ACTIVOS AÑO1

Activos corrientes

Caja / Bancos 75,000

Cuentas por cobrar 600,000
Existencias 950,000

Total activo corriente 1,625,000

Activo no Corriente

Terrenos 150,000
Maquinaria y equipo (neto de depreciacion) 350,000
Edificios(Neto de depreciacion) 375,000

Total de Activo no corriente 875,000

TOTAL ACTIVO 2,500,000

VALES

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivos Corrientes

Cuentas por pagar a proveedores 625,000

Sueldos y Salarios por pagar 25,000
Impuestos por pagar 100,000

Total pasivos Corrientes 750,000

Pasivos No Corrientes

Deuda a largo plazo(Vto.2010) 250,000

Total pasivos Corrientes 250,000

TOTAL PASIVOS 1,000,000

DEBES
PATRIMONIO

Capital social 250,000

Utilidades Retenidas 1,250,000

Total Patrimonio 1,500,000

TIENES
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 2,500,000

INGRESOS

Ingresos por venta

Ingresos por alquileres

Total Ingresos
Costo de Mercaderia Vendida

Depreciacion
Gasto de Seguros
Gasto de venta
Gastos indirectos
Impuesto predial

Total Gastos Operativos

UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS

Gastos Financieros(intereses)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Imuesto a la renta(30%)

UTILIDAD NETA

ESTADO DE UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

Utilidades no distribuidas al primer año 1,250,000 +

Utilidad neta del ejercicio año 2 350,000 +
Dividendos declarados y pagados 100,000 -
Utilidades no Distribuidas al segundo año. 1,500,000

FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO

Utilidada del ejercicio

Depreciacion
Incremento en deuda de largo plazo
Emision de Acciones

Total Fuentes del capital de trabajo

USOS DE CAPITAL DE TRABAJO

Pago de Dividendos
Compra de equipos y Edificios
Total Usos del capital de trabajo durante año 2

VARIACION ACTIVOS = VARIACION PASIVOS + VARIACION CAPITAL +

VARIACION ACTIVOS = 250,000 -

VARIACION ACTIVOS = 500,000

INDUSTRIAL EL DESORDEN

AÑO2

125,000
800,000
1,000,000

1,925,000

175,000
550,000
350,000

1,075,000

3,000,000
VALES AHORA

741,000
41,000
168,000

950,000

300,000

300,000
VAR PASIVOS
1,250,000 250,000
DEBES AHORA

VAR CAP
250,000 -
1,500,000

1,750,000
TIENES AHORA
3,000,000

6,250,000
187,500

6,437,500
 4,295,500

303,750
156,250
706,000
326,000
87,500

1,579,500

562,500

62,500

500,000

150,000

350,000

UTILIDAD NETA - DIVIDENDOS

350,000 100,000