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SUMÁRIO

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INTRODUÇÃO

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KPIS

DEFINIÇÕES

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PRINCIPAIS

INDICADORES

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IMPORTÂNCIA DA ANÁLISE DE KPIS

SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO 2 KPIS DEFINIÇÕES 3 PRINCIPAIS INDICADORES 4 IMPORTÂNCIA DA ANÁLISE DE KPIS

O QUE NÃO SE MEDE NÃO SE GERENCIA

O que não se mede não se gerencia, essa frase de William Edwards Deming expressa a importância dos indicadores

como mecanismos fundamentais na gestão de resultados em empresas de todos os segmentos e tamanhos.

Os indicadores de desempenho que também são chamados de KPIs são métricas que expressam a performance quantitativamente de acordo com as metas organizacionais ou pessoais.

Infelizmente, vemos empresas utilizando KPIs desalinhados com os objetivos estratégicos e que por consequência

não geram o valor desejado. Fatores como a falta de conhecimento a respeito do negócio, o excesso de

informações e a ausência de métodos eficazes de mensuração dificultam o processo de seleção dos indicadores que melhor se adequam à realidade corporativa.

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INTRODUÇÃO

melhor se adequam à realidade corporativa. 1 INTRODUÇÃO equipe de consultores Mereo Com base nisso, a

Com base nisso, a

com empresas brasileiras para investigar quais são os principais indicadores utilizados por cada área de suporte ao negócio: Financeira, Gente e Gestão, Tecnologia da Informação e Jurídica.

desenvolveu uma pesquisa

Nas próximas páginas você verá uma breve definição dos temas em destaque além da explicação de cada indicador (o que significam, quem os utiliza e o que podemos aprender com isso).

DESEJAMOS UMA BOA LEITURA!

de cada indicador (o que significam, quem os utiliza e o que podemos aprender com isso).

VAMOS ENTENDER UM POUCO SOBRE

AS MÉTRICAS DE UM NEGÓCIO SÃO EXPRESSAS POR MEIO DE KPIs

KPIs são Indicadores Chave de Desempenho. A sigla traduzida do inglês significa Key Performance Indicators. Esses KPIs são a essência das metas e são utilizados para medir o desempenho de processos de uma empresa contribuindo ao alcance de seus objetivos estratégicos.

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KPIS

DEFINIÇÕES

de seus objetivos estratégicos . 2 KPIS DEFINIÇÕES Como cada pessoa possui um papel específico na

Como cada pessoa possui um papel específico na condução do negócio, a correta avaliação de performance deve iniciar com a atribuição de metas aos colaboradores em todos os níveis da hierarquia.

avaliação de performance deve iniciar com a atribuição de metas aos colaboradores em todos os níveis

INPUTS PARA A DEFINIÇÃO DE METAS

MAS, DIANTE DE TANTOS DESAFIOS E ATRIBUIÇÕES, O QUE DEVE SER DEFINIDO COMO META

INDIVIDUAL OU DO TIME?

O processo de definição de metas deve ter como ponto de partida a visão da organização, ou seja, quais são

seus objetivos estratégicos a curto, médio e longo prazo. A partir dessas definições será feito o desdobramento das metas, que consiste na distribuição desses objetivos em formas de ações de acordo com: nível

hierárquicos, setor, localização e e etc.

ALGUNS EXEMPLOS DE METAS:

Metas advindas da estratégia da empresa:

Metas de orçamento

advindas da estratégia da empresa: Metas de orçamento 2 Metas próprias: Meu par consegue fechar os

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Metas próprias:

Meu par consegue fechar os relatórios na metade do meu tempo. Vou revisar meu processo para trabalhar consumindo apenas a metade do tempo

Metas de rotina:

Meu equipamento de trabalho quebra constantemente. Preciso reduzir as quebras em 30%

Estratégias Organizacionais Melhoria da Orçamento DEFINIÇÃO DE METAS Rotina de Trabalho Benchmarking
Estratégias
Organizacionais
Melhoria da
Orçamento
DEFINIÇÃO DE METAS
Rotina de
Trabalho
Benchmarking

AS METAS SÃO REGIDAS ATRAVÉS DE KPIs

CONFIRA ABAIXO ALGUNS TIPOS DE INDICADORES:

Indicadores de produtividade: relacionados ao uso dos recursos da empresa em relação às entregas.

