PROYECTO

“PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PLANTAS

ORNAMENTALES DECORADAS EN LA CUIDAD DE
TARAPOTO”

INTEGRANTES:
- Eybis José Flores García
- Yesenia Nerith Vinces Mori
- María Noris Chinchay Córdova
- Wilmar Murrieta Vela

Tingo María 2017

1
RESUMEN EJECUTIVO

2
 INTRODUCCIÓN

Las ventajas de la realización de nuestro proyecto es que con el lograremos

tener plantas ornamentales decoradas de calidad, las plantas nos han
protegido durante muchos milenios del calentamiento global al absorber el
exceso de dióxido de carbono, además de engalanar el lugar las plantas tienen
un gran impacto ambiental, por esto se considera que las plantas ornamentales
decoradas es una de las maneras mas efectivas y económicas de mejorar y
mantener la calidad del medio ambiente, en armonía con el hombre ya que
científicamente se ha demostrado que las plantas ornamentales limpian el aire
absorbiendo el CO2, polvo y otros contaminantes.
Por la calidad de las plantas ornamentales, darán un aspecto más atractivo y
brindarán el máximo beneficio, a las personas que las adquieran contribuyendo
al fortalecimiento la producción y comercialización de las mismas asi como a
contribuir en los valores sociales de las familias.

El objetivo fundamental es generar y abastecer el mercado con diferentes

especies de plantas ornamentales decoradas, brindándoles a los clientes
plantas de calidad a un bajo costo.

3
 JUSTIFICACIÓN

En la selva peruana existen diversas pantas ornamentales de gran valor

comercial, así mismo tenemos especies exóticas. En el mercado
regional se observa venta de plantas ornamentales de forma rustica que
requiere mejorar su calidad mediante decoraciones; este proyecto
permitirá tener nuevas opciones de venta, con valor agregado las cuales
serán orientadas al negocio en las diferentes actividades privadas y
sociales (matrimonios, cumpleaños, baby showers, reconciliaciones,
entre otros). Permitiendo aprovechar los recursos renovables sostenibles
de la zona, ayudando a la captura de carbono del medio ambiente y
generando puestos de trabajos para las familias más necesitadas.

4
5
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES
1.1. Nombre del proyecto
“Producción y comercialización de plantas ornamentales decoradas en la
cuidad de Tarapoto”.

1.2. Objetivos del proyecto.

1.2.1 Objetivo General
Generar y abastecer el mercado con diferentes especies de plantas
ornamentales decoradas, brindándoles a los clientes plantas de calidad
a un bajo costo.

1.2.2 Objetivos Específicos

a. Liderar el mercado local, regional nacional de plantas ornamentales
decoradas de calidad
b. Introducir el producto en diferentes tipos de consumidores
potenciales en el mercado.

1.3. Justificación
 En la selva peruana existen diversas pantas ornamentales de gran valor
comercial, así mismo tenemos especies exóticas. En el mercado
regional se observa venta de plantas ornamentales de forma rustica que
requiere mejorar su calidad mediante decoraciones; este proyecto
permitirá tener nuevas opciones de venta, con valor agregado las cuales
serán orientadas al negocio en las diferentes actividades privadas y
sociales (matrimonios, cumpleaños, baby showers, reconciliaciones,
entre otros). Permitiendo aprovechar los recursos renovables sostenibles
de la zona, ayudando a la captura de carbono del medio ambiente y
generando puestos de trabajos para las familias más necesitadas.

1.4. Tipo de empresa: Regala Naturaleza S.A.

1.5. Grado de implementación: Idea de Negocio

6
1.6. Cronograma de implementación Cuadro N° 01

AÑO: 01
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Construcción del
local
Construcción de
viveros
Producción de
plantas
Decoraciones
Control de
calidad
Marketing
Comercialización

1.7. Unidad formuladora

FREESCA / Eybis José Flores García
Cel. 969406173
ingflores61@Hotmail.com
1° de Julio 369- Tarapoto

Presentación de los promotores.

Eybis Flores García García Ing. Agrónomo (Coordinador General
del Proyecto)

María Noris Chinchay Córdova Ing Agrónomo (Administrador del

proyecto)

Yesenia Vinces Mori Ing Agrónomo (Esp. Decoraciones

ornamentales)

Wilman Murrieta Saavedra Ing. Agrónomo (Esp. Orquídeas)

7
CAPITULO II: EL ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Análisis de la Demanda

2.1.1 Definición del Bien y / o Servicio

Plantas ornamentales vivas de la amazonia peruana y exóticas de la

zona que serán producidas, seleccionadas y decoradas mediante un
control de calidad de conformidad con las leyes peruanas de
comercialización de plantas, las cuales serán comercializadas por
unidad bruta.

Consiste en productos mejorados a partir de las plantas ornamentales

que constituye un producto natural por excelencia y un estupendo regalo
debido a sus detalles y a sus múltiples presentaciones; ya sea en
envases de plástico, cerámica, porcelana, madera, debidamente
decoradas con cintas de colores, tarjetas, globos, etc.

Usos

Decoraciones de ambientes (casas familiares, oficinas, hoteles,

restaurantes, centros de diversión, ect)

Eventos sociales (suovenir)

Ventajas:
Las plantas mejoran nuestro estado de ánimo, tienen efectos
psicológicos y anímicos positivos, tanto si las contemplamos como si
trabajamos con ellas, estas reducen el estrés, relajan, incrementa el
nivel de concentración y comprensión, y atenúan sentimientos negativos,
como el miedo o el enfado, además está comprobado que un enfermo se
recupera más rápido y mejor, en presencia de flores y plantas
(Facilísimo, 2013).

Un Producto natural que contribuye con el medio ambiente.

Una opción para regalar algo nuevo

8
 Es un producto que no genera deshechos contaminantes, ni en la
producción ni en los residuos).

2.1.2 Demanda Histórica y Presente

Años anteriores la venta de plantas ornamentales era muy escasa o

casi nula en la región desde el año 1994 se ha empezado a tomar
importancia la compra y venta de dichas plantas.

En la actualidad dicho producto viene siendo ofertado como plantas

ornamentales propiamente dichas, sin ningún valor agregado, cuyo
envase para trasportar es sólo en bolsas. La venta es exclusivamente
para mejoramiento de parques, jardines, viviendas, etc.

Otro tipo de mercado es únicamente la venta de flores como arreglos

florales.

La idea de este proyecto es la venta de plantas ornamentales pero

con un valor agregado mejorando la presentación del producto
apuntando a un mercado más exclusivo como una alternativa de
regalo o como souveniers.

2.1.3 Variables que afectan a la Demanda

a) El precio del Bien

En lo referente al consumo masivo y directo, la variación del precio

es relativo viéndose influenciado por diferentes factores de la
demanda del producto, ya que estamos sujetos a la variación de
precios de los insumos.

