Industrial 2

PRESENTADO POR: MENDOZA SAAVEDRA, MATS OWEN
MONOGRAFIA DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL POR SISTEMA MONISTA

La Empresa industrial "YOMISMOSOY" S.R.Ltda., que tiene un solo departamento de produccion
elabora un solo articulo denominado "AA" esta empresa cierra sus libros contables cada fin de mes
y reinicia sus operaciones economicas el 01 Junio del 2016 con el siguiente balance:
BALANCE GENERAL
AL (31 de Mayo 2016)
Activo Pasivo y Patrimonio
10 EFECTIVO Y EQUIVALEN 800.00 42 CUENTAS POR PAGAR 160.00
101 80.00 421 160.00
104 720.00 41 REMUNERACIONES Y PA 640.00
12 CUENTAS POR COBRAR 1,628.00 415 640.00
121 1,628.00 50 CAPITAL 4,080.00
23 PRODUCTOS EN PROCE 304.00 501 4,080.00
33 INMUEBLES, MAQUINA 3,264.00 59 RESULTADOS ACUMUL 516.00
331 1,600.00 591 516.00
332 1,264.00 3.16
333 400.00 3.33
39 DEPRECIACIÓN, AMOR -600.00
393 -600.00
TOTAL ACTIVO 5,396.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,396.00
La composicion del Balance General de productos en proceso es de la siguiente manera:

MATERIA PRIMA 200.00
MANO DE OBRA DIRECTA 96.00
- Salarios 80.00
- Cargas Sociales 16.00 APORTE DEL EMPLEADOR (ESALUD+SENATI+SCRT)
CARGAS INDIRECTAS 8.00
- Depreciaciones 8.00
TOTAL 304.00
Para la producion del articulo "AA" la empresa efectua duante el mes las siguientes operaciones:
1. Se efectua compras al credito como sigue:
- Materia Prima 224.00 (Valor de Compra)
- Suministros Diversos 240.00 (Valor de Compra)
2. Se cobran Factura de Clientes por S/. 1,200.00
3. El Departamento de Producion a solicitado durante el periodo, materias primas por un valor
de s/. 200.00y suministros diversos por s/. 120.00
4. Se proviciona la Planilla de pago de Remuneraciones, correspondiente al presente proceso de fabricacion
(un mes) cuyos importes asienden a:
- sueldos 800.00
- Salarios 600.00
- SCTR 0.63%
ladistribucion de las cargas de personal y contribuciones por leyes sociales del sueldo se efectuan en un
75% para produccion, 15% para adminitracion, 10 % para ventas y el salario en un 100% para la produccion
a si mismo la contribuciones por leyes sociales.
5. Se efectuan los siguientes Gastos durante el proceso, las mismas pendientes de pago:
- Luz 80.00
- Agua 120.00
- Telefono 160.00
La distribucion de estas cargas son el 50% para la produccion, 25% para la Administracion y 25%
para Ventas.
6. Por la depreciacion de los Activos Fijos, la provision es según calculo y la Distribucion se efectua en un
100% para dicha produccion, tasa de deprecacion 3% y 10% para las cuentas de Activo Fijo 332 y 333
respectivamente.
7. Se recepcionan en el almacen 10 productos (articulo AA) acabdos en su totalidad de acuerdo a la
hoja de costos.
8. Se vende al contato el Producto Terminado (articulo AA) en un 80% según factura 001-0150, afecto
al IGV, con un margen de utilidad del 30% sobre el costo.
SE PIDE:
- Registrasr las operaciones con el metodo del sistema monista en el libro Diario y Mayor.
- Hoja de Trabajo a nivel de dos (02) digitos.
- Hoja de Costos (COSTOS POR ORDENES ESPECIFICAS).
- Balance General, Estado de Ganancias y Perdinas por Funcion y Naturaleza.
- Desarrollo en hoja adicionales (A4).
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
EJERCICIO: 6/1/2016
RUC: 20102030407
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "YOMISMOSOY"
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes del Efectivo 800.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 160.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 1,628.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 640.00
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 304.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 800.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,732.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
2,664.00 800.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,664.00
PATRIMONIO NETO
Capital 4,080.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 516.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 4,596.00
TOTAL ACTIVO 5,396.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 5,396.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
PLANILLA MES DE JUNIO 2016
GRAT. ART. 3 LEY MOV. SUP. A TOT ING. EN

