NOMBRE

Arrendamiento
DIVIDENDOS
Local Comercial 45,000.00 Construcción 1,500,000.00 11/13/2013
Casa Habitación 6,800.00 Construcción 850,000.00 2/27/1998 Recibío de la empresa la Polar SA de CV
El importe neto de $300,000.00 provenientes

El local se renta a una persona moral INTERESES

Se paga vigilancia mensual por 12,500.00 Recibío Intereses de Banorte
Se pagan Honorarios de Contador 1,500.00 Interes Nominal
Se paga predial en Febrero de 25,869.00 Retenciones ISR
Interes Real

Actividad Empresarial

Ingresos Deducciones
Resultados de Ejercicios Anteriores
Enero 341,100.00 277,200.00
Febrero 345,070.00 288,100.00 2017 398,526.00 PTU 10% Pagada en Mayo
Marzo 421,300.00 418,100.00 2016 - 498,245.00
Abril 410,000.00 280,000.00 2015 103,256.00
Mayo 514,000.00 298,000.00 2014 - 251,632.00
Junio 365,000.00 176,000.00
Julio 408,000.00 396,000.00 M.O.I F.A.
Agosto 632,934.00 265,700.00
Septiembre 263,000.00 297,000.00 Equipo de Transporte 269,000.00 11/14/2014
Octubre 500,000.00 365,879.00 Computadoras 98,630.00 2/26/2015
Noviembre 360,000.00 400,100.00 Maquinaria 10% 620,396.00 6/4/2010
Diciembre 365,600.00 398,300.00

4,926,004.00 3,860,379.00
ADQUISICIONCION DE BIENES

Compra una Casa Habitación en un valor de $ 2,150,000.00 Adicionalmente pago los siguientes conceptos
La operación se realiza en Marzo de 2018 Intereses 35,986.00
Gastos Notariales 48,156.00
Según Avaluo el valor del inmueble es de $2,300,000.00 Avaluo 9,421.00
Corredor 25,000.00
Todos los gastos se pagaron en el mes de adquisición

Operaciones

Se compro Automovil por un importe de $489,540.00 mas IVA el 5-Jun-18

Se pago Seguro del Automovil por un importe de $18,863.00 mas IVA el 5 de Jun-18
En Marzo realizamos un donativo a la casa hogar por un importe de $6,818.00, y nos entregan nuestro comprobante.
Realiza una aportación a su plan personal de retiro por un importe de 139,365.
Paga gastos hospitalarios de su conyuge por el nacimiento de su hijo por un importe de $25,632.00 mas IVA.
 la Polar SA de CV
00,000.00 provenientes de CUFIN

84,256.00
16,785.00
31,526.00

10% Pagada en Mayo

 Salarios

Salario Mensual 20,000.00 Lo despiden injustificadamente

Aguinaldo 30 días por año El 31 de julio de 2018
Prima Vacacional 50%
Vacaciones 2+ Ley
PTU 8,366.00
Ingreso al trabajo 1-Aug-05

Es deducible por que no rebasa el 10% de mis ingresos totales o 20 veces Uma
 Febrero Diciembre
Ingreso 51,800.00 51,800.00 621,600.00
Ded 18,130.00 25,869.00 217,560.00
33,670.00 18,130.00 18,130.00
24,222.32 7,801.00 385,910.00 Ingresos
9,447.68 4,910.19 290,667.76
23.52% 2,890.81 95,242.24
2,222.09 10.88% 23.52%
3,880.44 314.52 22,400.97
6,102.53 288.33 46,565.26
4,500.00 602.85 68,966.23
1,602.53 4,500.00 62,160.00
- 3,897.15 16,025.34
- 9,219.11 IVA a favor

Dividendos

Salarios
Aguinaldo Vacaciones
- 365.00 273.00 - -
Excento 2,418.00
- 2,418.00
Prima vacacional
- Cálculo mensual
1,209.00 Excento Aguinaldo - 2,418.00
- 1,209.00 P Vac - 1,209.00
- 3,627.00 365.00 30.40 - 302.08