Las diversas presentaciones son de consumo masivo con diversos

fines y usos y están dirigidas a todos los sectores del mercado.

b) Los Ingresos

9
 La demanda de plantas ornamentales viene creciendo muy
rápidamente y cada día son más fuertes las exigencias del
consumidor. Por su parte, el departamento de San Martín, se
espera un fuerte aumento de la demanda, en la medida que se va
mejorando la calidad y presentación del producto, por lo que las
expectativas de crecimiento del sector son promisorias.

c) Los Gustos y Preferencias

El gusto y la preferencia por los productos naturales, constituye un

factor muy importante a tomarse en cuenta a la hora de
comercializar el producto, pues ésta es su característica más
importante. La preferencia por lo novedoso y diferente influye
significativamente en la demanda.

d) Otros Factores

La preferencia por consumir lo ecológico, es una tendencia de

moda factor importante a tomase en cuenta, puesto que
actualmente existe alta propensión de consumir productos
naturales; el consumir estos productos hacen que las personas se
sientan conectados a la naturaleza, características que cumple las
plantas ornamentales.

2.1.4 Demanda Futura

a) Mercado Potencial
Mercado Nacional. El mercado potencial nacional está
conformado por personas naturales, jóvenes y adultos (de 15 a
más años)

Los Restaurantes, Hostales, Recreos Turísticos. Aeropuertos,

Hoteles, Recreos turísticos, Hospedajes, Moteles, Restaurantes,
agencias de viajes, dicho rubro a considerarse como un futuro
mercado potencial, ubicadas en la capital y en las ciudades más
importantes del país. Para poder contar con una cuantificación del
10
 número de productos terminados que podrían demandarnos, se
supondrá que cada hotel consumirán (con fines decorativos) 2
veces al año.

b) Mercado Disponible

El cálculo del mercado disponible implica conocer la cantidad y la

edad de las personas que están dispuestos a adquirir el producto,
además de hostales, restaurantes, recreos turísticos, agencias,
aeropuertos y hogares en general. El 70% del mercado potencial
como mercado disponible se comercializa en las cadenas de
público en general, pues en la gran mayoría de los casos, están
dispuestas a comprar el producto, mientras que el otro 30% se
considera los hostales, restaurantes, recreos turísticos, agencias,
centro de ventas artesanales.

c) Mercado Objetivo (5000 unidades por mes)

Nuestro objetivo al menos durante los primeros años de vida útil del
proyecto, es la venta mensual de 5000 unidades en sus diversas
presentaciones, pues esa es la cantidad que en promedio se
producirá mensualmente durante el primer año.

Con el fin de confirmar nuestra demanda se realizó un estudio de

mercado en la ciudad de Tarapoto, a través de una encuesta a las
personas de diferentes edades, lo cual nos arrojó los siguientes
resultados:

 El 57 % de las personas encuestadas opinan que las plantas

ornamentales es un excelente regalo y el 43% opinan que es un
buen regalo.

 El 100 % de las personas encuestadas opinan que preferirían

regalar plantas ornamentales en remplazo de otro producto.

 El 53% de la población encuestada prefiere comprar plantas

ornamentales en envases decorados, 21% en maceteros de
11
 cerámica, 17% en macetero de plástico y 7% lo prefieren en
bolsas.

 El 89% de la población encuestada tiene conocimiento de lo que

significa una planta ornamental debidamente decorada.

 El 57% de la población NO conocen dónde adquirir plantas

ornamentales y mucho menos decoradas, solo el 43% conocen
el lugar de venta de dichas plantas.

 El 39% de la población encuestada manifiesta que se enteraron

del lugar de venta a través de Ferias.

 El 60% de la población encuestada le gustará adquirir el

producto en una florería.

 El 85% de la población encuestada está dispuesto a pagar a

partir de S/. 10 por cada planta ornamental decorada.

En los últimos años el departamento de San Martín, sobretodo la

ciudad de Tarapoto, empezó a experimentar un crecimiento
sostenido del turismo, dicho crecimiento beneficia directamente
a la venta de plantas naturales y exóticas de la Amazonia
Peruana, además de las innumerables actividades como
matrimonios, baby showers, cumpleaños, que los consumidores
prefieres hacer entrega de souveniers ecológicos.

d) Crecimiento del Mercado Objetivo: Criterio Utilizado.

Para poder satisfacer a la demanda del mercado objetivo se tiene

programado 5,000 plantas mensuales, los cuales producirán en
promedio de 50,000.00 plantas/año.

2.2. Análisis de la Oferta

2.2.1 Estructura de Mercado

Este producto es relativamente nuevo, por lo que el mercado es aún

pequeño, pero con gran potencial de desarrollo.

12
2.2.2 Variables que afectan a la Oferta

a) El Precio de los Insumos

El precio de los insumos es una variable muy importante la cual afectará

significativamente a la oferta, pues los envases y los demás insumos se
adquirirán de la capital puesto que en el país se ha desarrollado muy
poco este negocio y varios de los insumos a requerirse no se venden en
el mercado local.

b) Tecnología.

La tecnología para la producción y la decoración de las plantas

ornamentales existe bibliografía e investigaciones relacionadas con el
tema por parte universidades, institutos y centros de investigación
agrícola pública o privada, además dichas plantas son oriundas de la
selva peruana y el lugar donde se pretende producirlas es su hábitat
natural.

La etapa que requerirá la adquisición de conocimiento, es en el

manipuleo y tratamiento del producto para su distribución física a los
mercados, pues es esta etapa la que asegurará la calidad, presentación
y durabilidad del producto. Para saldar este problema, se capacitará al
personal en la selección, empaque y trasporte de plantas.

c) Precio de los bienes Sustitutos y / o Complementarios.

Los bienes sustitutos son las plantas ornamentales artificiales o en todo

caso las plantas ornamentales rústicas cuya presentación se limitan en
bolsas de polietileno. La variación en el precio de este producto requiere
tomarse en cuenta porque fluctúan entre 0.5-25 nuevos soles, pero a la
larga no implican una amenaza real para el proyecto, puesto que los
productos elaborados a partir de plantas naturales poseerán
características únicas que hacen que tenga una alta aceptación una vez
que se la conoce.

13
 d) Gustos y Preferencias

Hoy en día existe una tendencia mundial en la utilización de productos

naturales, la decoración de interiores y exteriores y lo orgánico. Nuestros
encuestados (20 a 35 años) tienen una tendencia de regalar plantas
naturales.

e) Competencia Presente

Identificación de la Competencia Directa

Competencia Directa.- La competencia directa más importante es la

que proviene de Lima, con la empresa denominada “Regala Vida”.

