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Modelo Financeiro do Plano de Negócios

IAPMEI

nome empresa/promotor designação do projeto

Data

/

__

__

/ ___

NOTA: A utilização desta ferramenta, disponibilizada pelo IAPMEI , é completamente autónoma de qualquer outra área/atividade

NOTA: A utilização desta ferramenta,

disponibilizada pelo IAPMEI ,

é completamente autónoma

de

qualquer

outra área/atividade do IAPMEI. Independentemente do fim a que se destine, a utilização da ferramente

assim

como

dos

resultados

com

ela

obtidos,

é

da

inteira

responsabilidade

de

cada

utilizador.

Regras de utilização

Para a melhor utilização do presente modelo o empreendedor deverá dominar conceitos básicos de análise económica e financeira ou, não sendo esse o caso, deve explorar as potencialidades do presente modelo acompanhado por alguém conhecedor desses conceitos. Por outro lado, este modelo Económico Financeiro deve ser acompanhado de informação qualitativa detalhada sobre o projecto e de explicação dos pressupostos de cálculos efectuados.

Principais regras de utilização:

Só devem ser inseridos valores nas células com fundo branco; Os valores que se encontrem a azul, poderão ser alterados, mas dentro dos mesmos parâmetros; A utilização deste modelo tem por base um trabalho prévio por parte do utilizador no que diz respeito à previsão de proveitos e de custos; No caso de pretender efectuar uma análise de sensibilidade, utilize este mesmo modelo, mas com diferentes valores.

Passos para preenchimento:

  • Para que o possa tirar partido de todas as funcionalidades do modelo, deverá confirmar se o nível de segurança das Macros esta
    em Médio. Para isso basta ir às Ferramentas - Macro - Segurança e no Nível de Segurança escolher / confirmar se está no Médio.

Caso não esteja coloque a opção já indicada e feche o ficheiro. Quando reabrir , seleccione Aceitar Macro.

  • Colocar o nome da empresa na célula E1 na sheet de "Pressupostos";

  • Estimar o volume de negócios da empresa, através das quantidades vendidas, preço de venda dos produtos e de prestação de
    serviços. Caso pretenda utilize folha de cálculo anexa e faça apenas as respectivas ligações de acordo com a classificação contabilística do seu volume de negócios;

  • Colocar na sheet CMVMC na célula correspondente, as margens brutas de negócio para cada um dos produtos vendidos;

  • Na sheet FSE, estimar um valor médio mensal para cada umas das rubricas que se adaptem à empresa / negócio;

  • Na sheet Gastos com Pessoal, definir os colaboradores (Gerência e Pessoal) da empresa e respectivas remunerações brutas
    mensais. Para além disto, definir, caso se aplique um valor para a formação e outros custos com pessoal;

  • Posteriormente, definir o quadro de investimento da empresa / projecto na sheet de Investimentos, repartida pelas diferentes
    rubricas de investimento em activo fixo;

  • Na sheet de Fundo Maneio, definir a Reserva de Segurança de Tesouraria. Esta rubrica representa um valor mínimo de
    disponibilidades a manter ao longo do projecto;

  • Após a definição de todos estes pressupostos tem que definir a forma de financiamento do projecto na sheet Financiamento. Deverá indicar o valor de capital social inicial e eventuais aumentos, bem como o nível de suprimentos da empresa e / ou o valor dos empréstimos bancários;

  • Os inputs do modelo estão inseridos, sendo necessário apenas fazer o acerto de disponibilidades. Assim sendo, na sheet de Plano Financeiro carregar no rectângulo que indica "Acerto do modelo"

Pressupostos Gerais Empresa: XPTO, Lda

Pressupostos Gerais

Empresa: XPTO, Lda
Empresa:
XPTO, Lda

Valide os pressupostos aqui indicados e ajuste-os de acordo com o seu projecto

Unidade monetária

Euros

 

Ano inicial do projeto (Ano 0)

2019

 

A

definir

em

função

da

Prazo médio de Recebimento (dias) / (meses)

30

 
  • 1.0 empresa

prática

da

e

do

Prazo médio de Pagamento (dias) / (meses)

30

 
  • 1.0 sector assim

como

da

Prazo médio de Stockagem (dias) / (meses)

15

 
  • 0.5 política a prosseguir

 

Prazo de pagamento de IVA (trim = 4; mensal =12)

   

