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ACTIVO CORRIENTE

Debe estar en capacidad de ser convertido en efectivo

CAJA: registra y controla el movimiento en efectivo.

CAJA MONEDA NACIONAL: grupo disponible, activo corriente.

 registra él debe de los ingresos de ventas pago de deuda.


 los gastos deben cubrirse con cheques.

CONTROL INTERNO: crear documentación fuente recibos de caja de ingresos, egresos.

 El corte de caja es necesario a objeto de verificar la existencia real del efectivo.


 Dividir las responsabilidades e importante separar la función del manejo de material de los
fondos de la función de registro de ingreso y egreso de caja.
 Depositar íntegros los egresos de caja, con papeletas de depósito deben igualar con los
ingresos del día de caja.

ARQUEO DE CAJA:

 Reencuentro físico que se realiza del dinero y otros valores.


 Efectuado por el personal nada que ver con el efectivo (contador).

DIFERENCIAS DE ARQUEO: de existir faltantes o sobrantes de acuerdo al volumen del efectivo si no


se logra determinar el faltante debe ser debitado en la cuenta personal del encargado.

CAJA CHICA: cuenta contabiliza el recurso destinado a gastos menores con relación a la actividad de
empresa. Respaldo de documentación.

RENDICION DE GASTOS Y REPOCICION DE FONDOS: efectuados los gastos hasta un 80% deben
formular la rendición de gastos de caja chica.

ARQUEO DE CAJA: procedimiento contable realizado periódicamente para la evidencia de cuenta.

NOTAS:

 Se hace el corte de documentación.


 Recuento de efectivo, verificación de documento.
 Reposición de fondos.
 Cerrar la reposición de caja chica, al final de gestión.
COMERCIAL “ARCE”

ARQUEO DE CAJA CHICA

AL 15 DE ENERO DEL 2018

HORA DE INICIO:

HORA DE FINALIZACION:

ENCARGADO:

MONTO DESIGNADO: 1000

DOCUMENTACION ENCONTRADA EN CAJA CHICA

DOCUMENTO NUMERO CONCEPTO IMPORTE


Factura 456 Reparación de computadora 130
Factura 23 Compra de gasolina 90
Factura 345 120
Factura 123 310
Recibo Limpieza 50
Recibo REPARACION DE MALETIN 50
Recibo Periódico 8
TOTAL DOCUMENTACION EN CAJA 714

EFECTIVO ENCONTRADO EN CAJA

CORTE UNIDAD BS.


20 10 200
BILLETES 50 1 50
2 10 20
MONEDAS 5 1 5
0.5 22 11
TOTAL EFCTIVO EN CAJA 286

SALDO SEGÚN ARQUEO: 1000

SALDO SEGÚN MAYOR: 1000


TOTAL DOCUMENTACION

DETALLE T. IMPORTE IVA GASTO


Reparación de computadora 130 16.9 113.1
Compra de gasolina 90 11.7 78.3
Reparación de muebles 120 15.6 104.4
Reparación de vehículos 310 40.3 269.7
limpieza 50
Reparación de maletín 6
periódico 8
714 84.5 565.5

LIBRO DIARIO

AC1 DEBE HABER


CAJA CHICA 1000
BANCO 1000
AC2
GASTOS DE REPARACION 787.2
GASTOS GENERALES 64
GATOS DE MOVILIDAD 78.2
CREDITO FISCAL IVA 84.5
CAJA CHICA 714
AC3
CAJA CHICA 714
BANCO 714
COMERCIAL “ABC”

ARQUEO CAJA CHICA

AL 31 DE ABRIL DEL 2018

HORA DE INICIO:

HORA DE FINALIZACION:

ENCARGADO:

MONTO DESIGNADO: 1000

DOC, ENCONTRADA EN CAJA CHICA

DOC. NUMERO CONCEPTO IMPORTE


FACTURA 8221 COMPRA E MATERIAL DE LIMPIEZA 20
RECIBO 19 REFRIGERIO AL PERSONAL 70
RECIBO 45 SERVICIO DE VIGILANCIA 120

EFECTIVO ENCONTRADO EN CAJA

CORTE UNIDAD BS.