Competencia Indirecto.- Nivel regional el vivero “Cactus”, “Amazonas”,

“César”, “Inibico”, viveros municipales, Orquidiario de la Universidad
Nacional de San Martín”.

2.3. Análisis de la Comercialización

La clave para el éxito en el mercado está en la presentación del
producto, la calidad, el precio y sobre todo el servicio al cliente, la
garantía de calidad y cumplimiento, la amplitud de oferta y la
disponibilidad y uso de medios de comunicación modernos como el
correo electrónico, pagina web, la flexibilidad, la visión del mercado a
largo plazo y la innovación.

2.3.1 Decisiones sobre Producto

a) Definición.- Se basa en la producción y comercialización de plantas
ornamentales debidamente decoradas con la finalidad de ofertar una
alternativa de regalo sin causar daño ambiental.
b) Tipo de Bien. Producto natural
c) Características Físicas del Producto

El producto a ofertar se basará en varias presentaciones o

categorías. CI, CII, CIII, CIV, CV, de acuerdo al tamaño y a la
especie.
14
 Además los productos tendrán diferentes presentaciones: En
Maceteros de Cerámica natural, en macetas de plástico, en de
bolsas a base de tocuyo, en cajitas de madera, en bolsas de papel,
de cartón, en maceteros de aluminio.

Finalmente dichos productos serán decorados con cintas de papel y

de tela, tarjetas, globos, hilo pabilo, papel crepe, etc.

d) Empaque y Embalaje

El producto se comercializa en bandejas, para prevenir daños por

transporte. Es muy importante recalcar que los productos terminados
en sus diversas presentaciones serán embaladas en caja de cartón.

e) Marca

El producto se denominará “Regala Naturaleza” S.A., el cual es el

nombre de la empresa. Se pensó en este nombre por la creciente
demanda de productos naturales.

“Regala Naturaleza” S.A.

2.3.2 Decisiones sobre Precio

a) Fijación de Precios.- Para la fijación del precio de venta será de

acuerdo a la especie de la planta.

b) Política de Pago.- La política de pagos será la venta al contado y/o

tarjeta.

2.3.3 Decisiones sobre Plaza

a) Cobertura de Mercado.- La cobertura del mercado será local, regional y

nacional.

b) Logística

b.1. Pronóstico. Son 5000 plantas mensuales

15
b.2. Planeación.

De Materiales. Consistirá en determinar la cantidad total de

insumos, así como la mano de obra que se necesitará en el
proceso productivo, es decir, se determinará la cantidad de
plantones a requerirse, el área total a sembrarse, la cantidad de
insumos, como abonos, así como la cantidad de cajas, entre otras
más.

De Producción. Consistirá en determinar los procesos, formas y

etapas a desarrollar en la parte de producción, acopio,
transformación y comercialización definiendo los cronogramas y
metas de producción y ventas.

De Distribución. Se determinará los canales y las necesidades de

distribución que va a tener el producto. Como el principal mercado
se ubica en la ciudad de Tarapoto y las provincias de la Región de
San Martín, y el mercado nacional; la forma de transporte será
terrestre y/o aéreo dependiendo el contrato, puesto que los
empaques o cajas de contenido de los productos en sus diversas
presentaciones cuentan con las condiciones necesarias para la
conservación de las mismas.

b3. Manejo Inicial de Logística.

Pedidos. Se ordenará la producción y empaquetado de productos

en sus diversas presentaciones de acuerdo a la demanda efectiva y
a los flujos de mercancía pedidos.

Inventarios. Se llevará un adecuado manejo del stock de materiales

e insumos, para evitar posibles desabastecimientos.

Recepción. La recepción de las órdenes de compra del producto

estará a cargo de la administración de la empresa. Los pedidos se
harán en forma presencial, vía telefónica o a través de internet, pues
se contará con una página web, en donde los clientes podrán

16
 ordenar la cantidad de productos elaborados en sus diversas
presentaciones que desean comprar.

b4. Empaque. Una vez determinado los pedidos se procederá

empaquetarlas, con el fin de protegerlas, preservarlas y fortalecerlas
mediante un sistema de protección, de conformidad con el pedido.

b5. Almacenamiento. Solo se almacenarán los materiales e insumos

para la producción de los productos.

b6. Transporte del Producto. El transporte será vía terrestre y vía

aérea de conformidad con los contratos.

b7. Centros de Distribución y Servicio. La distribución de los

productos hacia el consumidor final estará a cargo del personal de
ventas.

Se tendrá en cuenta las formas de pago, los costos y las facilidades,

con el fin de llegar adecuadamente a los clientes. En esta fase de la
distribución será de vital importancia el uso de la página Web, pues
los clientes harán llegar su pedido mediante este medio (pues es
más económico y funcional).

2.3.4 Decisiones sobre Promoción

a) El Mensaje

“Productos Regala Naturaleza” pretende ingresar en el mercado local,

Regional y nacional, imponiendo un mensaje de belleza, exotismo,
calidad y duración de sus productos, atributos inherentes a su
naturaleza. El mensaje a transmitir tendrá como objetivo diferenciarse de
las plantas flores y plantas sintéticas. Además, se tomará en cuenta
como elemento importante en la promoción del producto la calidad y
duración del mismo. La naturaleza del producto hace que estas tengan
un estatus mucho más alto en la mente del consumidor que otras.

b) Posicionamiento

17
 “Productos Regala Naturaleza”, pretende posicionarse en el mercado
local, regional y nacional, como el primer productor de plantas
ornamentales decoradas.

c) Mix Promocional Etapa de Lanzamiento

 La Venta Personal. La venta personal tendrá como objetivo la

presentación de nuestro producto. La presentación se hará de forma
directa y se ayudará de un catálogo, en donde se expondrá fotos de
las diversas formas con sus respectivos precios. Además se
adicionará información referente a las formas de envío, formas de
pago e información general de la empresa.

 La Publicidad. Por Internet, Revistas, Periódicos, Tv, Radio.

 La Promoción de Ventas. Durante la etapa de lanzamiento del

proyecto la promoción de ventas será agresiva, pues se piensa
utilizar los siguientes instrumentos de promoción de consumo:

Muestras. Se obsequiarán muestras de los productos en sus

diversas presentaciones a los consumidores finales, como son los
hoteles, recreos turísticos, moteles y restaurantes de mayor nivel.

Promociones en el punto de venta. Se harán exhibiciones o

demostraciones en los diferentes establecimientos de ventas y
lugares donde acuden los consumidores finales.

Asimismo se prevé la participación de la empresa en las diversas

ferias comerciales de la localidad, región y capital.