4

4 = trim; 1 = mensal

 
 

Taxa de IVA - Vendas

6.00%

   

Taxa de IVA - Prestação Serviços

23.00%

Em

função

do

tipo

de

Taxa de IVA - CMVMC

23.00%

produtos e serviços

 

Taxa de IVA - FSE

23.00%

Taxa de IVA - Investimento

23.00%

 
 

Taxa de Segurança Social - entidade - órgãos sociais

23.75%

   

Taxa de Segurança Social - entidade - colaboradores

23.75%

Em vigor no ano base

 

Taxa de Segurança Social - pessoal - órgãos sociais

11.00%

Taxa de Segurança Social - pessoal - colaboradores

11.00%

 

Taxa média de IRS

15.00%

 

Taxa de IRC

25.00%

 

Taxa de Aplicações Financeiras Curto Prazo

 

Ver condições de mercado

 

Taxa de juro de empréstimo Curto Prazo

 

e risco da empresa na ótica

Taxa de juro de empréstimo ML Prazo

 

bancári

 

0.25%

5.00%

100.00%

= ano em que inicia o investimento e poderá ou não haver exploração

A definir em fução do Lei e do valor dos rendimentos do trabalho. Definido por Lei - ter em conta Localização e condições específicas da atividade

Taxa de juro de ativos sem risco - Rf (Obrig Tesouro)

 

NOTA: Quando não se aplica Beta, colocar:

Prémio de risco de mercado = (Rm*-Rf) ou pº

 

Um valor para o prémio de risco (pº) adequado ao projecto

Beta U de empresas de referência

 

Beta = 100% se não conhcer ou não utilizar empresa de referência

Taxa de crescimento dos cash flows na perpetuidade

0.00

Na maioria dos projetos considerar 0% e utilizar Não a perpetuidade mas sim o valor

* Rendimento esperado de mercado (entenda-se mercado acionista de referência)

residual o valor do Ativo Fixo não Amortizado e o Valor Residual do F Maneio no último ano. VER Folha Avaliação em que existem as 2 Hipóteses.

Métodos de avaliação considerados:

Free Cash Flow to Firm
Free Cash Flow to Firm

Em linhas gerais, o método dos fluxos de caixa descontados consiste em estimar-se os fluxos de caixa futuros da empresa e trazê-los a valor presente por uma determinada taxa de desconto (WACC). Por outras palavras - o valor de uma empresa = Valor presente (atual) dos fluxos FCFF (fluxo de caixa líquido para a firma, do inglês Free Cash Flow to Firm). FCFF = CFL = EBITx(1-t)+Amortiz -Investimento (Capital Fixo - Fundo de Maneio Necessário). Na ótica do Investidor o Valor = Valor da Empresa - Dívida Financeira Líquida de Ativos Financeiros.

AVALIAÇÃO DO PROJETO:

FCFF = CFL = EBITx(1-t)+Amortiz -Investimento (Capital Fixo - Fundo de Maneio Necessário) + valor residual investim (ano n)

  • 1. Na análise do projeto ou pré-financiamento em que se ignora a forma de financiamento o que é = 100% Cap Próprio) a tx de utilização R = Rf + Bu*(Rm -

Rf).

  • 2. Na análise pós-financiamento, considerando os efeitos do capital alheio refletidos na taxa de utilização, utiliza-se o wacc (cmpcp) = Rcp*CP /(CP+CA)+ Rca*(1-t)*CA/ (CP+CA) em que Rcp = Rf + Bp*(Rm-Rf). Bp = Bu*(1+(1-t)*(CA/CP)) com CA e CP do projeto

  • 3. Na análise na Ótica do Investidor (Free Cash Flow to Equity)

Pressupostos Gerais Empresa: XPTO, Lda Valide os pressupostos aqui indicados e ajuste-os de acordo com o

No método de avaliação pelo desconto de fluxos de caixa líquido do acionista (FCFE – do inglês Free Cashflow to Equity), o objetivo é avaliar directamente o património líquido da empresa. Na avaliação do projeto na ótica do Investidor ou do Capital Próprio:

FCFEt = Result. Líquidot + Amortiz t - Investimento t (Cap Fixo e FMN) + Financiamento alheio t (CA) - Reembolsos Financiamento t.

s

s Vendas + Prestações de Serviços

Vendas + Prestações de Serviços

 