COD. AFP COM NOMBRES SUELDO ASIG. FAM. TRUNCA 29351 / 29714 ASISTENC. SOLES
001 SUELDO 800.00 0.00 800.00

002 SALARIO 600.00 0.00 600.00
1,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,400.00

DSCTOS TRABAJADOR SALDO PAG. APORT. EMPLEADOR
ONP TOT. DSCTS SOLES ESSALUD SCTR=0.63% T. APORTES
104.00 104.00 696.00 72.00 72.00

78.00 78.00 522.00 54.00 3.78 57.78
182.00 182.00 1,218.00 126.00 3.78 129.78

HOJA DE COSTOS
DISTRIBUCION DEL CENTRO DE COSTOS
90. COSTO DE PRODUCCION 94. GASTOS DE ADMIN 95 GASTOS DE VENTA
REMUN LEYES SOC REMUN LEYES SOC REMUN LEYES SOC
600.00 54.00 120.00 10.80 80.00 7.20
600.00 57.78
1,200.00 111.78 120.00 10.80 80.00 7.20

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jun-16
RUC: 20102030407
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO

DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUME CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
NTO
SUSTENT
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
ATORIO
001 6/1/2016 REINICIO DE OPERACIONES 3 001 10 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 800.00
001 6/1/2016 REINICIO DE OPERACIONES 3 001 12 1212 EMITIDAS EN CARTERA 1,628.00
001 6/1/2016 REINICIO DE OPERACIONES 3 001 23 231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA 304.00
001 6/1/2016 REINICIO DE OPERACIONES 3 001 33 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,264.00
001 6/1/2016 REINICIO DE OPERACIONES 3 001 39 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 600.00
001 6/1/2016 REINICIO DE OPERACIONES 3 001 41 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 640.00
001 6/1/2016 REINICIO DE OPERACIONES 3 001 42 4212 EMITIDAS 160.00
001 6/1/2016 REINICIO DE OPERACIONES 3 001 50 501 CAPITAL SOCIAL 4,080.00
001 6/1/2016 REINICIO DE OPERACIONES 3 001 59 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 516.00
002 6/1/2016 ENVIO A PRODUCCION 001 71 713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO 304.00
002 6/1/2016 ENVIO A PRODUCCION 001 23 231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA 304.00
003 6/1/2016 RECEPCION DE PRODUCCION 001 90 90 COSTO DE PRODUCCION (SOLO PARA ESTE CASO) 304.00
003 6/1/2016 RECEPCION DE PRODUCCION 001 79 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 304.00
004 6/2/2016 COMPRA DE MATERIA PRIMA 8 001 60 6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 224.00
004 6/2/2016 COMPRA DE MATERIA PRIMA 8 001 40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 40.32
004 6/2/2016 COMPRA DE MATERIA PRIMA 8 001 42 4212 EMITIDAS 264.32
005 6/2/2016 VARIACION DE MATERIA PRIMA 001 24 241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 224.00
005 6/2/2016 VARIACION DE MATERIA PRIMA 001 61 6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 224.00
006 6/2/2016 COMPRA DE SUMINISTROS 001 60 6032 SUMINISTROS 240.00
006 6/2/2016 COMPRA DE SUMINISTROS 001 40 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 43.20
006 6/2/2016 COMPRA DE SUMINISTROS 001 42 4212 EMITIDAS 283.20
007 6/2/2016 VARIACION DE SUMINITROS 001 25 252 SUMINISTROS 240.00
007 6/2/2016 VARIACION DE SUMINITROS 001 61 6132 SUMINISTROS 240.00
008 6/3/2016 COBRO A CLIENTES 1 001 10 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,200.00
008 6/3/2016 COBRO A CLIENTES 1 001 12 1212 EMITIDAS EN CARTERA 1,200.00
009 6/4/2016 SALIDA DE MATERIA PRIMA 001 61 6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 200.00
009 6/4/2016 SALIDA DE MATERIA PRIMA 001 24 24 MATERIAS PRIMAS 200.00
010 6/4/2016 CONSUMO DE MATERIA PRIMA 90 902 MATERIA PRIMA 200.00
010 6/4/2016 CONSUMO DE MATERIA PRIMA 79 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 200.00
011 6/4/2016 SALIDA DE SUMINISTRO 61 6132 SUMINISTROS 120.00
011 6/4/2016 SALIDA DE SUMINISTRO 25 252 SUMINISTROS 120.00
012 6/4/2016 CONSUMO DE SUMINISTRO 90 903 CIF 120.00