Ex: Produtividade hora / colaborador; produtividade hora / máquina

Indicadores de qualidade: Assim como indicadores de produtividade ajudam a entender a existência de desvios ou não conformidade que possa ter ocorrido durante o processo produtivo.

Ex: Índice de devolução do produto comparado ao nível de aceitação estabelecido

Indicadores de capacidade: medem a capacidade

de resposta de um processo.

Ex: Quantidade de produtos que uma máquina embala num determinado período

de produtos que uma máquina embala num determinado período 2 • Indicadores estratégicos : São os

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Indicadores estratégicos: São os indicadores primários da organização e serão acompanhados diretamente pela alta gestão. Têm como função auxiliar na orientação ao alcance dos objetivos estratégicos.

Ex: EBITDA

pela alta gestão. Têm como função auxiliar na orientação ao alcance dos objetivos estratégicos. Ex: EBITDA

ATIVIDADES PRIMÁRIAS E ATIVIDADES DE APOIO

SE VOCÊ É DA ÁREA DE GESTÃO PROVAVELMENTE JÁ OUVIU FALAR NA CADEIA DE VALOR DE MICHEL PORTER.

Este modelo analisa as atividades que levam a empresa a adquirir vantagem competitiva diante de seus

concorrentes.

Sua estrutura representa o fluxo pelo qual as entradas ou inputs (informações, matéria prima, técnicas) são transformados em produtos e serviços oferecidos aos clientes, chamados também de outputs.

As atividades que constituem este fluxo são dividas entre Atividades de Primárias e Atividades de Apoio ou de Suporte.

As atividades que constituem este fluxo são dividas entre Atividades de Primárias e Atividades de Apoio

CADEIA DE VALOR

Atividades Primárias

Se relacionam diretamente com o processo de produção e venda de um produto e são essencialmente:

Logística de entrada, Operações, Logística de saída, Marketing e vendas e por fim Serviços de apoio ao cliente.

Atividades de Suporte

São as atividades que sustentam todo o processo de produção da empresa, ou seja, fornecem a estrutura necessária para transformação de matérias primas em produtos e serviços oferecidos ao consumidor. Elas podem ser associadas ao recrutamento de profissionais capacitados (Recursos Humanos), à infraestrutura administrativa, legal e financeira e também ao desenvolvimento tecnológico para apoiar as atividades da cadeia de valor, como automação de processos, BI dentre outros.

de valor, como automação de processos, BI dentre outros. 2 A definição de KPIs para as

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A definição de KPIs para as áreas responsáveis pelas atividades de apoio é sempre um desafio que as organizações enfrentam.

Entendendo essa dificuldade a equipe de consultores Mereo elaborou uma pesquisa com os principais KPIs utilizados em 2016.

Entendendo essa dificuldade a equipe de consultores Mereo elaborou uma pesquisa com os principais KPIs utilizados

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PRINCIPAIS

INDICADORES

3 PRINCIPAIS INDICADORES PRINCIPAIS INDICADORES DE GESTÃO POR ÁREA Acompanhe nas próximas páginas os resultados dessa

PRINCIPAIS INDICADORES

DE GESTÃO POR ÁREA

Acompanhe nas próximas páginas os resultados dessa pesquisa realizada em outubro e novembro de 2016 na qual foram analisadas 58 empresas de 11 segmentos.

A sigla UOM (Unidade de Medida que vem do inglês Unit of Measurement) mostra a unidade de medida adotada em cada caso, e os gráficos mostram a representatividade de cada KPI nas empresas.

) mostra a unidade de medida adotada em cada caso, e os gráficos mostram a representatividade

INDICADORES DA ÁREA DE T.I.

O setor de Tecnologia da Informação é altamente complexo e as decisões da área impactam cada vez mais nos resultados da organização. Ações como a criação de canais de abertura de chamados e coleta de dados transformando-os em informações, são fundamentais ao bom desempenho da área.

CONFIRA OS PRINCIPAIS KPIs:

Acordo de nível de serviço (SLA)

UOM: #, % . A unidade # refere-se a uma quantidade, que neste caso esta ligado ao número de chamados atendidos no prazo

O Nível de Serviço é um KPI também conhecido como SLA (Service Level Agreement), este indicador mede os serviços e o suporte oferecidos pelo fornecedor (equipe de TI) ao cliente (restante da empresa) ou a um cliente externo.