2019

2020

2021

2022

Taxa de variação dos preços

0.00%

2.50%

2.50%

 

VENDAS - MERCADO NACIONAL

2019

2020

2021

2022

Aluguer de Habitação - Epoca Baixa

0

23,450

34,297

38,610

Quantidades vendidas

0

335

478

525

Taxa de crescimento das unidades vendidas

0%

35%

15.00%

5.00%

Preço Unitário

70.00

70.00

71.75

73.54

Aluguer de Habitação - Epoca Alta

0

15,840

23,247

26,192

Quantidades vendidas

0

176

252

277

Taxa de crescimento das unidades vendidas

0%

35%

15.00%

5.00%

Preço Unitário

90.00

90.00

92.25

94.56

Aluguer Quarto independente - Época Baixa

0

16,750

24,498

27,579

Quantidades vendidas

0%

335

478

525

Taxa de crescimento das unidades vendidas

0.00

35%

15.00%

5.00%

Preço Unitário

50.00

50.00

51.25

52.53

Aluguer de Quarto independente - Epoca Alta

0

13,200

19,373

21,827

Quantidades vendidas

0

176

252

277

Taxa de crescimento das unidades vendidas

0%

35.00%

15.00%

5.00%

Preço Unitário

75.00

75.00

76.88

78.80

TOTAL

0

69,240

101,414

114,208

 

VENDAS - EXPORTAÇÃO

2019

2020

2021

2022

Aluguer de Habitação - Epoca Baixa

0

0

0

0

Quantidades vendidas

 

0

0

0

Taxa de crescimento das unidades vendidas

 

0.00%

0.00%

0.00%

Preço Unitário

 

0.00

0.00

0.00

Aluguer de Habitação - Epoca Alta

0

0

0

0

Quantidades vendidas

 

0

0

0

Taxa de crescimento das unidades vendidas

 

0.00%

0.00%

0.00%

Preço Unitário

 

0.00

0.00

0.00

TOTAL

0

0

0

0

* Produtos / Familias de Produtos / Mercadorias

NOTA: Caso não tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preço U

PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL

2019

2020

2021

2022

Actividades Complementares ( Remo, fitness , actividades aquaticas )

0

1,000

1,050

1,103

Taxa de crescimento

0%

5.00%

5.00%

5.00%

Aluguer / parccerias

0

1,000

1,050

1,103

Taxa de crescimento

0%

5.00%

5.00%

5.00%

Actividades de estagio de Federações

0

500

525

551

Taxa de crescimento

0%

5.00%

5.00%

5.00%

Worshops tematicos

0

500

525

551

Taxa de crescimento

0%

5.00%

5.00%

5.00%

TOTAL

0

3,000

3,150

3,308

s

s Vendas + Prestações de Serviços

Vendas + Prestações de Serviços

PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES

2019

2020

2021

2022

Serviço A

 

0

0

0

Taxa de crescimento

       

Serviço B

 

0

0

0

Taxa de crescimento

       

Serviço C

 

0

0

0

Taxa de crescimento

       

Serviço D

 

0

0

0

Taxa de crescimento

       

TOTAL

0

0

0

0

 
 

0

69,240

101,414

114,208

TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL TOTAL VENDAS - EXPORTAÇÕES

0

0

0

0

TOTAL VENDAS

0

69,240

101,414

114,208

IVA VENDAS

6.00%

0

4,154

6,085

6,852

 

TOTAL PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL

0

3,000

3,150

3,308

 

0

0

0

0

TOTAL PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES TOTAL PRESTAÇÕES SERVIÇOS

0

3,000

3,150

3,308

IVA PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS

23.00%

0

690

725

761

 

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS

0

72,240

104,564

117,516

 

IVA

0

4,844

6,809

7,613

 

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA

0

77,084

111,373

125,129

 

Perdas por imparidade

0.00%

0

0

0

0

Empresa: XPTO, Lda
Empresa:
XPTO, Lda
 

Euros

 

2023

2024

2.50%

2.50%

 

2023

2024

41,762

44,274

554

573

3.00%

3.00%

75.38

77.27

29,851

31,822

308

320

4.00%

4.00%

96.92

99.34

29,830

31,624

554

573

3.00%

3.00%

53.84

55.19

24,876

26,518

308

320

4.00%

4.00%

80.77

82.79

126,319

134,238

 

2023

2024

0

0

0

0

0.00%

0.00%

0.00

0.00

0

0

0

0

0.00%

0.00%

0.00

0.00

0

0

nitário".

