
Equipo Directivo
JUAN DAVID HURTADO BEDOYA
Subcontralor Municipal
CARLOS ALBERTO GALLEGO SUAREZ
Director Técnico de Auditorias (E)
ESPERANZA LONDOÑO OCAMPO
Directora Técnica de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
DORA ANGELA TORRES QUICENO
Directora de Planeación y Participación Ciudadana
EQUIPO AUDITOR
LUIS GUILLERMO GARCIA RAMIREZ

Profesional Universitario – Coordinador de Auditoría
LINA YISEL ESPINOSA CARMONA

Contratista
EDUIN HECTOR CAMPOS CAMPOS

Contratista
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TABLA DE CONTENIDO
Pagina
1 CARTA DE CONCLUSIONES
2 RESULTADO DE AUDITORIA 4
2.1 RESEÑA HISTORICA 4
3 OBJETIVOS 8
3.1 PROCEDIMIENTOS DE CONTROL CON RESPECTO 8
A LA MAQUINARIA UBICADA EN LAS
INSTALACIONES DE LOS TALLERES DEL
3.2 SEGUIMIENTO AL INVENTARIO DE MAQUINARIA 9
UBICADA EN LAS INSTALACIONES DE LOS
TALLERES DEL MUNICIPIO DE PEREIRA
3.3 CONCEPTO CONTROL FISCAL INTERNO 24
4. RELACION DE HALLAZGOS 25
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Pereira,
Doctor
JUAN PABLO GALLO MAYA
Alcalde Municipal
Pereira
Asunto: CARTA DE CONCLUSIONES

.
La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el

Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Exprés, atención de la
Denuncia N° D17-0001-0478-021, sobre el Presunto Detrimento Patrimonial, por la
extracción de material inservible (chatarrización de vehículos) de las instalaciones
de los talleres del Municipio de Pereira, sin el debido proceso. Verificando los
principios de legalidad, Control Fiscal Interno, Plan de Mejoramiento con que
administró los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión con
respecto al inventario de Maquinaria ubicada en las instalaciones de los Talleres
del Municipio de Pereira.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información

suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría Territorial. La
responsabilidad de la Contraloría Territorial consiste en producir un Informe de
Auditoría Exprés que contenga el concepto sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría Territorial, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto,
requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el
examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las

evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
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debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los
archivos de la Contraloría Municipal de Pereira.
CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La Contraloría Municipal de Pereira como resultado de la auditoría adelantada,

conceptúa que la gestión en el control sobre el Presunto Detrimento Patrimonial
por la extracción de material inservible (chatarrización de vehículos) de las
instalaciones de los Talleres del Municipio de Pereira, sin el debido proceso, con
OBSERVACIONES, por cuanto no cumple con los principios evaluados de
acuerdo a los objetivos y componentes auditados, tal como se detalla:
• La Secretaría de Bienes Muebles y Recursos Físicos, no ha terminado el

proceso de chatarrización de los vehículos y maquinaria amarilla que se
encuentra en los talleres del Municipio. Lo anterior debido a que se han
presentado inconvenientes en dicho procedimiento, por no cumplir con
todos los requisitos exigidos para la cancelación de la matrícula, por tal
motivo no se lleva a cabo el proceso de manera exitosa. La culminación de
este proceso conllevaría a evitar las posibles irregularidades en el manejo y
conservación de estos elementos (vehículos y equipos inservibles),
adicionalmente el presunto detrimento patrimonial ocasionado por la
pérdida de repuestos de los vehículos ubicados en las instalaciones de los
talleres.
• Los vehículos que se encuentran en los talleres del Municipio, presentan un

grado de deterioro considerable, como producto de la falta de gestión de los
Secretarios de Infraestructura, los cuales no establecen controles eficientes,
eficaces y efectivos en el manejo y custodia de estos bienes, provocando el
desvalijamiento y perdida de repuestos que puedan tener un valor de
salvamento significativo y que pueden ocasionar detrimento al municipio.
• El Director Operativo de la vigencia 2014, según información obtenida