Essa métrica muito importante (e até mesmo temida) é monitorada com metas de nível de serviço, prazos e satisfação dos usuários. Ex: volume de ligações atendidas e o tempo para atendimento necessário para obter a solução.

Geralmente apresenta projetos envolvidos como melhoria da arquitetura de infraestrutura.

Esse indicador mede a especificação de todos os serviços que o contratante pode esperar do contratado na relação contratual.

SLA 0% 10% 20% 30% 40% 50% DIRETORIA GERÊNCIA EQUIPE
SLA
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DIRETORIA
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0% 10% 20% 30% 40% 50% DIRETORIA GERÊNCIA EQUIPE 3 LEGENDA DOS GRÁFICOS: Diretoria: despesas e

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LEGENDA DOS GRÁFICOS:

Diretoria: despesas e conclusão de projetos. Gerência: disponibilidade, conclusão de projetos, despesas e SLA. Equipe: projetos, disponibilidade, SLA, efetividade e adesão.

Este indicador foi encontrado em 5% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 45% das gerências e em 36% das equipes. Como podemos ver pelo gráfico, é mais frequente em níveis táticos (gerências) e pode ser desmembrado em indicadores suporte.

ver pelo gráfico, é mais frequente em níveis táticos (gerências) e pode ser desmembrado em indicadores

Disponibilidade

UOM: %, horas

DIPONIBILIDADE = Tempo de disponibilidade do sistema Tempo total de operação
DIPONIBILIDADE =
Tempo de disponibilidade do sistema
Tempo total de operação

Este indicador é encontrado no nível operacional e é desdobrado a partir do SLA.

Ele mede a disponibilidade de acessos a serviços críticos de operação.

É a razão entre o tempo que algum sistema ficou disponível com o tempo total de operação.

Um exemplo seria uma meta de garantir a disponibilidade dos serviços necessários para faturamento (envolvendo os softwares necessários para tal).

DISPONIBILIDADE

0% 10% 20% 30% 40% DIRETORIA GERÊNCIA EQUIPE
0%
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DIRETORIA
GERÊNCIA
EQUIPE

50%

Este indicador foi encontrado em 0% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 36% das gerências e em 45% das equipes.

enquanto que em 36% das gerências e em 45% das equipes. 3 LEGENDA DOS GRÁFICOS: Diretoria:

3

LEGENDA DOS GRÁFICOS:

Diretoria: despesas e conclusão de projetos. Gerência: disponibilidade, conclusão de projetos, despesas e SLA. Equipe: projetos, disponibilidade, SLA, efetividade e adesão.

Conclusão de projeto

UOM: % de conclusão, Data limite

Este indicador mensura grandes projetos, que envolvem mais de uma área ou projetos específicos de TI como: implantações ou integrações de sistemas, por exemplo.

Normalmente são avaliados de acordo com as datas de previsão de entrega/ conclusão dos projetos

CONCLUSÃO DE PROJETOS

0% 50% DIRETORIA GERÊNCIA EQUIPE
0%
50%
DIRETORIA
GERÊNCIA
EQUIPE

100%

Este indicador foi encontrado em 75% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 82% das gerências e em 55% das equipes.

foi encontrado em 75% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 82% das gerências e

Despesas

UOM: MOEDA LOCAL, DÓLAR, % DO ORÇAMENTO, % DESVIO.

São medidas monetárias que avaliam desde despesas gerais da

até despesas específicas

área (salários, viagens, férias, SG&A

da área de TI como aquisição de softwares.

)

DESPESAS

0% 20% 40% 60% 80% DIRETORIA GERÊNCIA EQUIPE
0%
20%
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60%
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DIRETORIA
GERÊNCIA
EQUIPE

100%

Este indicador foi encontrado em 91% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 73% das gerências e em 55% das equipes.

enquanto que em 73% das gerências e em 55% das equipes. 3 LEGENDA DOS GRÁFICOS: Diretoria:

3

LEGENDA DOS GRÁFICOS:

Diretoria: despesas e conclusão de projetos. Gerência: disponibilidade, conclusão de projetos, despesas e SLA. Equipe: projetos, disponibilidade, SLA, efetividade e adesão.

EFETIVIDADE = Chamados atendidos no prazo Chamados totais
EFETIVIDADE =
Chamados atendidos no prazo
Chamados totais

Efetividade

UOM: %, # - A unidade # refere-se a uma quantidade, que neste caso esta ligada ao número de chamados atendidos no prazo

Este indicador mede tanto a qualidade quanto o prazo do atendimento.