012 6/4/2016 CONSUMO DE SUMINISTRO 79 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 120.00
013 6/30/2016 PROVISION DE REMUNERACIONES 001 62 6211 SUELDOS Y SALARIOS 1,400.00
013 6/30/2016 PROVISION DE REMUNERACIONES 001 62 627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 129.78
013 6/30/2016 PROVISION DE REMUNERACIONES 001 40 4031 ESSALUD 126.00
013 6/30/2016 PROVISION DE REMUNERACIONES 001 40 4032 ONP 182.00
013 6/30/2016 PROVISION DE REMUNERACIONES 001 40 4039 OTRAS INSTITUCIONES 3.78
013 6/30/2016 PROVISION DE REMUNERACIONES 001 41 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,218.00
014 6/30/2016 DESTINO DE LA REMUNERACIONES 001 90 90 COSTO DE PRODUCCION (SOLO PARA ESTE CASO) 1,311.78
014 6/30/2016 DESTINO DE LA REMUNERACIONES 001 94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. (SOLO PARA ESTE CASO) 130.80
014 6/30/2016 DESTINO DE LA REMUNERACIONES 001 95 95 GASTOS DE VENTAS. (SOLO PARA ESTE CASO) 87.20
014 6/30/2016 DESTINO DE LA REMUNERACIONES 001 79 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,529.78
015 6/30/2016 PAGO DE REMUNERACIONES 001 41 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,218.00
015 6/30/2016 PAGO DE REMUNERACIONES 001 10 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,218.00
016 6/30/2016 CONSUMO DE SERVICIOS BASICOS 001 63 636 SERVICIOS BÁSICOS 360.00
016 6/30/2016 CONSUMO DE SERVICIOS BASICOS 001 40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 64.80
016 6/30/2016 CONSUMO DE SERVICIOS BASICOS 001 42 4212 EMITIDAS 424.80
017 6/30/2016 POR EL DESTINO DE DE SERVICIOS BAS. 002 90 90 COSTO DE PRODUCCION (SOLO PARA ESTE CASO) 180.00
017 6/30/2016 POR EL DESTINO DE DE SERVICIOS BAS. 002 94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. (SOLO PARA ESTE CASO) 90.00
017 6/30/2016 POR EL DESTINO DE DE SERVICIOS BAS. 002 95 95 GASTOS DE VENTAS. (SOLO PARA ESTE CASO) 90.00
017 6/30/2016 POR EL DESTINO DE DE SERVICIOS BAS. 002 79 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 360.00
018 6/30/2016 PAGO DE SERVICIOS BASICOS 001 42 4212 EMITIDAS 424.80
018 6/30/2016 PAGO DE SERVICIOS BASICOS 001 10 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 424.80
019 6/30/2016 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 68 681 DEPRECIACIÓN 6.49
019 6/30/2016 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 39 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 6.49
020 6/30/2016 POR LA TRANSFERENCIA AL CENTRO DE COSTO 002 90 90 COSTO DE PRODUCCION (SOLO PARA ESTE CASO) 6.49
020 6/30/2016 POR LA TRANSFERENCIA AL CENTRO DE COSTO 002 79 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 6.49
021 6/30/2016 POR INGRESO A ALMACES DE PROD. 21 211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 2,122.27
021 6/30/2016 POR INGRESO A ALMACES DE PROD. 71 711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS 2,122.27
022 6/30/2016 VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 14 12 1212 EMITIDAS EN CARTERA 2,604.46
022 6/30/2016 VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 14 40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 397.39
022 6/30/2016 VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 14 70 70111 TERCEROS 2,207.07
023 6/30/2016 COBRO DE PRODUCTOS TERMINADOS 10 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 2,604.46
023 6/30/2016 COBRO DE PRODUCTOS TERMINADOS 12 1212 EMITIDAS EN CARTERA 2,604.46
024 6/30/2016 POR LA VARIACION DE PRODUCTOS TEMINADOS 69 6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 1,697.82
024 6/30/2016 POR LA VARIACION DE PRODUCTOS TEMINADOS 21 211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 1,697.82
TOTALES 23,984.67 23,984.67
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Jun-16
RUC: 20102030407
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
6/1/2016 001
6/3/2016 008
6/30/2016 023
6/30/2016 015
6/30/2016 018