realizó un proceso de venta de chatarra de los talleres del municipio, pero
no es evidenciado en los registros contables de la Administración Central y
sólo hay registro de las ventas realizadas en la vigencia 2011.
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• Adicionalmente, según oficio No. 14396 recibido con radicado interno 00749
del 19 de abril de 2017, firmado por el Secretario de Infraestructura y un
Profesional Especializado del área de los Talleres del Municipio de Pereira,
respondieron a la pregunta “¿Bajo qué procedimiento y a que funcionario se
reportó el robo de los cargadores 1845C?”, que solo comentan la anomalía
de manera verbal, siendo constatado que no se realizó las respectivas
denuncias, tal como es señalado en el oficio del 21 de marzo de 2.017 con
radicado interno No.00549, argumentado que los equipos ya estaban
desvinculados de las pólizas de seguros por encontrarse inactivos.
PLAN DE MEJORAMIENTO
La Entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando,

con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas
durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan de
Mejoramiento ajustado debe ser entregado dentro de los términos establecidos por
la Contraloría Territorial.
Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

implementarán por parte del Centro de Comercialización de Alimentos y Productos
Básicos de Pereira, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades
detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su
implementación y los responsables de su desarrollo.
Atentamente,
________________________________
ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA
Contralor Municipal de Pereira
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2. RESULTADO DE AUDITORIA
2.1 RESEÑA HISTÓRICA
Los Talleres del Municipio de Pereira son una dependencia adscrita a la Secretaria
de Infraestructura la cual tiene como misión:
Asegurar la movilidad peatonal y vehicular en la ciudad y la conexión vial entre el

área urbana y el área rural del Municipio; así como asegurar que los
establecimientos educativos y públicos y los edificios públicos permanezcan en
condiciones físicas de cumplir con la operación para el cual fueron construidos así
como la construcción, reparación y mantenimiento de la malla e infraestructura vial
y física del Municipio incluyendo parques, zonas de recreación y escenarios
deportivos y puestos de salud.
La secretaria de Infraestructura, tendrá los siguientes objetivos;
• Recomendar las políticas y los objetivos que el Municipio debe desarrollar y

alcanzar en materia de infraestructura.
• Ejecutar los planes y programas de desarrollo físico que se acuerdan, en
concordancia con las políticas trazadas,
• Atender el diseño, construcción, sostenimiento y conservación de las vías
públicas, la infraestructura física y las edificaciones destinadas para el
servicio público.
• Coordinar los programas de la Secretaria con los de otras instituciones
oficiales o privadas que cubran o complemente los objetivos de la misma.
• Asumir las funciones, competencias y atribuciones relacionadas con la
construcción, reposición|, y mantenimiento de la malla e infraestructura vial
y física del municipio.
• Construcción, reposición y mantenimiento de parques y zonas de
recreación, escenarios deportivos, establecimientos educativos y puestos
de salud y las demás que conforman el equipamiento urbano y el sistema
de señalizaciones y orientaciones de la ciudad, el ornato y el
embellecimiento.
• Dirigir la construcción y mantenimiento de obras públicas por autogestión.
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• Interventoría en la ejecución de las obras públicas y del plan operativo de
inversiones.
• Elaborar el plan de mantenimiento del parque automotor del municipio tanto
liviano como pesado
• Dirigir, orientar, coordinar, ejecutar y controlar los planes y programas de
diseño, construcción, conservación y mantenimiento de las obras públicas
municipales
• Identificar y formular proyectos de construcción de obras públicas
• Elaborar los estudios de inversión y de pre inversión.
• Adelantar los procesos licitatorios de conformidad con la normatividad legal
vigente, términos de referencia formulados para la contratación de los
servicios a adquirir; evaluación de las propuestas presentadas por los
oferentes de acuerdo a los términos de referencia entregados.
• Interventoría a los contratos que se celebren relacionados con su misión,
3. OBJETIVOS
3.1 PROCEDIMIENTOS DE CONTROL CON RESPECTO A LA MAQUINARIA

UBICADA EN LAS INSTALACIONES DE LOS TALLERES DEL MUNICIPIO
DE PEREIRA
Según denuncia D17-0001-0478-021 sobre el presunto detrimento patrimonial por

la extracción de material inservible (chatarrización de vehículos) de las
instalaciones de los talleres del Municipio de Pereira, sin el debido proceso, el
equipo auditor pudo evidenciar e indagar sobre el manual de procesos y
procedimientos de control, con respecto a la maquinaria ubicada en las
instalaciones de los talleres del Municipio de Pereira; en respuesta el ingeniero
socializa procesos de mantenimiento, como son: mantenimiento de parque
automotor y equipos menores de propiedad del Municipio, servicio de lubricación y
mantenimiento preventivo, bitácora de procedimientos equipos menores y
herramientas y ficha técnica de registro.
El procedimiento de control a la maquinaria e inventario, es realizada por el