2023

2024

1,158

1,216

5.00%

5.00%

1,158

1,216

5.00%

5.00%

579

608

5.00%

5.00%

579

608

5.00%

5.00%

3,473

3,647

Empresa: XPTO, Lda
Empresa:
XPTO, Lda

Euros

2023

2024

0

0

   

0

0

   

0

0

   

0

0

   

0

0

 

126,319

134,238

0

0

126,319

134,238

7,579

8,054

 

3,473

3,647

0

0

3,473

3,647

799

839

 

129,792

137,884

 

8,378

8,893

 

138,170

146,777

 

0

0

CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

CMVMC

Margem

2019

2020

2021

2022

Bruta

MERCADO NACIONAL

 

0

6,924

10,141

11,421

Aluguer de Habitação - Epoca Baixa

90.00%

0

2,345

3,430

3,861

 

90.00%

0

1,584

2,325

2,619

Aluguer de Habitação - Epoca Alta Aluguer Quarto independente - Época Baixa

90.00%

0

1,675

2,450

2,758

Aluguer de Quarto independente - Epoca Alta

90.00%

0

1,320

1,937

2,183

MERCADO EXTERNO

 

0

0

0

0

Aluguer de Habitação - Epoca Baixa

90.00%

0

0

0

0

Aluguer de Habitação - Epoca Alta

90.00%

0

0

0

0

TOTAL CMVMC

0

6,924

10,141

11,421

 

IVA

23.00%

0

1,593

2,333

2,627

 

TOTAL CMVMC + IVA

0

8,517

12,474

14,048

NOTA: Mapa construído caso a caso:

  • a) Introduzir a Margem Bruta directamente, quando conhecida e passível de ser utilizada, ou efectuar a respectiva fórmula de cálculo;

  • b) Efectuar os cálculos auxiliares considerados necessários para alcançar a o nível de matéria-prima por unidade produzida e introduzir manualmente os valores;

  • c) Caso não seja possível alcançar o nível do consumo de matéria-prima por produto, introduzir o valor do custo total, após a realização dos respectivos cálculos auxiliares.

NOTA 2: Está disponível uma folha para cálculos auxiliares. Contém mapas para cálculo do CMVMC de projectos industriais.

EMPRESA: XPTO, Lda
EMPRESA:
XPTO, Lda
 

Euros

 

2023

2024

12,632

13,424

4,176

4,427

2,985

3,182

2,983

3,162

2,488

2,652

0

0

0

0

0

0

12,632

13,424

 

2,905

3,087

 

15,537

16,511

FSE - Fornecimentos e Serviços Externos

FSE - Fornecimentos e Serviços Externos

 

2019

  • 2020 2022

2021

Nº Meses

0

10

12

12

Taxa de crescimento

0%

0.00%

2.50%

2.50%

 
 

Tx IVA

CF

CV

Valor Mensal

2019

 
  • 2020 2022

2021

 

Subcontratos

23.0%

0.0%

100.0%

300.00

0.00

3,000.00

3,690.00

3,782.25

Serviços especializados

               

Trabalhos especializados

23.0%

100.0%

   

0.00

0.00

0.00

0.00

Publicidade e propaganda

23.0%

50.0%

50.0%

50.00

0.00

500.00

615.00

630.38

Vigilância e segurança

23.0%

50.0%

50.0%

50.00

0.00

500.00

615.00

630.38

Honorários

23.0%

100.0%

   

0.00

0.00

0.00

0.00

Comissões

23.0%

100.0%

   
  • 300.00 3,000.00

0.00

 

3,690.00

3,782.25

Conservação e reparação

23.0%

50.0%

50.0%

 
  • 100.00 1,000.00

0.00

 

1,230.00

1,260.75

Materiais

               

Ferramentas e utensilios de desgaste rápido

23.0%

50.0%

50.0%

30.00

0.00

300.00

369.00

378.23

Livros e documentação técnica

23.0%

50.0%

50.0%

20.00

0.00

200.00

246.00

252.15

Material de escritório

23.0%

50.0%

50.0%

10.00

0.00

100.00

123.00

126.08

Artigos para oferta

23.0%

50.0%

50.0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Energia e fluidos

               