Sueldos Vacaciones Agui y PV

 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Lim inf 97,183.34 - - 302.08
Base - 77,183.34 20,000.00 19,697.92
% 34% Lim inf 97,183.34 Lim inf 97,183.34
- 26,242.34 Base - 77,183.34 Base - 77,485.42
Cuota fija 25,350.35 % 34% % 34%
- 891.99 - 26,242.34 - 26,345.04
Cuota fija 25,350.35 Cuota fija 25,350.35
- 891.99 - 994.69
ISR Sueldos - 891.99 ISR Sueldos - 891.99
ISR Vacacione - - 102.71
- 3,627.00
- 102.71 34%
- 302.08 - 1,233.18 ISR Agu y PV
Indemnizaciòn
365
45 Dìas Aguinaldo
11.00 Dìas PV -
421 365 1.15342466 1.1473
- SDI

-
-
48,774.72
Total de ind 48,774.72 %
Excento 166,842.00 -4%
-118,067.28
-4%
5,265.72 ISR por Indemnizaciòn

Ingresos no acumulables
-118,067.28
20,000.00 -4%
-138,067.28
-4%
6,157.70
 Arrendamiento

Local Comercial 45,000.00

Casa Habitación 6,800.00

Dep local 88,485.00

Dep Casa 20,118.00 El local se renta a una persona moral
Sueldos y Ho 62,162.00 Se paga vigilancia mensual por
170,765.00 Se pagan Honorarios de Contador
Se paga predial en Febrero de

Equipo de Transporte
MOI 175,000.00 Dec-17
Fecha de adq. 6/1/2017 Feb-98
% de dep. 25%
Meses por depreciar 48
Meses depreciados -
Dep anual 43,750.00
Dep mensual 3,645.83
Meses que faltan 48.00

SD Salarios
Años laborad 23.00
1 6 Salario Mensual 20,000.00
2 8 Aguinaldo días por año
3 10 Prima Vacacional 50%
4 12 Vacaciones 2+ Ley
5a9 14 PTU 8,366.00
10 a 14 16 Ingreso al trabajo 1-Aug-05
15 a 19 18 Días vac Días P. vac.
20 a 24 20 22 11.00
 Resumen Base ISR Excento
Sueldos 180,000.00 - 8,027.87
Vacaciones - -
Aguinaldo y - 3,627.00 - 1,233.18 3,627.00
176,373.00 - 9,261.05 3,627.00

SR Agu y PV
Construcción 1,500,000.00 11/13/2013
Construcción 850,000.00 2/27/1998

12,500.00
1,500.00
25,869.00

Lo despiden injustificadamente
El 31 de julio de 2018
Ing Indemnización 1,957,637.63
Ing Salarios
Ing Act Empresarial
Ing adq de Bienes
Ing dividendos
Ingresos acumulables
Deducciones personales

Base
Lim Inferior
Excedente
%
Impuesto marginal
Cuota fija
ISR Ing acum
ISR Ing no Acum
ISR Anual
ISR Arrendamiento 16,025.34
ISR Retenido
ISR Dividendos
ISR indemnización
ISR Adquisición de Bienes
ISR Salarios
ISR Act empresarial
Isr Intereses
ISR a pagar
FISCAL III EXAMEN

Actividad Empresarial

Ingresos Deducciones
Resultados de Ejercicios Anteriores
Enero 341,100.00 277,200.00
Febrero 345,070.00 288,100.00 2011 515,145.00 PTU 10% Pagada en Mayo
Marzo 421,300.00 328,100.00 2010 574,369.00
Abril 410,000.00 320,000.00 2009 - 281,148.00
Mayo 456,000.00 298,000.00 2008 - 656,253.00
Junio 365,000.00 176,000.00
Julio 408,000.00 306,000.00 M.O.I F.A.
Agosto 208,500.00 185,700.00
Septiembre 263,000.00 227,000.00 Equipo de Transporte 165,000.00 11/14/2008
Octubre 401,000.00 365,879.00 Computadoras 56,000.00 2/26/2009
Noviembre 302,700.00 310,100.00 Maquinaria Construcción 193,600.00 6/4/2009
Diciembre 365,600.00 298,300.00