ingeniero Mecánico adscrito a la Secretaría de Infraestructura, en el cual socializó
estos procedimientos a los obreros del municipio con cargo de operadores de
Maquinaria según acta de reunión del 28 de septiembre de 2017 y hace
igualmente la presentación de los formatos del Sistema Integrado de Gestión de
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Calidad, que deben utilizar para control y servicios de mantenimiento, los cuales
son relacionados a continuación:
1. Orden de Trabajo
2. Inventario de Entrada y Salida
3. Solicitud de Repuestos
4. Registro Fotográfico
5. Hoja de Vida
6. Bitácora de Procedimientos Equipos menores y Herramientas
7. Orden de Lubricación (Salida de aceites y lubricantes)
8. Lista de Chequeo (Mantenimiento Preventivo)
9. Ficha Técnica de Registro
Se sugiere por parte de los obreros del almacén y talleres, que el inventario sea
firmado (responsabilidad) por la empresa de vigilancia. Además, que hay
restricción para el paso al área de talleres a personal no autorizado; capacitar a
los obreros en operación para el adecuado uso de la maquinaria y que las órdenes
sean diligenciadas en forma clara.
Se evidenció que los vehículos que se encuentran en los talleres del municipio, se
hallan desvalijados y en mal estado por falta de un mantenimiento.
3.2 REALIZAR UN SEGUIMIENTO AL INVENTARIO DE MAQUINARIA

UBICADA EN LAS INSTALACIONES DE LOS TALLERES DEL MUNICIPIO
DE PEREIRA
El equipo auditor realizó evaluación al inventario de maquinaria ubicada en las

instalaciones de los talleres del Municipio de Pereira, en cuanto al presunto
detrimento patrimonial por la extracción de material inservible (chatarrización de
vehículos), en las cuales se registraron las siguientes actuaciones:
El Ingeniero mecánico entrega al equipo auditor, el Inventario de los vehículos y la

maquinaria ubicada en las instalaciones de los talleres del Municipio de Pereira y
se verificó contra la información reportada por la oficina de Bienes Muebles y
recursos físicos; relacionados a continuación:
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CUADRO N° 1
INVENTARIO EQUIPOS SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA
CANTIDAD DESCRIPCIÓN ESTADO
13 VOLQUETAS ACTIVAS
4 VOLQUETAS TALLER
1 CAMION ACTIVO
1 CAMION TALLER
3 BUSES ACTIVOS
6 CAMIONETAS ACTIVAS
2 CARGADORES ACTIVOS
1 CARGADORES TALLER
1 CARGADOR TALLER
1 RETRO EXCABADORA ACTIVA
1 RETRO EXCABADORA TALLER
3 BULLDOZER TALLER
1 MOTONIVELADORA ACTIVA
2 MOTONIVELADORA TALLER
2 BIBROCOMPACTADOR ACTIVOS
42 TOTAL INVENTARIO
Fuente: Información reportada por la Oficina de Bienes Muebles
Así mismo, en visita realizada a las instalaciones de Talleres del Municipio de

Pereira, se verificó el listado de los vehículos y equipos, para dar de baja mediante
el proceso de chatarrización, los cuales están relacionados a continuación:
7 volquetas, 6 camperos, 3 automóviles, 1 camioneta, 3 cargadores, 1 vibro
compactador, 3 mini cargadores, 1 retro excavadora y 1 motoniveladora,
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Estos vehículos y equipos se encuentran en mal estado e igualmente carecen de

repuestos, tales como: motores, transmisiones, cajas, y llantas.
Esta situación según información de la misma Secretaria, se presenta debido a

que no ha sido posible la consecución de algunos repuestos y en algunas
situaciones los repuestos son muy costosos y la Secretaria de Infraestructura no
cuenta con el presupuesto suficiente. El Ingeniero encargado de Talleres,
argumenta que cuando ingresa un vehículo por daño de algún repuesto, se
procede a utilizar los repuestos de otro vehículo y así darle servicio.
Así mismo se evidenció que dichos vehículos ya se encuentran desvinculados de

los seguros, pero aún no han sido dados de baja de los inventarios del Municipio
(SIIF).
Para ratificar dicho listado de los vehículos y maquinaria, aportado por La