6/1/2016 001
6/3/2016 008
6/30/2016 022
6/30/2016 023

6/30/2016 021
6/30/2016 024

6/1/2016 001
6/1/2016 002

6/2/2016 005
6/4/2016 009

6/2/2016 007
6/4/2016 011

6/1/2016 001

6/1/2016 001
6/30/2016 016

6/2/2016 002
6/2/2016 003
6/30/2016 011
6/30/2016 011
6/30/2016 011
6/30/2016 013
6/30/2016 018

6/1/2016 001
6/30/2016 011
6/30/2016 015

6/1/2016 001
6/2/2016 002
6/2/2016 004
6/30/2016 013
6/30/2016 018

6/1/2016 001

6/1/2016 001

6/2/2016 002
6/2/2016 004

6/2/2016 002
6/2/2016 005
6/4/2016 007
6/4/2016 009

6/30/2016 011
6/30/2016 011

6/30/2016 013

6/30/2016 015

6/30/2016 020

6/30/2016 018

6/30/2016 017
6/1/2016 002

6/4/2016 008
6/4/2016 010
6/30/2016 012
6/30/2016 014
6/30/2016 016
6/1/2016 003

6/4/2016 008
6/4/2016 010
6/30/2016 012
6/30/2016 014
6/30/2016 016
6/1/2016 003

6/30/2016 012
6/30/2016 014

6/30/2016 012
6/30/2016 014
"YOMISMOSOY"
10
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
REINICIO DE OPERACIONES 800.00
COBRO A CLIENTES 1,200.00
COBRO DE PRODUCTOS TERMINADOS 2,604.46
PAGO DE REMUNERACIONES 1,218.00
PAGO DE SERVICIOS BASICOS 424.80
TOTALES 4,604.46 1,642.80
12
REINICIO DE OPERACIONES 1,628.00
COBRO A CLIENTES 1,200.00
VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 2,604.46
TOTALES 4,232.46 3,804.46
21
POR INGRESO A ALMACES DE PROD. 2,122.27
POR LA VARIACION DE PRODUCTOS TEMINADOS 1,697.82
TOTALES 2,122.27 1,697.82
23
ENVIO A PRODUCCION 304.00
TOTALES 304.00 304.00
24
VARIACION DE MATERIA PRIMA 224.00
SALIDA DE MATERIA PRIMA 200.00
TOTALES 224.00 200.00
25
VARIACION DE SUMINITROS 240.00
SALIDA DE SUMINISTRO 120.00
TOTALES 240.00 120.00
33
TOTALES 3,264.00 -
39
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 6.49
TOTALES - 606.49
40
COMPRA DE MATERIA PRIMA 40.32
COMPRA DE SUMINISTROS 43.20
PROVISION DE REMUNERACIONES 126.00
CONSUMO DE SERVICIOS BASICOS 64.80
VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 397.39
TOTALES 148.32 709.17
41
PROVISION DE REMUNERACIONES 1,218.00
PAGO DE REMUNERACIONES 1,218.00
TOTALES 1,218.00 1,858.00