Arrendamiento Salarios

Local Comercial 20,700.00 Salario Mensual 15,000.00 Renuncia a su trabajo el

Casa Habitación 7,900.00 Aguinaldo 30 días por año 31 de Julio de 2012 y le
El local se renta hasta el mes de Octubre Prima Vacacional 50% pagan su finiquito conforme a ley
Aumenta la renta del local a partir de Junio en un 6% Vacaciones 2+ Ley
El local se renta a una persona moral PTU 8,366.00
Se paga predial en Febrero de 15,826.00 Ingreso al trabajo 1-Nov-05

ENAJENACION DE BIENES

Vende un Local Comercial en un valor de $ 2,080,000.00 Adicionalmente pago los siguientes conceptos
La operación se realiza en noviembre de 2012
 Gastos Notariales 43,156.00
Lo adquirio en un importe de $ 1,305,000.00 Avaluo 5,421.00
El valor del Terreno es de 285,617.00
La operación se realizo el 15 de Junio de 2005 Todos los gastos se pagaron en el mes de adquisición

FISCAL III EXAMEN

Operaciones

1 Renta un automovil para utilizarlo en la negociación, el importe de la renta es de $6,850.00. La renta inicia en el mes de Octubre.
2 En Noviembre realiza compra de mercancia por un importe de $160,000.00. Se pagan gastos de importación por $16,325.00
3 En Diciembre compro mercancia por un importe de $ 50,000.00, la cual le entregaran el 6 de Enero de 2013. El pago se realizara contra entrega
4 En Diciembre realiza el pago de honorarios por servicios de mercadotecnia por un importe de 23,250.00 a la empresa G2 SC
5 Realiza una aportación a su plan personal de retiro por un importe de 109,365.
6 Paga interes hipotecario por un importe de $65,325.00, de lo cual el 63% corresponde a interes real pagado
7 Paga gastos hospitalarios de su conyuge por el nacimiento de su hijo por un importe de $45,632.00 mas IVA.
TU 10% Pagada en Mayo

enuncia a su trabajo el
1 de Julio de 2012 y le
agan su finiquito conforme a ley
alizara contra entrega
 FISCAL III Nombre

Actividad Empresarial

Ingresos Totales 4,052,638.00 Resultados de Ejercicios Anteriores

Deducibles Compras de producto 2,385,473.00
Deducibles Salarios Gravados 854,765.00 2017 388.256,00
Sólo es deducSalarios Exentos 125,630.00 66,583.90 2016 -201.365,00
Otros Gastos Deducibles 386,952.00 2015 -203.658,00

M.O.I

Equipo de Transporte Cam288.410,00

Computadoras 71.659,00
Retroexcavadora 1.027.810,00

ADQUISICIONCION DE BIENES

Compra una Casa Habitación un valor de $ 850,000.00 Adicionalmente pago los siguientes conceptos
iLa operacie realiza en Mzo-18 Traslado de dominio
Gastos Notariales
Segn Avaluo el valor del inmueble es de $950,000.00 Avaluo
iComisitd>
iTodos los gastos se pagaron en el mes de adqu

Arrendamiento Salarios

Local Comerci37.800,00 Salario Mens100.000,00

Aguinaldo a45 d_xD873_ por atd>
Prima Vacaci 40%
Vacaciones 2+ Ley
El local se renta a una persona moral
Se paga predial en Febrero25.630,00 Ingreso al tra 1-Oct-95
Honorarios Contador 2.000,00
Interes Real Anual 37.863,00 DIVIDENDOS
aSeguro contra da/td> 2.050,00
Recib_xDBE0_de la empresa La Trampa SA de
El importe de $200,000.00 netos provenientes
iConstruccitd2.158.000,00
6-May-04