CAPITULO III: EL ESTUDIO LEGAL

3.1 Formas Societarias

La empresa se va a constituir como Sociedad Anónima de

Responsabilidad Limitada S.R.L, ya que cumple con los requisitos

18
 para su constitución. Contará con 4 socios: Eybis José García
Flores, Wilmar Murrieta Vela, Yesenia Nerith Vinces Mori, María
Chincha y Noris Córdova, cada uno 10% de aportaciones en el
capital, que está representado en dinero en efectivo y éste será de
S/. 1 c/u (Mil nuevos soles c/u). La diferencia que es el 60% será a
través de préstamo en una entidad bancaria.

3.2 Licencias.

Se solicitará la Licencia de Funcionamiento ante la Municipalidad

Provincial de San Martín, adjuntando los requisitos que soliciten,
como copia de escritura de constitución de la empresa inscrita en
los registros públicos, y copia de comprobante de inscripción del
Registro Único de Contribuyentes (RUC).

Se solicitará también permiso (ARA), puesto que se va a

comercializar plantas nativos de la zona, lo cual tendrá un costo de
S/. 3,000.00.

3.3 Afectación Tributaria.

Para el caso tributario se tendrá en cuenta la Ley de la Amazonía, y

como es una empresa clasificada dentro de Agroindustria, obtiene el
beneficio de sólo pagar el 6% de renta anual por sus ventas dentro
de la zona.

3.4 Registro de Marcas.

La marca del producto tendrá la denominación “Regala

Naturaleza”, dicha denominación tiene su origen en la ubicación del
proyecto, que es la ciudad de Tarapoto. El logotipo de la marca
tendrá los colores característicos de la naturaleza, como son: el
verde, amarillento claro y verde. Además tendrá una flor de
Sangapilla como símbolo representativo del producto.

19
3.5 Proceso de Constitución de la Empresa

El proceso a seguir para constituir la empresa será el siguiente:

 En primer lugar, el representante contratará a un abogado para

la respectiva redacción y aprobación de la minuta de
constitución, lo cual tiene un costo de S/. 5000.00 en promedio.

 Posteriormente, la minuta será presentada ante una notaría

pública, para que ésta sea ingresada a los Registros Públicos
para su respectiva inscripción y elevación a escritura pública.

 Luego, de haber presentado la minuta ente un notario público,

con la copia donde hace constar dicho ingreso, el siguiente
paso es la inscripción en el Registro Único de Contribuyentes
(RUC), ante la SUNAT, lo cual no tiene ningún costo.

 Es siguiente paso a realizarse es la apertura de una cuenta

corriente en un banco, dicho trámite deberá contar con la copia
de la minuta presentada ante una notaría pública y la copia del
número de RUC, lo cual tampoco tiene costo alguno.

 Después, de haber realizado los trámites precedentes, se

presentaría al notario el RUC y la boleta de depósito bancaria,
en donde conste el depósito del capital, para que culmine el
trámite de inscripción de la empresa.

 Finalmente se procede a la inscripción en Registros Públicos,

para así quedar formalmente la empresa constituida.

 Legislación Laboral

La legislación laboral estará de acuerdo a la norma laboral

vigente.

20
CAPITULO IV: EL ESTUDIO TÉCNICO

4.1 Proceso y Tecnología

4.1.1 Necesidades y Requerimientos Técnicos

La empresa va a contratar profesionales capacitados con

experiencia en el cultivo de plantas ornamentales, además se

utilizará bibliografía actualizada para un mejor desarrollo de

capacidades del personal. (Manual Técnico “Manejo de vivero en

plantas ornamentales y de follajes”- Proyecto Regional de

fortalecimiento de la vigilancia fitosanitaria en cultivos de

exportación no tradicional.

4.1.2 Requerimiento de clima y suelo:

Las condiciones de clima suelo y agua serán manejados en los

viveros, el personal técnico se encargará de dar las condiciones
que las plantas requieren.

4.1.3 Propagación

Sexual.- Mediante semillas botánicas seleccionadas de plantas

madres que poseerá nuestra empresa, se realizará almacigo para
su respectiva propagación.

Asexual.- Mediante organogénesis (esquejes, yemas, ápices,

segmentos, hijuelos).

4.1.4 Establecimiento Del Vivero

Se contará con áreas respectivas para la propagación,

preparación de suelo, embolsado asi como para la siembra en
bolsas almacigueras
21
 Se seleccionará un área para instalar las plantas ornamentales de
acuerdo a la categoría, tamaño de las plantas.

4.2 Fertilización

Se realizará cada 15 días mediante fertilización foliar y granulada

de acuerdo al requerimiento de cada especie.

4.3 Control De Plagas Y Malezas

El empleo de "variedades" resistentes es una de las técnicas más

efectivas.

a) Se desinfectará el suelo a través de solarización.

b) Eliminación de plantas enfermas de forma manual.
c) Se realizará aplicaciones de fungicidas e insecticidas
mensualmente.

4.4 Transferencia de plantas a macetas

Se colocarán los productos en macetas de acuerdo a cada categoría

de las plantas.

4.5 Proceso de decorado.- Se mejorará la presentación de cada planta

con el decorado con cintas, tarjetas, globos, de acuerdo al

requerimiento del cliente.

4.6 Etapa de Comercialización

Las ventas durante el primer año serán en el Departamento de San

Martín. Para el segundo año se proyecta entrar con mayor fuerza a
la capital y a otras ciudades del país.

El Programa del Cultivo se aprecia a continuación

22
 Programa de Cultivo de plantas ornamentales.

Meses
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I. Recolección de semillas
1.1 Selección de semillas X X X X X X X
II. Instalación de viveros
2.1. Construcción del vivero X X
2.2. Preparación del suelo X X X X X X
2.3. Llenados de bolsas X X X X X X X X X X X X
2.4. Siembra de plantones X X X X X X X X X X X X
III. Siembra
3.1. Sembrado en bolsas X X X X X X X X X X X X
3.2.Transferencia a macetas X X X X X
IV. Mantenimiento
4.1. Control de malezas X X X X X X
4.3. Fertilización X X X X X X X X X X X X
4.4. Control Fitosanitario X X X X X X
VII. Decorado X X X X X X X X X X
VIII. Comercialización X X X X X X X X X X

4.7 Terrenos y Edificaciones

Especificación del Terreno.

El terreno a emplearse se encuentra ubicado en la ciudad de

Tarapoto, barrio el Huaico el cual cuenta con una extensión de 1
ha, de los cuales está destinado a 2 viveros para el cultivo de las
plantas ornamentales, una edificación para la venta y un área
restante que servirá para el decorado del producto, así como para
las demás áreas como el parqueo movilidades.

23
 Requerimiento de Vehículos, Maquinarias, Equipos de Oficina,
Mobiliario y Equipos de Seguridad.

 Vehículos. El proyecto requerirá la compra de vehículos: una

camioneta, dos furgonetas y una motocicleta.

 Equipos: Equipo de riego

 Equipos de Oficina.