42
PAGO DE SERVICIOS BASICOS 424.80
TOTALES 424.80 1,132.32
50
TOTALES - 4,080.00
59
TOTALES - 516.00
60
TOTALES 464.00 -
61
VARIACION DE MATERIA PRIMA 224.00
VARIACION DE SUMINITROS 240.00
SALIDA DE MATERIA PRIMA 200.00
SALIDA DE SUMINISTRO 120.00
TOTALES 320.00 464.00
62
PROVISION DE REMUNERACIONES 1,400.00
TOTALES 1,529.78 -
63
TOTALES 360.00 -
68
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 6.49
TOTALES 6.49 -
69
POR LA VARIACION DE PRODUCTOS TEMINA 1,697.82
TOTALES 1,697.82 -
70
TOTALES - 2,207.07
71
POR INGRESO A ALMACES DE PROD. 2,122.27
ENVIO A PRODUCCION 304.00
TOTALES 304.00 2,122.27
79
CONSUMO DE MATERIA PRIMA 200.00
CONSUMO DE SUMINISTRO 120.00
DESTINO DE LA REMUNERACIONES 1,529.78
POR EL DESTINO DE DE SERVICIOS BAS. 360.00
POR LA TRANSFERENCIA AL CENTRO DE COSTO 6.49
RECEPCION DE PRODUCCION 304.00
TOTALES - 2,520.27
90
CONSUMO DE MATERIA PRIMA 200.00
CONSUMO DE SUMINISTRO 120.00
DESTINO DE LA REMUNERACIONES 1,311.78
POR LA TRANSFERENCIA AL CENTRO DE CO 6.49
RECEPCION DE PRODUCCION 304.00
TOTALES 2,122.27 -
94
DESTINO DE LA REMUNERACIONES 130.80
TOTALES 220.80 -
95
DESTINO DE LA REMUNERACIONES 87.20
TOTALES 177.20 -
EMPRESA DE PRODUCCIÓN DE "YOMISMOSOY"
3.17: BALANCE DE COMPROBACIÓN
CUENTA Y SUB CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES

N° DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,604.46 1,642.80 2,961.66 -

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 4,232.46 3,804.46 428.00 -
21 PRODUCTOS TERMINADOS 2,122.27 1,697.82 424.45 -
23 PRODUCTOS EN PROCESO 304.00 304.00 - -
24 MATERIAS PRIMAS 224.00 200.00 24.00 -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 240.00 120.00 120.00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,264.00 - 3,264.00 -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS - 606.49 - 606.49
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 148.32 709.17 - 560.85
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,218.00 1,858.00 - 640.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 424.80 1,132.32 - 707.52
50 CAPITAL - 4,080.00 - 4,080.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 516.00 - 516.00
60 COMPRAS 464.00 - 464.00 -
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 320.00 464.00 - 144.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,529.78 - 1,529.78 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 360.00 - 360.00 -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 6.49 - 6.49 -
69 COSTO DE VENTAS 1,697.82 - 1,697.82 -
70 VENTAS - 2,207.07 - 2,207.07
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 304.00 2,122.27 - 1,818.27 1,697.82
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 2,520.27 - 2,520.27 2,520.27
90 COSTO DE PRODUCCION 2,122.27 - 2,122.27 -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. (SOLO PARA ESTE CASO) 220.80 - 220.80 -
95 GASTOS DE VENTAS. (SOLO PARA ESTE CASO) 177.20 - 177.20 -
23,984.67 23,984.67 13,800.48 13,800.48 4,218.09
ESTADO DE RESULTADOS
OSOY"
CIÓN
AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN

ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
2,961.66 -
428.00 -
424.45 -
- -
24.00 -
120.00 -
3,264.00 -
- 606.49
- 560.85
- 640.00
- 707.52
- 4,080.00
- 516.00
- - 464.00
- - -144.00
- - 1,529.78
- - 360.00
- - 6.49
1,697.82 - - 1,697.82
- - 2,207.07 2,207.07
- - 120.45
- -
2,122.27 - -
220.80 - - 220.80
177.20 - - 177.20
4,218.09 7,222.11 7,110.86 2,216.27 2,327.52 2,095.82 2,207.07
ESTADO DE RESULTADOS - 111.25 111.25 - 111.25 -
7,222.11 7,222.11 2,327.52 2,327.52 2,207.07 2,207.07
ASIENTOS DE CIERRE
# GLOSA CTA
001 CIERRE DE LOS ASIENTO DE 39
ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 40
41
42
50
59
10
12
21
23
24
25
33
002 CIERRE DEL ELEMETO 9 79
90
94
95
003 CIERRE DEL 60 CON LA 82 82
60
004 CIERRE DE LA CUENTA 61 CON 82 61
82
62
006 CIERRE DE LA CUENTA 63 CON LA 82 82
63
68
008 AJUSTE 69 CON LA 71 71
69
009 CIERRE DE LA CEUNTA 71 CON 81 71
81
81
82
83
84
85
59
ASIENTOS DE CIERRE
DENOMINACION DEBE HABE

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 606.49
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 560.85
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 640.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 707.52
CAPITAL 4,080.00
RESULTADOS ACUMULADOS 516.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,961.66
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 428.00
PRODUCTOS TERMINADOS 424.45
PRODUCTOS EN PROCESO -
MATERIAS PRIMAS 24.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 120.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,264.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,520.27
COSTO DE PRODUCCION (SOLO PARA ESTE CASO) 2,122.27
GASTOS ADMINISTRATIVOS. (SOLO PARA ESTE CASO) 220.80
GASTOS DE VENTAS. (SOLO PARA ESTE CASO) 177.20
VALOR AGREGADO 464.00
COMPRAS 464.00
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 144.00
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 1,529.78
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,529.78
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 360.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 6.49
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 6.49
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 1,697.82
COSTO DE VENTAS 1,697.82
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 120.45
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 120.45
VENTAS 2,207.07
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 2,207.07
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 2,327.52
VALOR AGREGADO 2,327.52
VALOR AGREGADO 1,647.52
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 1,647.52
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 117.74
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 111.25
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 111.25
RESULTADOS ACUMULADOS 111.25
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 6/30/2016
RUC: 20102030407
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes del Efectivo 2,961.66
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 428.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 568.45
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,958.11
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
2,657.51
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,657.51
TOTAL ACTIVO 6,615.62

BALANCE GENERAL" (1)
"YOMISMOSOY"
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 707.52
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 1,200.85
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,908.37
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO
1,908.37
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 4,080.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 627.25
TOTAL PATRIMONIO NETO 4,707.25
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 6,615.62

ESTADO DE RESULTADOS
EJERCICIO: 6/30/2016
RUC: 20102030407
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 2,207.07

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 2,207.07
Costo de ventas 1,697.82

Utilidad Bruta 509.25
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 220.80
Gastos de Venta 177.20
Utilidad Operativa 111.25
Otros Ingresos (gastos) -

Ingresos Financieros -
Gastos Financieros -
Otros Ingresos -
Otros Gastos -
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, 111.25

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 111.25
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 111.25

Ingresos Extraordinarios -
Gastos Extraordinarios -
Resultado Antes de Interés Minoritario -

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 111.25
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

Industrial 2

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PRESENTADO POR: MENDOZA SAAVEDRA, MATS OWEN

MONOGRAFIA DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL POR SISTEMA MONISTA

TOTAL ACTIVO 5,396.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,396.00

La composicion del Balance General de productos en proceso es de la siguiente manera:

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 5,396.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 5,396.00

GRAT. ART. 3 LEY MOV. SUP. A TOT ING. EN

001 SUELDO 800.00 0.00 800.00

1,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,400.00

104.00 104.00 696.00 72.00 72.00

182.00 182.00 1,218.00 126.00 3.78 129.78

1,200.00 111.78 120.00 10.80 80.00 7.20

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "YOMISMOSOY"

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

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CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

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CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

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CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

TOTALES 4,604.46 1,642.80

TOTALES 4,232.46 3,804.46

TOTALES 2,122.27 1,697.82

TOTALES 304.00 304.00

TOTALES 240.00 120.00