Secretaría de Bienes Muebles y Recursos Físicos, se adjuntan fotografías,
IMÁGENES No. 1
SECRETARIA DE BIENES MUEBLES Y RECURSOS FÍSICOS TALLERES DEL
EQUIPOS PARA DAR DE BAJA Y CHATARRIZAR
VIGENCIA 2017
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• La Oficina de Bienes Muebles y Recursos Físicos, viene adelantando desde

la vigencia 2016, todo lo relacionado con el proceso de chatarrización de los
vehículos de propiedad del Municipio de Pereira, pero no se ha podido
finiquitar debido a que se han presentado varios inconvenientes, entre los
cuales se tiene que uno de los requisitos para dar de baja dichos vehículos,
es estar a paz y salvo con los impuestos cobrados por la Gobernación de
Risaralda y esta situación a dando lugar al respectivo cobro coactivo,
impidiendo continuar con el proceso.
Así mismo se observa que mediante el Decreto No.942 del 7 de diciembre de

2012 “Se crea el Comité Consultivo y Asesor de Bienes Muebles del
Municipio de Pereira”. Este Comité fue creado, debido al alto volumen de
solicitudes de las Secretarias y Asesorías, que hacen parte del Sector
Público, para dar de baja elementos ubicados en el inventario individual de
bienes muebles, de igual forma solicitudes para celebrar comodatos, vender,
permutar y chatarrizar entre otros.
• Se realizó visita fiscal, a la Tesorería del Municipio de Pereira, donde se

indagó sobre los ingresos percibidos por concepto de chatarrización y se
procedió a hacer la revisión en el programa de impuestos PLUS del rubro
“Otros Ingresos”, desde el año 2007 hasta el 28 de febrero del 2017, con la
finalidad de verificar en la observación y descripción la existencia del
concepto compra de chatarra, por lo tanto se encontró pagos relacionados
por el concepto “Venta de chatarra” y se procedió a sacar el reporte
movimiento efectuados desde la vigencia 2.010, encontrando que en el
periodo comprendido entre 27/12/2010 al 19/12/2011, nueve (9) registros por
valor de $18.365.000.00, siendo consignados en la Cuenta # 03385284-9 del
Banco de Occidente, , enajenación directa con el estado legalización, compra
de chatarra.
• Con la finalidad de verificar si en realidad es imposible la obtención de los

repuestos necesarios para algunos vehículos, se procedió a oficiar a los
concesionarios Chevrolet, Volkswagen Caterpillar e Internacional, con el fin
de solicitar el valor comercial de las piezas faltantes de los vehículos que
están en proceso de chatarrización; pero hasta el momento no se ha recibido
respuesta alguna, para poder determinar el costo real de las piezas que
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faltan de los vehículos, como también la probabilidad de establecer un valor
de un presunto daño patrimonial. Además, ha sido complejo determinar el
valor de las partes que hacen falta máxime cuando varios de los vehículos ya
han perdido su valor por efecto de la depreciación, debido a algunos cuentan
con más de 30 años de haber sido puestos al servicio.
Al momento, sólo se ha recibido respuesta por parte del concesionario

Navitrans de los repuestos de la volqueta Internacional 4700, los cuales
probablemente tiene un valor superior al precio que figura en libros.
• Según indagaciones hechas por la Dirección de Planeación y Participación

Ciudadana del organismo de control fiscal, se pudo determinar que durante
la vigencia 2016, hubo varios robos en las instalaciones de los Talleres del
Municipio de Pereira, los cuales fueron comunicados de forma verbal por el
encargado de dichas instalaciones al Secretario de Infraestructura de la
época y no existe evidencia de haber colocado los denuncios respectivos
ante las autoridades competentes, argumentado en que los elementos
estaban en el proceso de chatarrización y habían sido desvinculados de los
seguros.
Así mismo, se evidenció que partes de algunos vehículos según el oficio

N°549 de 21 de marzo de 2017, si fueron reportados y son relacionados a
continuación: el motor del cargador Case W18, se dañó el bloque del motor
y este salió a la venta de chatarrización de unos equipos en el año 2014; los
bloques de los equipos; retroexcavadora 580K y los camperos se tenían
almacenados en una bodega y el director operativo de esa época vendió todo
lo que había en dicha instalación, uno de los motores de una volqueta está
instalado en la cama baja OV4326 y esta fundido.
• Por lo anterior se procedió a verificar en el libro de minuta N° 5876 del puesto

de Vigilancia de los Talleres del Municipio de Pereira, las entradas y salidas
de vehículos, con el fin de detectar algún indicio sobre la perdida de los
repuestos y/o partes de los vehículos que figuran en el listado para dar de
baja y chatarrizar; procedimiento en el cual no se encontró ninguna novedad
que indicara la sustracción de dichos elementos.
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3.3 CONCEPTO DEL CONTROL FISCAL INTERNO:
La evaluación de Control Fiscal Interno a la Dirección de Bienes Muebles y