Los equipos a requerirse son para las labores administrativas,

de comercialización y de ventas, entre ellas equipos de cómputo
(02 laptop) y de comunicación (3 moviles).

 Mobiliario. El mobiliario a requerirse se utilizará en la Oficina

del Gerente, Secretaria, Técnico e Ingeniero Agrónomo (mesas,
sillas, archivadores, armarios). Existe mobiliario como las mesas
de corte que se utilizarán en el área de empaque.

 Equipos de Seguridad. Los equipos de seguridad a adquirirse

son un extinguidor, botiquín y accesorios para el personal que
realizara las labores en el vivero y trasformación como
máscaras, guantes, mandiles, botas y lentes.

 Herramientas. Para el cultivo de las plantas ornamentales se

necesitarán realizar diversos tipos de labores culturales, entre
ellas: control de malezas, deshijes, deshojes, para los cuales se
requerirán de las siguientes herramientas:

4.8 Requerimientos de Insumos y/o Materiales Directos

Los requerimientos de materias primas y/o materiales directos para

la producción y empaque, se aprecian a continuación:

4.9 Mano de Obra Directa (MOD)

Personal Calificado y no Calificado

24
 El personal que se requiere, para la unidad productiva, en el
proceso de transformación de los productos, es el siguiente:

PERSONAL CALIFICADO

- Gerente General
- Un (01) Ingeniero Agrónomo, con experiencia en el cultivo de
plantas ornamentales.
- Un (01) Técnico experto en viveros

PERSONAL NO CALIFICADO
- La secretaria
- Un chofer

4.10 Tamaño del Proyecto

4.10.1 Criterios de Determinación del Tamaño.

El tamaño del proyecto se medirá en función a al número

de plantas que se requiere producir; de acuerdo a los
siguientes criterios:

a) Demanda Proyectada
Tomando en cuenta este factor y considerando la demanda
objetivo, el proyecto prevé una producción anual de
50,000.00, el cual la empresa tendrá el abastecimiento de
la materia prima para la el proceso de producción continuo.

b) Disponibilidad de Insumos
En lo referente a los insumos, la disponibilidad de
plantones será abastecido por la misma empresa. En
algunos casos es muy difícil encontrar la cantidad
requerida de algunas especies, lo cual limitaría la
extensión propagación de tal especie. A medida que
avanza la producción se ira recolectando y seleccionando
la semilla para abastecer la demanda.

25
 4.10.2 Definición del Tamaño Inicial

Tamaño inicial del Proyecto 10 años.

4.11 Localización

4.11.1 Macro Localización

El proyecto estará ubicado en el departamento de San

Martin, provincia de San Martín, distrito de Tarapoto, Barrio
el Huaico, considerando que dicha ubicación cuenta con
las condiciones como la disponibilidad de terreno, Amplitud
de Mercado Local, Estado de Vías de Transporte, Distancia
al Mercado Nacional (vía terrestre y vía aérea) y Hábitat de
Especies.

4.11.2 Micro Localización.

Las plantaciones estarán ubicadas en el Barrio Huaico.

4.11.3 Plano de Ubicación del Terreno.

A continuación se presenta el plano de ubicación del

terreno.

CAPITULO V: EL ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

5.1 Puestos de Trabajo

La empresa “Regala Naturaleza”, tendrá los siguientes puestos de

trabajo:

 Gerente General.
Es el ejecutivo de mayor jerarquía dentro de la empresa, y está
encargado de dirigir las operaciones de la empresa. Del gerente
general dependen en forma directa: La secretaría, Producción
(Técnico) y Responsable de ventas y el vigilante.

 Secretaria

26
 Apoyo del Gerente General y otras actividades que se asigne.

 Responsable de Ventas.
El responsable de ventas se encargará de la promoción del producto
en el mercado objetivo, Además se encargará de la atención al
cliente, de las órdenes de compra de pedidos y la facturación de los
mismos.

 Técnico productivo
Serán un soporte para el área de producción y debe conocer las
actividades productivas del negocio lo cual le permitirá cubrir el
conjunto de requerimientos de trabajo: producción, control de calidad
y las labores prioritarias a las cuales se dedicarán.

 Vigilante

Se encargará de dar la seguridad a la empresa

CAPITULO VI: DATOS TÉCNICOS

6.1. HORIZONTE DE VIDA DEL PROYECTO

Horizonte de vida del

5
Proyecto Años

INVERSIONES AÑO 0 VIDA UTIL

Terreno 1 hectáreas 200,000.00
Edificaciones 150,000.00 20 años
Maquinaria y equipo
de planta
Camioneta 4 x 4 201,000 10 años
Furgoneta 7,000 5 años
Moto 7,000 5 años
Equipo de Riego 8,000 3 años
Envases de plástico y
Herramientas 10,000 2 años
Equipos de Pulverización y
de la transformación 15,000 5 años
Mobiliario y equipo
de Oficina 15,000 3 años
27
Estudio de 5
Factibilidad 20,000 años
Constitución de
empresa 1,500 5 años
Asesoría Legal 3,000 5 años
Capital de Trabajo 342,570 5 años
Autorización por el
ARA año 1500.00 5 años

6.2. FINANCIAMIENTO
Se financiara el 30% de la inversión con préstamo y el 70% con capital
propio AGROBANCO brindara el préstamo al 3.5% mensual pagadero
en 60 meses Costo de Oportunidad de Capital 20%.

6.3. PRODUCCIÓN
 Se espera producir 50 000 plantas ornamentales decorado por
año.
 Se espera producir 50 000 plantas por año.
 Se espera vender 20 000 plantas frutales y jardinería

6.4. INGRESOS
 Los ingresos se obtendrán por la venta del producto, cuyo precio
por planta promedio S/. 37.00.
 Los ingresos se obtendrán por la venta del producto, plantas de
cerco 0.50.
 Los ingresos se obtendrán de la venta, cuyo precio promedio es
5.00

6.5. COSTOS
CATEGORIAS DE VENTAS

CATEGORIAS TIPOS DE PLANTAS ORNAMENTALES

CI Plantas aromáticas, perejil, romero, menta, crasas, orquídeas,etc
C II Cactus, claveles, coleos, Adan y eva, etc
C III2 Oquideas, begonias,, corazón de Jesus, Isabelas, heléchos, etc
C IV Anturios, gardenias, hortencias, espatifilo, crotos,etc
C5 V Anturios , orquideas, etc.
28
 Costo de producción para 5 000 plantas en vivero C.I