50 1 50
BILLETES 20 23 460
10 12 120
1 120 120
MONEDAS 0.5 80 40
TOTAL EFECTIVO EN CAJA 790

SALDO SEGÚN ARQUEO: 1000

SALDO SEGÚN MAYOR: 1000

TOTAL DOCUMENTACION

DETALLE TOTAL IMP. IVA GASTO


COMPRA DE MATERIAL DE LIMPIEZA 20 2.6 17.4
REFRIGERIO AL PERSONAL 70
SERVICIO DE VIGILANCIA 120
TOTAL 210 2.6 17.4
TABLA DE DISTRIBUCIOND DE FRECUENCIA

Regresar la información en tablas, ordenar los datos

 FERCUENCIA ABSOLITA = fi = número de veces que aparece un determinado valor


 FRECUENCIA ABSOLUTA ACUMULADA = Fi = la suma de la frecuencia absoluta

N = NUMERO TOTAL DE DATOS

I = EXTENCION DE POBLACION

XI = VARIABLE DE ESTADISTICA

 FRECUENCIA RELATIVA = hi = (fi/N) = FRACCION DEL TOTAL


 FRECUENCIA RELATIVA ACUMULADA = Hi = ∑ SUMATORIA
 FRECUENCIA PORCENTUAL = Fi = FRECUENCIA RELATIVA X 100 = Pi = hi x 100

EJERCICIO 2

Xi fi Fi hi Hi Pi
0 12 12 0.1 0.1 10
1 36 48 0.3 0.4 30
2 48 96 0.4 0.8 40
3 18 114 0.15 0.95 15
4 6 120 0.05 1 5
120 1 100

10%=0 30%=1 40%=2 15%=3 5%=4

Ejercicio 2
45

40

35

30

25

20

15

10

0
0 1 2 3 4

Ejercicio 2
EJERCICIO 3

Xi fi Fi hi Hi Pi
30 6 6 0.06 0.06 6
40 14 20 0.14 0.2 14
50 14 34 0.14 0.34 14
60 22 56 0.22 0.56 22
70 26 82 0.26 0.82 26
80 12 12 0.12 0.94 12
90 4 98 0.04 0.98 4
100 2 100 0.02 1 2
100 1 100

6%=30 14%=40 14%=50 22%=60 26%=70 12%=80 4%=90 2%=100

Ejercicio 3
30

25

20

15

10

0
30 40 50 60 70 80 90 100

Ejercicio 3
INTERVALOS: (PUNTO MEDIO)

() CERRADO ) (ABIERTO ● CERRADO ○ ABIERTO


𝑉𝑀−𝑉𝑚
INTERVALOS= 𝑛 𝑐𝑙𝑎𝑠𝑒 𝑑𝑒𝑠𝑒𝑎𝑑𝑜
25−1
= 5
= 4.8 = 5

L1 – L5 fi PM Fi hi Hi Pi
0-5 7 2.5 7 0.14 0.14 14
5-10 11 7.5 18 0.22 0.36 22
10-15 18 12.5 36 0.36 0.72 36
15-20 8 17.5 44 0.16 0.18 16
20-25 6 22.5 50 0.12 1 12
50 1 100

Intervalos
40

35

30

25

20

15

10

0
0_5 5_10 10_15 15_20 20_25

Intervalos
LOS INTOCABLES

Conciliación bancaria

Al 31 de diciembre de 2018

Expresado en bolivianos

N de cuenta corriente: 123 – 456

Entidad: Banco Nacional de Bolivia

Encargado:

Saldo según extracto bancario: 27066

Más cargos efectuados por la empresa: 8200

Menos abonos efectuados pon la empresa: 35266

Cheque N Beneficiario parcial


105 ARCE Y CIA 1010
106 PERICO PERICON 2220
108 SEGUROS LA PAZ 1440
110 RADIO EL MUNDO 1720
TOTAL 6390

SALDO REAL A LA FECHA: 28.876

SALDO SEGÚN REGISTRO DE LA EMPRESA: 15600

MÁS ABONOS EFECTUADOS AL BANCO

NC N 222 4440
NC N 244 9600

MENOS CARGOS EFECTUADOS POR EL BANCO

ND N 111 COMISIONES POR GIRO 88


ND N 122 INTERESES POR LETRA 432
ND N 123 COMISIONES POR LETRA 144 + (764)
ND N 140 VALOR TALONARIO DE CHEQUES 100
TOTAL 28.876
CONCILIACION BANCARIA

AL 30 DE ABRIL DEL 2018

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

N CUENTA:

ENTIDAD:

ENCARGADO:

DETALLE EMPRESA BANCO


Debito CREDITO DEBITO CREDITODP
DP NC CH ND CH ND NC
Saldo según libro y extracto 216200 143000
Débitos efectuados por la empresa y no 60000
acreditados por el banco
Créditos efectuados por la empresa y no 21000
debitados por el banco 13500
Créditos efectuados por el banco y no 2700
debitados por la empresa 15000
20000
Débitos efectuados por el banco y no 10000
acreditados por la empresa
SUMAS PARCIALES 216200 37700 34500 213000
SALDO REAL 178500 178500
SUMAS IGUALES 216200 216200 213000 213000

LIBRO DIARIO

AC1 DEBE HABER


Sueldos y salarios 15000
Banco 15000
AC2
Intereses pagados 20000
Bancos 20000
AC3
Cuenta por pagar 2700
Banco 2700

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