Electricidade

23.0%

60.0%

40.0%

200.00

0.00

2,000.00

2,460.00

2,521.50

Combustíveis

23.0%

60.0%

40.0%

50.00

0.00

500.00

615.00

630.38

Água

6.0%

60.0%

40.0%

150.00

0.00

1,500.00

1,845.00

1,891.13

Deslocações, estadas e transportes

               

Deslocações e Estadas

23.0%

50.0%

50.0%

80.00

0.00

800.00

984.00

1,008.60

Transportes de pessoal

23.0%

100.0%

   

0.00

0.00

0.00

0.00

Transportes de mercadorias

23.0%

100.0%

   

0.00

0.00

0.00

0.00

Serviços diversos

               

Rendas e alugueres

23.0%

100.0%

 

100.00

0.00

1,000.00

1,230.00

1,260.75

Comunicação

23.0%

50.0%

50.0%

50.00

0.00

500.00

615.00

630.38

Seguros

0.0%

100.0%

 

50.00

0.00

500.00

615.00

630.38

Royalties

23.0%

100.0%

   

0.00

0.00

0.00

0.00

Contencioso e notariado

23.0%

100.0%

   

0.00

0.00

0.00

0.00

Despesas de representação

23.0%

100.0%

   

0.00

0.00

0.00

0.00

Limpeza, higiene e conforto

23.0%

60.0%

40.0%

70.00

0.00

700.00

861.00

882.53

Outros serviços

23.0%

50.0%

50.0%

100.00

0.00

1,000.00

1,230.00

1,260.75

 

TOTAL FSE

0.00

17,100.00

21,033.00

21,558.83

 

FSE - Custos Fixos

0.00

9,770.00

12,017.10

12,317.53

 

FSE - Custos Variáveis

0.00

7,330.00

9,015.90

9,241.30

 

TOTAL FSE

0.00

17,100.00

21,033.00

21,558.83

 

IVA

0.00

2,804.00

3,448.92

3,535.14

 

FSE + IVA

0.00

19,904.00

24,481.92

25,093.97

Empresa: XPTO, Lda
Empresa:
XPTO, Lda
 

Euros

 

2023

2024

12

12

2.50%

2.00%

 

2023

2024

3,876.81

3,954.34

   

0.00

0.00

646.13

659.06

646.13

659.06

0.00

0.00

3,876.81

3,954.34

1,292.27

1,318.11

   

387.68

395.43

258.45

263.62

129.23

131.81

0.00

0.00

   

2,584.54

2,636.23

646.13

659.06

1,938.40

1,977.17

   

1,033.82

1,054.49

0.00

0.00

0.00

0.00

   

1,292.27

1,318.11

646.13

659.06

646.13

659.06

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

904.59

922.68

1,292.27

1,318.11

22,097.80

22,539.75

 

12,625.47

12,877.98

 

9,472.33

9,661.78

 

22,097.80

22,539.75

 

3,623.52

3,695.99

 

25,721.32

26,235.74

Gastos com o Pessoal

Gastos com o Pessoal

 

2019

2020

2021

2022

Nº Meses

2

14

14

14

Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoço)

 

0%

0.00%

0.00%

2.00%

 

Quadro de Pessoal (n.º pessoas)

 

2019

2020

2021

2022

Administração / Direcção

1

1

1

1

Administrativa Financeira

 

1

1

1

Comercial / Marketing

 

1

1

1

Produção / Operacional

       

Qualidade

       

Manutenção

       

Aprovisionamento

       

Investigação & Desenvolvimento

       

Outros

       
         
         

TOTAL

1

3

3

3

 

Quadro de Pessoal (n.º meses de trabalho)

0

0

0

0

Administração / Direcção

2

12

12

12

Administrativa Financeira

0

10

12

12

Comercial / Marketing

 

10

12

12

Produção / Operacional

       

Qualidade

       

Manutenção

       

Aprovisionamento

       

Investigação & Desenvolvimento

       

Outros

       
         
         
 

Remuneração base mensal

 

2019

2020

2021

2022

Administração / Direcção

1,100

1,100

1,100

1,122

Administrativa Financeira

0

0

0

0

Comercial / Marketing

350

350

350

357

Produção / Operacional

 

0

0

0

Qualidade

 

0

0

0

Manutenção

 

0

0

0

Aprovisionamento

 

0

0

0

Investigação & Desenvolvimento

 

0

0

0

Outros

 

0

0

0

0

 