Precio
N° Actividad Unidad Cantidad Sub total
Unitario
1.00 Plantas de C I Unidad 5000.00 0.25 1250.00
2.00 Macetas Unidad 5000.00 0.50 2500.00
3.00 Fertilización Tm 0.50 800.00 400.00
4.00 suelo agrícola Tm 0.50 500.00 250.00
5.00 Cascarilla de arroz Tm 1.00 200.00 200.00
6.00 Flete Tm 2.00 200.00 400.00
7.00 Pala de corte unidad 2.00 30.00 60.00
8.00 Rastrillo Unidad 2.00 25.00 50.00
9.00 Fungicida Kg 1.00 80.00 80.00
10.00 Insecticida Kg 1.00 120.00 120.00
10.00 Preparación de sustrato Jornal 1.00 30.00 30.00
11.00 Llenado de maceta Unidad 5000.00 0.05 250.00
12.00 Siembra Unidad 5000.00 0.05 250.00
13.00 Cuidado jornal 60.00 30.00 1800.00
14.00 Agua m3 60.00 1.50 90.00
15.00 sistema de agua Unidad 1.00 166.67 166.67
16.00 Decoraciones Unidad 5000.00 0.10 500.00
17.00 Tarjetas Unidad 5000.00 0.50 2500.00
18.00 Embalaje Unidad 5000.00 0.10 500.00
19.00 Transporte Unidad 5000.00 0.10 500.00
11896.67

Costo de producción para 3 000 plantas en vivero C.II

Precio
N° Actividad Unidad Cantidad Sub total
unitario
1.00 Plantas de C II Unidad 3000.00 1.00 3000.00
2.00 Macetas Unidad 3000.00 2.00 6000.00
3.00 Fertilización T 1.00 800.00 800.00
4.00 suelo agrícola T 1.00 500.00 500.00
5.00 Cascarilla de arroz T 1.00 200.00 200.00
6.00 Flete T 3.00 200.00 600.00
7.00 Pala de corte Unidad 2.00 30.00 60.00
8.00 Rastrillo Unidad 2.00 25.00 50.00
29
 9.00 Fungicida Kg 1.00 80.00 80.00
10.00 Insecticida Kg 1.00 120.00 120.00
10.00 Preparación de sustrato Jornal 1.00 30.00 30.00
11.00 Llenado de maceta Unidad 3000.00 0.10 300.00
12.00 Siembra Unidad 3000.00 0.01 30.00
13.00 Cuidado Jornal 60.00 30.00 1800.00
14.00 Agua m3 120.00 1.50 180.00
15.00 sistema de agua Unidad 1.00 166.67 166.67
16.00 Decoraciones Unidad 3000.00 0.30 900.00
17.00 Tarjetas Unidad 3000.00 0.50 1500.00
18.00 Embalaje Unidad 3000.00 0.30 900.00
19.00 Transporte Unidad 3000.00 0.20 600.00
17816.67

Costo de producción para 2 000 plantas en vivero C.III

Precio Sub total

N° Actividad Unidad Cantidad
unitario (S/.)
1.00 Plantas de C III Unidad 2000.00 1.00 2000.00
2.00 Macetas Unidad 2000.00 3.00 6000.00
3.00 Fertilización T 1.00 800.00 800.00
4.00 suelo agrícola T 1.00 500.00 500.00
5.00 Cascarilla de arroz T 2.00 200.00 400.00
6.00 Flete T 4.00 200.00 800.00
7.00 Pala de corte unidad 2.00 30.00 60.00
8.00 Rastrillo Unidad 2.00 25.00 50.00
9.00 Fungicida Kg 1.00 80.00 80.00
10.00 Insecticida Kg 1.00 120.00 120.00
10.00 Preparación de sustrato Jornal 2.00 30.00 60.00
11.00 Llenado de maceta Unidad 2000.00 0.10 200.00
12.00 Siembra Unidad 2000.00 0.01 20.00
13.00 Cuidado Jornal 60.00 30.00 1800.00
14.00 Agua m3 120.00 1.50 180.00
15.00 sistema de agua Unidad 1.00 166.67 166.67
16.00 Decoraciones Unidad 2000.00 0.50 1000.00
17.00 Tarjetas Unidad 2000.00 0.50 1000.00
18.00 Embalaje unidad 3000.00 0.20 600.00
19.00 Transporte unidad 3000.00 0.20 600.00
16436.67

30
 Costo de producción para 500 plantas en vivero C.IV

Precio
N° Actividad Unidad Cantidad Sub total
unitario
1.00 Plantas de C. IV Unidad 500.00 2.00 1000.00
2.00 Macetas Unidad 500.00 5.00 2500.00
3.00 Fertilización T 1.50 800.00 1200.00
4.00 suelo agrícola T 1.50 500.00 750.00
5.00 Cascarilla de arroz T 40.00 10.00 400.00
6.00 Flete T 5.00 200.00 1000.00
7.00 Pala de corte Unidad 2.00 30.00 60.00
8.00 Rastrillo Unidad 2.00 25.00 50.00
9.00 Fungicida Kg 1.00 80.00 80.00
10.00 Insecticida Kg 1.00 120.00 120.00
10.00 Preparación de sustrato Jornal 2.00 30.00 60.00
11.00 Llenado de maceta Unidad 500.00 0.10 50.00
12.00 Siembra Unidad 500.00 0.01 5.00
13.00 Cuidado Jornal 60.00 30.00 1800.00
14.00 Agua m3 300.00 1.50 450.00
15.00 sistema de agua Unidad 1.00 166.67 166.67
16.00 Decoraciones Unidad 500.00 5.00 2500.00
17.00 Tarjetas Unidad 500.00 5.00 2500.00
18.00 Embalaje Unidad 500.00 0.30 150.00
19.00 Transporte Unidad 500.00 0.30 150.00
14991.67

Costo de producción para 500 plantas en vivero C.V

Precio
N° Actividad Unidad Cantidad Sub total
unitario
1.00 Plantas de C. V Unidad 500.00 5.00 2500.00
2.00 Macetas Unidad 500.00 20.00 10000.00
3.00 Fertilización T 3.00 800.00 2400.00
4.00 suelo agrícola T 3.00 500.00 1500.00
5.00 Cascarilla de arroz Sacos 100.00 5.00 500.00
6.00 Flete T 9.00 200.00 1800.00
7.00 Pala de corte Unidad 2.00 30.00 60.00
8.00 Rastrillo Unidad 2.00 25.00 50.00
9.00 Fungicida Kg 1.00 80.00 80.00
10.00 Insecticida Kg 1.00 120.00 120.00
31
 10.00 Preparación de sustrato Jornal 2.00 30.00 60.00
11.00 Llenado de maceta Unidad 500.00 0.10 50.00
12.00 Siembra Unidad 500.00 0.01 5.00
13.00 Cuidado jornal 60.00 30.00 1800.00
14.00 Agua m3 300.00 1.50 450.00
15.00 sistema de agua Unidad 1.00 166.67 166.67
16.00 Decoraciones Unidad 500.00 5.00 2500.00
17.00 Tarjetas Unidad 500.00 5.00 2500.00
18.00 Embalaje unidad 500.00 0.50 250.00
19.00 Transporte unidad 500.00 0.50 250.00
27041.67
Gastos para plantas frutícolas, cercas y jardinería 20000.00
Suma de Costo= C1+C2+C3+C4+C5 108183.35
Imprevistos 10% 8818,33
Resumen de Costo total + Imprevisto 108183.35