Operaciones
 1 iSe pagaron $100,000.00 en Diciembre por prefabricados a una empresa en China, se realiza la importac il 28 Ener
2 iSe acudio a un curso a Cancun. Hotel 2,200.00 por noche, renta de auto, 1,120.00 por d_xD860_y alimentac i900
3 Se renta un automovil desde Julio por 8,300.00 de renta, y un seguro de 1,600.00. Los importes son mensuales
4 Seguro de Gastos Medicos Mayores $48,000.00
5 Paga colegiaturas de Preparatoria de su hija por $54,300.00 y de Kinder del hijo de su esposa por $32,100.00
6 iRealiza una aportaci su plan personal de retiro por un importe de 134,000.00
7 Paga interes real hipotecario por un importe de $64,632.00
8 Realiz donativo a Casa Hogar por $20,000.00 Le entregan comprobante.
9 Honorarios Psiquiatra $18,100.00
10 mAnalis_xDCE0_clinicos $8,800.00 IVA
m
 PTU 10% Pagada en Mayo

F.A.

6/1/2017
3/23/2015
.027.810,00 4/3/2014

e pago los siguientes conceptos

18,600.00
38,500.00
4,600.00
11,300.00
os se pagaron en el mes de adquisic itd>

Lo despiden de su trabajo el
5 d_xD873_ por atd> 30 de Septiembre de 2018 y le
pagan su finiquito conforme a ley

de la empresa La Trampa SA de CV
$200,000.00 netos provenientes de CUFIN
, se realiza la importac il 28 Enero 2019 Hasta que se realiza la importació
por d_xD860_y alimentac i900 por persona. El evento duro 3 d_xD873_ y acudio el contribuyente y la 13680
. Los importes son mensuales
48000
e su esposa por $32,100.00 54300
Esta topado Hospedaje
64632 Renta de auto
Alimentación
18100
10208
140940
asta que se realiza la importación se hace deducible
Hotel extranjero tiene limitante
Cuando son gastos de viaje tiene limitante de 850 cuando no es de 200

2200 3 6600
850 3 2550
750 3 2250
3800 9 11400
Actividad Empresarial

Ingresos Totales 4,052,638.00 Resultados de Ejercicios Anteriores

Compras de producto 2,385,473.00
Salarios Gravados 854,765.00 2017
Salarios Exentos 125,630.00 66,583.90 2016
Otros Gastos Deducibles 386,952.00 2015
Deducciones 3,693,773.90

Equipo de Transporte Camioneta 3

Computadoras
Retroexcavadora

Pérdida 2015 - 203,658.00

Dec-15 118.532 1.0207012951 1.0207
Jul-15 116.128 - 207,873.72

Para la anual 2016 - 207,873.72

Jun-16 118.901 1.0031130834 1.0031
Dec-15 118.532 - 208,518.13

- 208,518.13
Dec-16 122.515 1.0303950345 1.0303
Jun-16 118.901 - 214,836.23

Diciembre
Ingresos acumulables 4,052,638.00
Deducciones acumulables 3,693,773.90
Depreciaciones 170,293.66
Deducciones autorizadas 386,952.00
Utilidad - 198,381.56
Pérdida de eje anteriores - 145,575.98
Base
PTU pagada en 2018 38,825.60
Base
Limite inferior
Excedente
%
Impuesto marginal
Cuota fija
Impuesto determinado
Pagos provisionales anteriores
ISR a pagar
 2014
tados de Ejercicios Anteriores 2015
2016
388,256.00 PTU 10% Pagada en Mayo 2017
-201,365.00
-203,658.00

M.O.I F.A.
Jun-18
o de Transporte Camioneta 3 288,410.00 6/1/2017 Jun-16
71,659.00 3/23/2015
1,027,810.00 4/3/2014
Mar-18
Mar-15
Pérdida 2016 - 201,365.00
Dec-16 122.515 1.0277155632 1.0277 Feb-18
Jul-16 119.211 - 206,942.81 Apr-14
- 214,836.23
- 421,779.04
Para la anual 2017 - 421,779.04
Jun-17 126.408 1.0317757009 1.0317
Dec-16 122.515 - 435,149.43
388,256.00
- 46,893.43
Para PP de Abril 2017-Marzo2018 - 46,893.43
Dec-17 130.813 1.034847478 1.0348
Jun-17 126.408 - 48,525.33