0

0

0

0

 

0

0

0

 

Remuneração base anual - TOTAL Colaboradores

2019

2020

2021

2022

Administração / Direcção

367

15,400

15,400

15,708

Administrativa Financeira

0

0

0

0

Comercial / Marketing

0

4,083

4,900

4,998

Produção / Operacional

0

0

0

0

Qualidade

0

0

0

0

Manutenção

0

0

0

0

Aprovisionamento

0

0

0

0

Investigação & Desenvolvimento

0

0

0

0

Outros

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

TOTAL

367

19,483

20,300

20,706

 

Outros Gastos

2019

2020

2021

2022

Segurança Social

       

Órgãos Sociais

23.75%

87

3,658

3,658

3,731

Pessoal

23.75%

0

970

1,164

1,187

Seguros Acidentes de Trabalho

1.00%

4

195

203

207

Subsídio Alimentação - nº dias úteis/mês x subsidio/dia

 

0

0

0

0

N.º meses subsidio alimentação (meses)

       
         

Comissões & Prémios Órgãos Sociais

         

Pessoal

         

Formação

300

300

300

300

Outros custos com pessoal

       

TOTAL OUTROS GASTOS

 

391

5,122

5,324

5,425

 

TOTAL GASTOS COM PESSOAL

 

757

24,605

25,624

26,131

Gastos com o Pessoal

Gastos com o Pessoal

QUADRO RESUMO

2019

2020

2021

2022

Remunerações

       

Órgãos Sociais

367

15,400

15,400

15,708

Pessoal

0

4,083

4,900

4,998

Encargos sobre remunerações

87

4,627

4,821

4,918

Seguros Acidentes de Trabalho e doenças profissionais

4

195

203

207

Gastos de acção social

0

0

0

0

Outros gastos com pessoal

300

300

300

300

TOTAL GASTOS COM PESSOAL

757

24,605

25,624

26,131

 

Retenções Colaboradores

2019

2020

2021

2022

Retenção SS Colaborador

       

Gerência / Administração

11.00%

40

1,694

1,694

1,728

Outro Pessoal

11.00%

0

449

539

550

Retenção IRS Colaborador

15.00%

55

2,923

3,045

3,106

TOTAL Retenções

95

5,066

5,278

5,384

Empresa: XPTO, Lda
Empresa:
XPTO, Lda
 

Euros

 

2023

2024

14

14

2.00%

2.00%

 

2023

2024

1

1

1

1

1

1

   
   
   
   
   
   
   
   

3

3

 

0

0

12

12

12

12

12

12

   
   
   
   
   
   
   
   
 

2023

2024

1,144

1,167

0

0

364

371

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

 

2023

2024

16,022

16,343

0

0

5,098

5,200

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

21,120

21,543

 

2023

2024

   

3,805

3,881

1,211

1,235

211

215

0

0

   
   
   
   

300

300

   

5,527

5,632

Empresa: XPTO, Lda
Empresa:
XPTO, Lda
 

Euros

 

2023

2024

   

16,022

16,343

5,098

5,200

5,016

5,116

211

215

0

0

300

300

26,647

27,174

 

2023

2024

   

1,762

1,798

561

572

3,168

3,231

5,491

5,601

Empresa: XPTO, Lda Euros Investimento em Fundo Maneio Necessário 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Necessidades
Empresa: XPTO, Lda
Empresa:
XPTO, Lda

Euros

Investimento em Fundo Maneio Necessário

 

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Necessidades Fundo Maneio

           

Reserva Segurança Tesouraria

500

500

500

500

500

500

Clientes

0

6,424

9,281

10,427

11,514

12,231

Inventários

0

289

423

476

526

559

Estado

2,300

0

0

0

0

0

*

           

*

           

TOTAL

2,800

7,212

10,204

11,403

12,541

13,291

Recursos Fundo Maneio

           

Fornecedores

0

2,368

3,080

3,262

3,438

3,562

Estado

91

804

978

1,099

1,213

1,293

*

           

TOTAL

91

3,173

4,058

4,360

4,651

4,855

 

Fundo Maneio Necessário

2,709

4,039

6,146

7,043

7,890

8,436

 

Investimento em Fundo de Maneio

2,709

1,331

2,106

897

847

546

* A considerar caso seja necessário

Empresa:
Empresa:
Empresa: Investimento

Investimento

Investimento por ano

2019