GATOS ADMINISTRATIVOS COSTO

Técnico vivero 2,000.00 Mes
Chofer de Furgones (2 ) 1,500.00 Mes
Decorador 1,500.00 Mes
Vigilante 950.00 Mes
Gerente General 4000.00 Mes
Secretaria Ejecutiva 1200.00 Mes
Contadora – Cajera 500.00 Mes
Materiales de Oficina 1500.00 Mes
Movilidad 3500.00 Mes
Servicios Básicos 3000.00 Mes
Carburantes y Combustible 3000.00 Mes
Personal de ventas (01 personas) 1200.00 Mes
Trio serv. Telefónico 150.00 Mes
Página Web 300.00 Anual
Pasajes y viáticos 5000.00 Mes
Certificaciones 3000.00 Anual
Otros 965.00 Mes

32
 CAPITULO VII: DEPRECIACIONES

VIDA DEPRECIACION VALOR

CONCEPTO VALOR
UTIL ANUAL RESIDUAL

20
Edificaciones 150,000.00 7,500.00 112,500.00
10
Camioneta 4 x 4 201,000.00 20,100.00 100,500.00
5
Furgoneta 7,000.00 1,400.00
5
Moto 7,000.00 1,400.00
3
Equipo de Riego 8,000.00 2,666.67
2
Envases de plastico y Herramientas 10,000.00 5,000.00
5
Equipos de Pulverización y de la transformación 15,000.00 3,000.00
3
Mobiliario y equipo de Oficina 15,000.00 5,000.00

TOTAL 413,000 46,067 213,000

RUBROS AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6 AÑO7 AÑO8 AÑO9 AÑO10

DEPRECIACION 46,067 46,067 46,067 46,067 46,067 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600

33
CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE INVERSIONES

DESCRIPCION Año 0

I. INVERSION FIJA (A + B) 637,500

A. ACTIVOS FIJOS 613,000
Terreno 1 hectareas 200,000
Edificaciones 150,000
Camioneta 4 x 4 201,000
Furgoneta 7,000
Moto 7,000
Equipo de Riego 8,000
Envases de plástico y Herramientas 10,000
Equipos de Pulverización y de la transformación 15,000
Mobiliario y equipo de Oficina 15,000

B. ACTIVOS INTANGIBLES 24,500

Estudio de Factibilidad 20,000
Constitución de empresa 1,500
Asesoría Legal 3,000

II. CAPITAL DE TRABAJO

Capital de Trabajo 108,183

TOTAL INVERSION 745,683

CAPITULO VIII: AMORTIZACIONES INTANGIBLES

AMORTIZACION
CONCEPTO VALOR AÑOS
ANUAL

Estudio de Factibilidad 20,000 5 4,000

Constitución de empresa 1,500 5 300
Asesoría Legal 3,000 5 600

TOTAL 24,500 4,900

34
CAPITULO IX: SERVICIOS DE LA DEUDA

9.1.- FUENTES DE FINANCIAMIENTO

DESTINO
FUENTE INVERSION TOTAL %
FIJA + CAPITAL DE
TRABAJO
Aporte propio 447,410 0 447,410 60.00
Préstamo 0 298,273 298,273 40.00
TOTAL 447,410 298,273 745,683 100

DATOS:

Préstamo= 298,273 soles

Tasa de Interés= 3.50% mensual
Plazo= 5 años 60 meses

9.2.- METODO DE PAGO FRANCES

CUOTA DE
PAGO= 11,957.37
AMORTIZACION INTERES
DEUDA CUOTA DE
MESES DE POR
ACTUAL PAGO
DEUDA DEUDA
0 298,273.34
1 296,755.54 1,517.80 10,439.57 11,957.37
2 295,184.62 1,570.92 10,386.44 11,957.37
3 293,558.71 1,625.91 10,331.46 11,957.37
4 291,875.90 1,682.81 10,274.55 11,957.37
5 290,134.19 1,741.71 10,215.66 11,957.37
6 288,331.52 1,802.67 10,154.70 11,957.37
7 286,465.75 1,865.76 10,091.60 11,957.37
8 284,534.69 1,931.07 10,026.30 11,957.37
9 282,536.04 1,998.65 9,958.71 11,957.37
10 280,467.43 2,068.61 9,888.76 11,957.37
11 278,326.42 2,141.01 9,816.36 11,957.37
12 276,110.48 2,215.94 9,741.42 11,957.37

35
13 273,816.98 2,293.50 9,663.87 11,957.37
14 271,443.21 2,373.77 9,583.59 11,957.37
15 268,986.35 2,456.85 9,500.51 11,957.37
16 266,443.51 2,542.84 9,414.52 11,957.37
17 263,811.67 2,631.84 9,325.52 11,957.37
18 261,087.71 2,723.96 9,233.41 11,957.37
19 258,268.41 2,819.30 9,138.07 11,957.37
20 255,350.44 2,917.97 9,039.39 11,957.37
21 252,330.34 3,020.10 8,937.27 11,957.37
22 249,204.53 3,125.81 8,831.56 11,957.37
23 245,969.32 3,235.21 8,722.16 11,957.37
24 242,620.88 3,348.44 8,608.93 11,957.37
25 239,155.24 3,465.64 8,491.73 11,957.37
26 235,568.31 3,586.93 8,370.43 11,957.37
27 231,855.83 3,712.48 8,244.89 11,957.37
28 228,013.42 3,842.41 8,114.95 11,957.37
29 224,036.53 3,976.90 7,980.47 11,957.37
30 219,920.44 4,116.09 7,841.28 11,957.37
31 215,660.28 4,260.15 7,697.22 11,957.37
32 211,251.03 4,409.26 7,548.11 11,957.37
33 206,687.45 4,563.58 7,393.79 11,957.37
34 201,964.14 4,723.31 7,234.06 11,957.37
35 197,075.52 4,888.62 7,068.74 11,957.37
36 192,015.79 5,059.72 6,897.64 11,957.37
37 186,778.98 5,236.81 6,720.55 11,957.37
38 181,358.88 5,420.10 6,537.26 11,957.37
39 175,749.07 5,609.81 6,347.56 11,957.37
40 169,942.92 5,806.15 6,151.22 11,957.37
41 163,933.56 6,009.36 5,948.00 11,957.37
42 157,713.86 6,219.69 5,737.67 11,957.37
43 151,276.48 6,437.38 5,519.99 11,957.37
44 144,613.79 6,662.69 5,294.68 11,957.37
45 137,717.91 6,895.88 5,061.48 11,957.37
46 130,580.67 7,137.24 4,820.13 11,957.37
47 123,193.62 7,387.04 4,570.32 11,957.37
48 115,548.03 7,645.59 4,311.78 11,957.37
49 107,634.85 7,913.19 4,044.18 11,957.37
50 99,444.70 8,190.15 3,767.22 11,957.37
51 90,967.90 8,476.80 3,480.56 11,957.37
52 82,194.41 8,773.49 3,183.88 11,957.37
53 73,113.85 9,080.56 2,876.80 11,957.37
54 63,715.46 9,398.38 2,558.98 11,957.37