Recursos Físicos y la Secretaría de Infraestructura (Talleres del Municipio de
Pereira), tiene como objetivo medir la eficiencia de los controles establecidos y
aplicados, sobre el proceso de chatarrización de los vehículos de las instalaciones
de los Talleres de Municipio y/o seguimiento alguno a este proceso. En la
evaluación realizada y con base en los resultados obtenidos, se establece que:
• Se evidenció debilidad en el control interno por parte de la Administración

Municipal, debido a que el Área objeto de la presente auditoria no presenta
informes de auditoría y/o seguimiento al proceso de chatarrización de
vehículos, lo anterior según la información obedeció a que el proceso de
priorización de auditorías no tuvo en cuenta este tema y adicionalmente,
debido a que la planta de personal es reducida para lograr un mayor alcance
y los procesos auditores internos se enfocaron a otros temas que adquirían
mayor importancia en el momento de la programación; lo anterior es
soportado en el oficio con radicado N°1828 de fecha 5 de octubre del año
2017.
• No se evidencia control sobre el procedimiento establecido para el manejo de

la chatarrización del material inservible que reposa en las instalaciones de los
Talleres del Municipio de Pereira. La Dirección Administrativa a través de la
Oficina de Bienes Inmuebles, viene adelantando dicho procedimiento desde
la vigencia 2016, pero no ha sido posible continuar con el proceso por
inconvenientes ya relatados anteriormente.
• En la vigencia 2014, el Director Operativo de la época realizó un proceso de

venta de chatarra ubicada en los talleres del municipio, lo cual no se
evidenció en los registros contables por este concepto en la Tesorería del
Municipio; sólo hay reportes de los registros producto de las ventas
realizadas en la vigencia 2011.
• En las vigencias auditadas no se evidenció la ejecución de auditorías

internas, ni tampoco el establecimiento de puntos de control y seguimientos
por parte de la Asesoría de Control Interno de la Alcaldía Municipal.
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4. RELACION DE HALLAZGOS:
El informe preliminar, producto de la auditoría exprés, se socializó mediante oficio

No.01922 del 25 de octubre de 2017; y mediante comunicación recibida con
radicado N° 02042 de 7 noviembre de 2017, el Municipio de Pereira, ejerció
derecho de contradicción.
Una vez analizado, se procede a emitir informe final, ratificando los cinco (05)
hallazgos encontrados; el Municipio de Pereira, deberá tomar medidas preventivas
y oportunas con el fin de solucionar las situaciones detectadas por el organismo
de control, con los cuales se debe suscribir un plan de mejoramiento. Además, los
identificados con los Números 2 y 3, presentan posible connotación Disciplinaria.
HALLAZGO N° 1 PROCESO DE CHATARRIZACION ADMINISTRATIVA
Se evidenció que la Secretaria de Bienes Muebles y Recursos Físicos, no da

cumplimiento a los procedimientos establecidos por el manual, para la
administración de Bienes Muebles del Municipio de Pereira y bajas, denotando
igualmente que aún no se ha llevado a cabo la chatarrización de los vehículos que
se encuentran almacenados en los patios de los Talleres del Municipio de Pereira;
lo cual puede generar un detrimento patrimonial.
HALLAZGO N° 2 VENTA DE CHATARRA ADMINISTRATIVA Y DISCIPLINARIA
Al revisar el oficio N° 0749 de 19 de abril de 2017, se evidenció que en la vigencia