Para la anual del 2018

Jun-18 133 1.0167185219 -
Dec-17 130.813 1.0167
,,,mkn
Eq. De transporteComputadora Equipo de Transporte
8 MOI 288,410.00
9 12 Fecha de adq. 6/1/2017
12 12 % de dep. 25%
7 12 12 Meses por depreciar 48
7 33 44 Meses depreciados 7
Dep anual 72,102.50
Dep mensual 6,008.54
Equipo de Transporte Meses que faltan 41.00
133 1.1185776402 1.1185 72,102.50
118.901 Para la anual 80,646.65

Computadora
133 1.1401922038 1.1401
116.647
Retroexcavadora
132.009 1.1693802707 1.1781
112.888
 Computadora Retroexcavadora
MOI 71,659.00 MOI 1,027,810.00
Fecha de adq. 3/23/2015 Fecha de adq. 4/3/2014
% de dep. 30% % de dep. 25%
Meses por depreciar 40 Meses por depreciar 48
Meses depreciados 33 Meses depreciados 44
Dep anual 21,497.70 Dep anual 256,952.50
Dep mensual 1,791.48 Dep mensual 21,412.71
Meses que faltan 7.00 Meses que faltan 4.00
12,540.33 85,650.83 170,293.66
Para la anual 14,297.22 Para la anual 100,905.25 195,849.12
25,555.46
 Adquisición de Bienes

Avalúo 950,000.00
Casa Habitación 850,000.00
100,000.00 12%
20%
20,000.00

100,000.00
Traslado de dom 18,600.00
Gastos Notariale 38,500.00
Avaluo 4,600.00
iComisitd> 11,300.00
Ingresos acumul 27,000.00

Arrendamiento
Ene-Mar-Nov Febrero Diciembre
Arrendamiento 37,800.00 37,800.00 453,600.00
Deducciones 22,916.39 22,916.39 Ded 274,996.67
14,883.61 25,630.00 Predial 25,630.00
lim inferior 12,009.95 - 10,746.39 152,973.33
2,873.66 12,009.95 144,119.24
% 21.36% - 22,756.34 8,854.09
613.81 21.36% 21.36%
cf 1,271.87 - 4,860.75 1,891.23
1,885.68 1,271.87 15,262.49
Ret ISR 3,780.00 - 3,588.88 17,153.72
- 1,894.32 2,291.64 41,580.00
- 5,880.52 - 24,426.28

Sueldos y Salarios
Aguinaldo Vacaciones
148,026.15 365.00 273.00 110,715.45 72,368.34
Excento 2,418.00
108,297.45
Prima vacacional
28,947.34 Cálculo mensual
1,209.00 Excento Aguinaldo 108,297.45
27,738.34 P Vac 27,738.34
136,035.79 365.00 30.40 11,330.10
 Sueldos Vacaciones Agui y PV
100,000.00 100,000.00 100,000.00
Lim inf 97,183.34 72,368.34 11,330.10
Base 2,816.66 172,368.34 111,330.10
% 34% Lim inf 97,183.34 Lim inf 97,183.34
957.66 Base 75,185.00 Base 14,146.76
Cuota fija 25,350.35 % 34% % 34%
26,308.01 25,562.90 4,809.90
Cuota fija 25,350.35 Cuota fija 25,350.35
50,913.25 30,160.25
ISR Sueldos 26,308.01 ISR Sueldos 26,308.01
ISR Vacacione 24,605.24 3,852.24
136,035.79
3,852.24 34%
11,330.10 46,252.17 ISR Agu y PV
Indemnizaciòn
365
45 Dìas Aguinaldo
8.80 Dìas PV 3,289.47
418.8 365 1.14739726 1.1473
3,774.01 SDI