36
 55 53,988.14 9,727.33 2,230.04 11,957.37
56 43,920.36 10,067.78 1,889.58 11,957.37
57 33,500.20 10,420.15 1,537.21 11,957.37
58 22,715.34 10,784.86 1,172.51 11,957.37
59 11,553.01 11,162.33 795.04 11,957.37
60 0.00 11,553.01 404.36 11,957.37
TOTAL 298,273.34 419,168.68 717,442.02

9.3. SERVICIO DE LA DEUDA

AÑOS
DETALLE
0 1 2 3 4 5

Préstamo 298,273.34
Amortización 22,162.86 33,489.60 50,605.09 76,467.76 115,548.03
Intereses 121,325.55 109,998.80 92,883.32 67,020.64 27,940.37

TOTAL 298,273.34 143,488.40 143,488.40 143,488.40 143,488.40 143,488.40

CAPITULO X: INGRESOS

Cantidad de
Precio por
Productos por plantas
unidad
categoría ornamentadas
(S/.)
vendidas por
año
Categoria I 5.00 30000.00
Categoria II 10.00 12000.00
Categoria III 25.00 6000.00
Categoria IV 50.00 1000.00
Categoria V 100.00 1000.00
Total 50, 000.00

37
PRODUCCIÓN

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Categoria I 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Categoria II 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
Categoria III 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Categoria IV 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Categoria V 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
570000 570000 570000 570000 570000 570000.00 570000.00 570000.00 570000.00 570000.00
OTROS INGRESOS

AÑOS
otras
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Plantas
100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Fruticolas
plantas para
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
cercos
Plantas de
20,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
jardín
145000 126000 126000 126000 126000 126000.00 126000.00 126000.00 126000.00 126000.00
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingreso por
Ventas 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000
Otros
Ingresos 145,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000
Valor
Residual 213000

TOTAL 715,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 909,000

CAPITULO X: GASTOS

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Costos de Producción 196,250 196,250 196,250 196,250 196,250 177,783 177,783 177,783 177,783 177,783
Costos Directos 154,250 154,250 154,250 154,250 154,250 135,783 135,783 135,783 135,783 135,783
Resumen de Costo
total + Imprevisto 108,183 108,183 108,183 108,183 108,183 108,183 108,183 108,183 108,183 108,183
5. Depreciacion 46,067 46,067 46,067 46,067 46,067 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600
Costos Indirectos 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000
Tecnico vivero 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Chofer de Furgones 2 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Decorador 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Vigilante 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400

38
Gastos Administrativos 205,300 205,300 205,300 205,300 205,300 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400
Gerente General 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
Secretaria Ejecutiva 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Contadora – Cajera 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Materiales de Oficina 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Movilidad 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000
Servicios Basicos 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Carburantes y
Combustible 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Amortizacion de
Intangibles 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 0 0 0 0 0
Gastos de Venta 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080
Personal de ventas
(01 personas) 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Trio serv. Telefonico 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Pagina Web 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Pasajes y viáticos 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Certificaciones 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Otros 11,580 11,580 11,580 11,580 11,580 11,580 11,580 11,580 11,580 11,580
Gastos Financieros 143,488 143,488 143,488 143,488 143,488 0 0 0 0 0
Intereses 143,488 143,488 143,488 143,488 143,488 0 0 0 0 0

TOTAL 636,118 636,118 636,118 636,118 636,118 469,263 469,263 469,263 469,263 469,263

CAPITULO XI: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

INGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Ingresos x ventas 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000 570,000

Otros Ingresos 145,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000

Valor Residual 213,000

Total Ingresos
715,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 909,000
Netos

COSTOS DE
196,250 196,250 196,250 196,250 196,250 177,783 177,783 177,783 177,783 177,783
PRODUCCION

UTILIDAD BRUTA
518,750 499,750 499,750 499,750 499,750 518,217 518,217 518,217 518,217 731,217
(Ing.net-Cost.fab)

*GASTOS
OPERATIVOS 296,380 296,380 296,380 296,380 296,380 291,480 291,480 291,480 291,480 291,480
(adm + ventas)
UTILIDAD
OPERATIVA
222,370 203,370 203,370 203,370 203,370 226,737 226,737 226,737 226,737 439,737
(Ut.Bru-(Gsts
Ad.+vent))
39
 *GASTOS
FINANCIEROS
(Intereses de
Prestamo) 143,488 143,488 143,488 143,488 143,488 0 0 0 0 0
UTI. ANTES DE
IMP.
(Ut Op-Gast Fin) 78,882 59,882 59,882 59,882 59,882 226,737 226,737 226,737 226,737 439,737
*IMPUESTO
34,010 34,010 34,010 34,010 65,960
UTILIDAD (15%)

UTI. O RENTA
NETA 78,882 59,882 59,882 59,882 59,882 192,726 192,726 192,726 192,726 373,776
(UAI-Imp.)

CAPITULO XII: CAJA

FLUJO ECONOMICO Y FLUJO FINANCIERO

RUBROS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

INGRESOS 715,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000 909,000

COSTOS 745,683 441,663 441,663 441,663 441,663 441,663 475,674 475,674 475,674 475,674 507,624

Inversión 745,683
Costo de
Producción
sin
Depreciacion 150,183 150,183 150,183 150,183 150,183 150,183 150,183 150,183 150,183 150,183
Gastos de
Ventas 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080 91,080
Gastos
Administ sin
Amort.
Intangibles 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400
Impuesto a la
Renta 0 0 0 0 0 34,010 34,010 34,010 34,010 65,960

FLUJO
-745,683
ECONOMICO 273,337 254,337 254,337 254,337 254,337 220,326 220,326 220,326 220,326 401,376

Préstamo 298,273

Amortización 22,163 33,490 50,605 76,468 115,548

Interes 121,326 109,999 92,883 67,021 27,940

FLUJO
-447,410 129,848 110,848 110,848 110,848 110,848 220,326 220,326 220,326 220,326 401,376
FINANCIERO

40
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

41