Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
PROGRAMACION Y CONTROL DE
OPERACIONES
• CONTEXTO FINANCIERO DE LA
GESTION DE OPERACIONES
4:23 p.m.
CONTEXTO FINANCIERO
El Estado de Situación Financiera
(Ex Balance General)
INVERSIONES FINANCIAMIENTO
DE TERCEROS
VALORES
Acreedores
(Dinero)
Bancos
DERECHOS (Deudas)
(Doc. Por PASIVO
Cobrar)
PROPIOS
BIENES Aportes de los
(Mercaderías dueños
Maquinarias) (Capital)
PATRIMONIO
= PASIVO +
ACTIVO
PATRIMONIO
PRESUPUESTO EMPRESARIAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(EX BALANCE GENERAL)
ACTIVO PASIVO
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE Tributos por pagar
DISPONIBLE Remuneraciones por pagar
Dinero Facturas por pagar
EXIGIBLE Otras cuentas por pagar
Facturas por cobrar
REALIZABLE PASIVO NO CORRIENTE
Mercaderías Facturas por pagar
Préstamos por pagar
ACTIVO NO CORRIENTE
Valores
Acciones
PATRIMONIO
BIENES DE USO Capital
Inmuebles maquinaria y equipo Reservas
Resultados acumulados
ESTADO DE GESTION
Ventas netas
( - ) Costo de ventas
Utilidad Bruta
( - ) Gastos administrativos
( - ) Gastos de ventas
Utilidad operativa
Estado de
( +) Ingresos financieros
Resultados ( - ) Gastos financieros
( +) Otros Ingresos
( - ) Otros Gastos
Utilidad antes de participaciones e
impuestos
( - ) Participaciones laborales
( - ) Impuesto a la renta.
Utilidad neta
SECUENCIA DEL PRESUPUESTO ANUAL
PRESUPUESTO
• ESTADOS DE DE OPERACION
RESULTADOS
PRESUPUESTADOS • Presupuesto de Producción
• Requisiciones de MP y Compras
• G.I.F.
PRESUPUESTO • Costos de Producción/Venta
DE VENTAS • Gastos de Venta
• Gastos de Administración
FLUJO DE EFECTIVO
PRESUPUESTADOS BALANCE GENERAL
4:23 p.m.
¿Cuál es la necesidad de
cuantificar un Plan?
4:23 p.m.
4:23 p.m.
• PLANEAMIENTO,
PROGRAMACION Y CONTROL DE
OPERACIONES
• ADMINISTRACION DE LA
DEMANDA
4:23 p.m.
FUENTES DE LA DEMANDA
Demanda dependiente
Provocada por la demanda de otros.
NO REQUIERE PROYECCION - TABULACION
Demanda independiente
Provocada por la interacciones del mercado
REQUIERE PROYECCION – METODOS
La empresa puede…
4:23 p.m.
COMPONENTES DE LA
DEMANDA
DEMANDA TOTAL DEL MERCADO
Pronóstico de Mercado
Mercado Potencial
4:23 p.m.
• Determinación del
Presupuesto de
METODOLOGIA
Ventas
subjetivos objetivos
4:23 p.m.
METODOS PRESUPUESTO DE VENTAS
4:23 p.m.
Basado en las Expectativas del Usuario
Es conocido como el Las estimaciones
método del pronóstico
de las intensiones se ya
del comprador
obtienen que
que depende de las respuestas directamente de los
los consumidores en compradores
en
ventajas
cuanto al consumo oLalasinformación
compras que esperan
que serealizar
obtienedel es muy
producto. Se refiere al potencial del mercado o de las ventas y así
detallada, estos datos
poder las necesidades de los consumidores que ayudan al área de
no han sido
explotadas marketing en el lanzamiento o mejora de
los productos
Los clientes en perspectiva deben ser
desventajas
pocos y estar bien definidos No aplica para
bienes de consumo
Es caro y depende del tiempo que te quiera
dedicar al comprador que sabemos que no
4:23 p.m.
es mucho
Basado en Experiencia de la Fuerza de Ventas
Abarca a las personas que tendrán la
Aquí lo que interesaresponsabilidad
es la opinión de los de
vendedores de
los resultados
ventajas
campo y cada uno expone cuanto espera vender durante el
Es bastante
periodo del pronóstico, exacto suelen
estas estimaciones Ayudaajustarse
a controlar y
dirigir
en los distintos niveles el esfuerzo
en donde de ventas
se va revisando el El pronóstico
presupuesto
está disponible para territorios
individuales de ventas
desventajas
Los vendedores tienen un interés
manifiesto y los resultados podrían estar
alterados y si se vende menos de lo
esperado perjudica a toda la empresa
4:23 p.m.
Basado en Opiniones de Ejecutivos y Directivos
ventajas
Es fácil
Es una metodología intuitiva para
No sobre
pronóstico de los expertos
deorganizar
requiere
realizary compartir
y muy rápido
estadísticas
el futuro
el
elaboradas
quienes hacen estas
conjeturas basadas en un juicio racional y en la información
disponible sobre el tema. • La responsabilidad no la toman
Se hace un sondeo interno individual de la opinión de los
los vendedores.
ejecutivos clave de la empresa o de los expertos, para saber
• Los
como evalúan las posibilidades
desventajas
pronósticos
de las pueden
ventas. Y luego se
realizan comités de resultados.elevados de lo que realmente
ser más
podrían ser
4:23 p.m.
Basado en Opiniones de Ejecutivos y Directivos
Método Delphi
Su objetivo es la consecución de un consenso basado en la
El método Delfos (Delphi, en inglés) es un método diseñado para
discusión entre expertos. Es un proceso repetitivo.
obtener y tratar la información de expertos consultados sobre un
Su funcionamiento se basa en la elaboración de un cuestionario
asunto determinado. Inicialmente pensado para estrategia militar,
que ha de ser contestado por los expertos. Una vez recibida la
lo cierto es que es de aplicación a múltiples campos, entre ellos la
información, se vuelve a realizar otro cuestionario basado en el
economía.
anterior para ser contestado de nuevo
4:23 p.m.
METODO DELPHI
(PROCEDIMIENTO)
METODOS PRESUPUESTO DE VENTAS
4:23 p.m.
• Es útil para pronosticar las ventas
de nuevos productos o las de
ventajas
productos existentes en nuevos
territorios
CURSO DE ESPECIALIZACION -
Gracias por su
atención. Por:
Ing. Javier Rey
Colquicocha
javier_colquicocha@hotmail.com Carrascal