339,660.80
1,736,044.11
48,774.72
Total de indemn 2,124,479.63 % 26,308.01
Excento 166,842.00 26% 100,000.00
1,957,637.63
26%
515,015.50 ISR por Indemnizaciòn

Ingresos no acumulables
1,957,637.63
100,000.00 26%
1,857,637.63
26%
488,707.49

Dividendos

200,000.00
1.4286
285,720.00
30%
85,716.00
 ADQUISICIONCION DE BIENES

Compra una Casa Habitación un valor de $ 850,000.00

iLa operacie realiza en Mzo-18

Segn Avaluo el valor del inmueble es de $950,000.00

Arrendamiento
Construcciòn
Local Comerci 37800 MOI
Fecha de adq
% de dep.
Meses por de
El local se renta a una persona moral Meses deprec
Se paga predial en Febrero 25,630.00 Dep anual
Honorarios Contador 2,000.00 Dep mensual
Interes Real Anual 37,863.00 3,155.25 Meses que fa
Seguro contra daños 2,050.00

Ded por comp

iConstruccitd2.158.000,00 35%
6-May-04

SD 3,289.47 3,289.47 Salarios

Años laborad 23.00
1 6 Salario Mens 100,000.00 Lo despiden de su trabajo el
2 8 Aguinaldo a45 d_xD873_ por atd> 30 de Septiembre de 2018 y le
3 10 Prima Vacaci 40% pagan su finiquito conforme a ley
4 12 Vacaciones 2+ Ley
5a9 14
10 a 14 16 Ingreso al tr 10/1/1995
15 a 19 18 Días vac Días P. vac.
20 a 24 20 22 8.80
 Resumen Base ISR Excento
Sueldos 900,000.00 236,772.13
Vacaciones 72,368.34 24,605.24
Aguinaldo y 136,035.79 46,252.17 3,627.00
1,108,404.13 307,629.53 3,627.00

SR Agu y PV

DIVIDENDOS

Recib_xDBE0_de la empresa La Trampa SA de CV

El importe de $200,000.00 netos provenientes de CUFIN
 Adicionalmente pago los siguientes conceptos
Traslado de dominio 18,600.00
Gastos Notariales 38,500.00
Avaluo 4,600.00
iComisitd> 11,300.00
iTodos los gastos se pagaron en el mes de adquisic itd>

Construcciòn
2,158,000.00 2004 7 Deducción por comprobación
5/6/2004 2005 12
5% 2006 12
240 2007 12
163 2008 12
107,900.00 2009 12
8,991.67 2010 12
77.00 2011 12
2012 12 Actualizar el mes de diciembre
2013 12 Dec-17 130.813 1.74733432 1.7473
22,916.39 2014 12 May-04 74.8643225 8,991.67
13,230.00 2015 12 15,711.14
2016 12
2017 12
163

e su trabajo el
mbre de 2018 y le
uito conforme a ley
Ing Indemnización 1,957,637.63
Ing Salarios
Ing Act Empresarial
Ing adq de Bienes 27,000.00
Ing dividendos
Ingresos acumulables
Deducciones personales 140940

Base
Lim Inferior
Excedente
%
Impuesto marginal
Cuota fija
ISR Ing acum
ISR Ing no Acum
ISR Anual
ISR Arrendamiento
ISR Retenido
ISR Dividendos
ISR indemnización
ISR Adquisición de Bienes 20,000.00
ISR Salarios
ISR A FAVOR -95075.65
Dec-16 122.515
Jan-17 124.598
Feb-17 125.318
Mar-17 126.087
Apr-17 126.242
May-17 126.091
Jun-17 126.408
Jul-17 126.886
Aug-17 127.513
Sep-17 127.912
Oct-17 128.717
Nov-17 130.044
Dec-17 130.813
Jan-18 131.508
Feb-18 132.009
Mar-18 132.436
Apr-18 131.987