2014, el Director Operativo de la época, realizó un proceso de venta de chatarra
de los vehículos que se hallaban en los talleres del Municipio de Pereira; Sin
embargo, no fue posible evidenciar ningún reporte en los registros contables de la
Tesorería del Municipio.
Produciendo un incumplimiento de las disposiciones establecidas para la venta de

chatarra o declarar material inservible, establecido en el capítulo 7, numeral 10.2,
del Decreto N° 784 de 2007, “Manual General para el manejo administrativo de
bienes propiedad del Municipio de Pereira”.
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HALLAZGO N° 3 ROBO DE PARTES DE VEHICULOS ADMINISTRATIVA Y
DISCIPLINARIA
En los patios de los Talleres del Municipio de Pereira, se presentaron robos de

repuestos de los vehículos y la Administración Municipal no entabló las
respectivas denuncias ante las autoridades competentes. Argumentando que los
equipos ya estaban desvinculados de las pólizas de seguros por encontrarse
inactivos, pero no había sido dados de baja.
No fue posible determinar el valor del hurto, pero sí quedó en evidencia que no
realizó el procedimiento establecido. Denotando Incumplimiento al Decreto N° 784
de 2007, capítulo 7 numeral 10.4 literal 1, 2, 8, 9 y el capítulo 8 numeral 13.4 literal
D, causando pérdida patrimonial de los bienes Muebles del Municipio.
HALLAZGO N° 4 CONTROLES Y PROCESOS DE LA MAQUINARIA DEL

MUNICIPIO DE PEREIRA ADMINISTRATIVA
Se evidenció que la Oficina de Control Interno del Municipio de Pereira, no

programó informes de auditoría y/o seguimiento al proceso de chatarrización de
los vehículos ubicados en las instalaciones de Talleres del Municipio, lo anterior
denota incumplimiento a la verificación de los procesos relacionados con el
manejo de los recursos, bienes y los sistemas de información de la entidad y
recomendar los correctivos que sean necesarios, generando ineficiencia en el
manejo del inventario de Bienes Muebles del Municipio.
HALLAZGO N° 5 DEFICIENCIA EN CONTROL Y AUTOCONTROL

ADMINISTRATIVA
Se evidencia deficiencia en control y autocontrol, en el inventario de vehículos y

maquinaria amarilla, ubicadas en los talleres del Municipio de Pereira, ya que
muchos se encuentran sin algunos repuestos, debido a que cuando se vara un
vehículo de este tipo, se procede a quitar el repuesto de otro para poner en
funcionamiento uno de ellos. Ocasionando que estos queden inactivos
convirtiéndolos en material inservible puesto que la Secretaria no destina
suficientes recursos para la adquisición de los repuestos y en otras ocasiones
como consecuencia de lograr conseguir dicho repuesto; Así mismo, el equipo
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auditor observó, que el sistema SIIF no reporta estos cambios puesto que carece
de la información que debe ser reportada por la persona responsable del parque
automotor, generando inexactitud en la información por la deficiencia de los puntos
de control.
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La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las

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A/CI 8 INFORME FINAL

CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría Municipal de Pereira como resultado de la auditoría adelantada,

• La Secretaría de Bienes Muebles y Recursos Físicos, no ha terminado el

• Los vehículos que se encuentran en los talleres del Municipio, presentan un

• El Director Operativo de la vigencia 2014, según información obtenida

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A/CI 8 INFORME FINAL

La Entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando,

Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

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A/CI 8 INFORME FINAL

2.1 RESEÑA HISTÓRICA

Asegurar la movilidad peatonal y vehicular en la ciudad y la conexión vial entre el

La secretaria de Infraestructura, tendrá los siguientes objetivos;

• Recomendar las políticas y los objetivos que el Municipio debe desarrollar y

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A/CI 8 INFORME FINAL

3.1 PROCEDIMIENTOS DE CONTROL CON RESPECTO A LA MAQUINARIA

Según denuncia D17-0001-0478-021 sobre el presunto detrimento patrimonial por

El procedimiento de control a la maquinaria e inventario, es realizada por el

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3.2 REALIZAR UN SEGUIMIENTO AL INVENTARIO DE MAQUINARIA

El equipo auditor realizó evaluación al inventario de maquinaria ubicada en las

El Ingeniero mecánico entrega al equipo auditor, el Inventario de los vehículos y la

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A/CI 8 INFORME FINAL

CANTIDAD DESCRIPCIÓN ESTADO

1 RETRO EXCABADORA ACTIVA

1 RETRO EXCABADORA TALLER

Así mismo, en visita realizada a las instalaciones de Talleres del Municipio de

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A/CI 8 INFORME FINAL

Estos vehículos y equipos se encuentran en mal estado e igualmente carecen de

Esta situación según información de la misma Secretaria, se presenta debido a

Así mismo se evidenció que dichos vehículos ya se encuentran desvinculados de

Para ratificar dicho listado de los vehículos y maquinaria, aportado por La

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