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BALANCE DE SALDOS

Comprendido al 31 de Diciembre 2019


Almacen "La Colmena"

No. Cuenta Debe Haber


1 Caja Q 3,510.00
2 Bancos Q 160,353.75
3 Mercaderías Q 68,910.00
4 Mobiliario y Equipo Q 43,210.00
5 Equipo de Computación Q 32,980.00
6 Gastos de Organización Q 8,910.00
7 Clientes Q 32,168.00
8 Compras Q 97,217.00
9 Proveedores Q 23,879.00
10 Sueldos de Administración Q 80,420.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 72,648.00
12 Cuotas Patronales de Administración Q 10,189.21
13 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,204.50
14 Capital Q 170,000.00
15 Alquileres Q 18,200.00
16 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
17 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00
18 Gastos Sobre compras Q 5,952.00
19 Comisiones Percibidas Q 4,450.00
20 Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 60,000.00
21 Ventas Q 495,519.10
22 IVA por Cobrar Q 4,218.00
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 4,231.00
24 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 7,515.00
25 IGSS por pagar Q 3,348.36
26 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,875.00
27 IVA por Pagar Q 5,627.00
28 Peña, Cuenta Personal Q 60,000.00
29 Intereses Gasto Q 10,640.00
30 Bonificación Incentivo de Administración Q 10,000.00
31 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 8,000.00
32 ISR Trimestral por Acreditar Q 12,000.00
33 ISR por Pagar sobre Compras Q 2,036.00
SUMAS IGUALES Q 836,605.46 Q 836,605.46
AJUSTES
Almacen "La Comena"
Propiedad del señor Casidoro Peña del Rio
Pda. 1 12/31/2018
Depreciacion Mob. Y Equipo Ventas Q 5,065.20
Depreciacion Mob. Y Equipo Oficinas Q 3,376.80
Depreciación Equipo de Computación Q 10,825.58
Amortizaión Gastos de Organización Q 1,782.00
Depreciación Acum Mob. Y Equipo Q 8,442.00
Depreciación Acum. Equipo de Compu. Q 10,825.58
Amortización Acum. Gtos. De Orga. Q 1,782.00
Calculo de depreciaciones y amortizaciones
sefun porcentaje maximo legal, Q 21,049.58 Q 21,049.58
Pda. 2 12/31/2018
Alquileres pagados anticipados Q 2,600.00
Alquileres vencidos Q 15,600.00
Alquileres Q 18,200.00
Calculo y registro de los alquileres vencidos
durante el periodo. Q 18,200.00 Q 18,200.00
Pda. 3 12/31/2018
Bancos Q 9,812.60
Intereses Gasto Q 187.40
Documentos Descontados Q 10,000.00
Calculo y registro de una letra descontada en
el banco Cabañeco, S.A. e intereses de 18% anual Q 10,000.00 Q 10,000.00
Pda. 4 12/31/2018
Préstamos Bancarios a L.P. Q 10,000.00
Intereses Gasto Q 1,936.44
Bancos Q 11,936.44
Calculo y Registro del abono a nuestra deuda
e intereses a favor del Banco Cabañeco.
Cheque NO. 5917 Q 11,936.44 Q 11,936.44
Pda. 5 12/31/2018
Comisiones Percibidas Q 1,780.00
Comisiones Percibidas No Devengadas Q 1,780.00
Registros de dos meses de comisiones perci-
bidas para el siguiente periodo. Q 1,780.00 Q 1,780.00
Pda. 6 12/31/2018
Alquileres Vencidos Sala de Ventas Q 9,360.00
Alquileres Vencidos Oficinas Q 6,240.00
Alquileres Vencidos Q 15,600.00
Registro de la distribución de los alquileres
vencidos del presente periodo. Q 15,600.00 Q 15,600.00
Pda. 7 12/31/2018
IVA por Pagar Q 4,218.00
IVA por Cobrar Q 4,218.00
Regularización del IVA del periodo. Q 4,218.00 Q 4,218.00
CALCULOS DE AJUSTES:

1) AJUSTES DE LEY
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Mobiliario y Equipo Q 43,210.00
Sin valor resudual Q 42,210.00
Total de depreciación Q 8,442.00
Depreciacion Mob. Y Equipo Ventas Q 5,065.20
Depreciacion Mob. Y Equipo Oficinas Q 3,376.80 Q 8,442.00

Equipo de Computación Q 32,980.00


Sin valor resudual Q 32,480.00
Total de depreciación Equipo de Compu. Q 10,825.58

Gastos de Organización Q 8,910.00


Total de amortización Q 1,782.00

2) AJUSTE POR CARGO DIFERIDO


Alquileres Q 18,200.00
Alquileres por mes Q 1,300.00
No. Meses pagados 14
Alquileres vencidos (ene-Dic 2018) Q 15,600.00
Alquileres pagados anticipados (ene-feb 2019 Q 2,600.00

OTROS AJUSTES
3) CALCULO DE INTERESES (documentos descontados)
Una letra Q 10,000.00
Intereses (18% anual) Q 1,800.00
Intereses por dia Q 4.93
Total intereses (38 dias) Q 187.40
Documentos descontados Q 9,812.60

4) CALCULO DE INTERESES (Préstamos bancarios C.P.)


Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00
Interes anual (19%) Q 22,800.00
Interes Diario Q 62.47
Total intereses (diciembre) Q 1,936.44
Abono del préstamo Q 10,000.00

5) AJUSTE POR CRÉDITO DIFERIDO


Comisiones Percibidas Q 4,450.00
No. De meses percibidos (oct-feb) 5
Comisiones percibidas por mes Q 890.00
Comisiones percibidas (Oct-Dic 2018) Q 2,670.00
Comisiones Percibidas No devengados (ene-f Q 1,780.00

6) DISTRIBUCION DE ALQUILERES
Alquileres vencidos (ene-Dic 2018) Q 15,600.00
Alquileres vencidos Ventas (60%) Q 9,360.00
Alquileres vencidos oficinas (40%) Q 6,240.00

7) REGULACIÓN DEL IVA


Tomar el IVA de menor cantidad
IVA por Cobrar Q 4,218.00
IVA por Pagar Q 5,627.00