Assim como disponibilidade, Efetividade também é um indicador suporte ao SLA (Service Level Agreement).

Quanto ao prazo: pode ser medido pela razão entre os chamados atendidos no prazo e os chamados totais.

EFETIVIDADE

0% 10% 20% 30% DIRETORIA GERÊNCIA EQUIPE
0%
10%
20%
30%
DIRETORIA
GERÊNCIA
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Como podemos observar o indicador “Efetividade” não foi observado no nível de diretoria

GERÊNCIA EQUIPE 40% Como podemos observar o indicador “Efetividade” não foi observado no nível de diretoria

ANALISANDO OS DADOS

Enquanto indicadores relacionados à despesas e conclusão de projetos se concentram nas diretorias, o KPI SLA é mais encontrado nas gerências , por outro lado, Disponibilidade e Efetividade são KPI’s frequentemente acompanhados pelo nível operacional. O que justifica esse fenômeno é o fato de que geralmente as empresas não apresentam uma diretoria de TI, mas sim uma gerência de TI subordinada a uma diretoria administrativa-financeira.

de TI, mas sim uma gerência de TI subordinada a uma diretoria administrativa-financeira. 3 INDICADORES DA

3

INDICADORES DA ÁREA DE T.I.

de TI, mas sim uma gerência de TI subordinada a uma diretoria administrativa-financeira. 3 INDICADORES DA

INDICADORES DA ÁREA

DE GENTE E GESTÃO

Confira a seguir como são mensurados os resultados nas áreas de gestão das pessoas e do negócio.

Dentre os principais desafios está o de garantir a qualidade dos bens e serviços entregues à sociedade através da gestão apropriada das atividades primárias da empresa. A área de Recursos Humanos ainda enfrenta o desafio de expressar seus resultados através de

indicadores devido a subjetividade dos dados e ausência de fórmulas e metodologias capazes de

mensurar o grau de contribuição da área ao negócio.

Despesas

UOM: Moeda local, Dolar, % do orçamento, % desvio

Este indicador mede as despesas gerais da área/centro de custos de ou de um pacote específico de contas. Isso é feito tendo como base as despesas previstas no

ano, já acrescidas de índices de correção. Para isso utiliza-se como base as despesas do ano anterior, como por exemplo a inflação prevista

Esse tipo de indicador geralmente é compartilhado com gerências e equipes, mas vem de um setor estratégico, por impactar diretamente no orçamento

DIRETORIA

GERENCIA

EQUIPE

DESPESAS

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DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%

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DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
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DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
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DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50%
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50% Este indicador foi encontrado em 72% das diretorias das empresas
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50% Este indicador foi encontrado em 72% das diretorias das empresas
DIRETORIA GERENCIA EQUIPE DESPESAS 0% 50% Este indicador foi encontrado em 72% das diretorias das empresas

Este indicador foi encontrado em 72% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 63% das gerências e em 55% das equipes.

100%

encontrado em 72% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 63% das gerências e em
encontrado em 72% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 63% das gerências e em
que em 63% das gerências e em 55% das equipes. 100% 3 LEGENDA DOS GRÁFICOS: Diretoria:

3

LEGENDA DOS GRÁFICOS:

Diretoria: gastos e conclusão de projeto. Gerência: despesas, índice de acidentes, absenteísmo, avaliação de competências e turnover. Equipe: segue indicadores de gerência

índice de acidentes, absenteísmo, avaliação de competências e turnover. Equipe: segue indicadores de gerência

Absenteísmo

UOM: HORAS, %

Este indicador mede as ausências no processo de trabalho por faltas, atrasos, ou outros motivos.

Geralmente é medido em horas trabalhadas ou pela relação (percentual) entre horas “faltosas” e as horas totais de trabalho.

Conclusão de projetos

UOM: % CONCLUSÃO, DATA LIMITE.

Este indicador mede o grau de cumprimento do projeto como um todo, comparando a data de entrega com a previsão de entrega dos mesmos

Ele é utilizado para mensurar grandes projetos da empresa e específicos de RH. Ex: Implantação de um programa de remuneração variável.

ABSENTEÍSMO CONCLUSÃO DE PROJETOS 0% 25% 50% 0% 50% 100% DIRETORIA DIRETORIA GERENCIA GERENCIA EQUIPE
ABSENTEÍSMO
CONCLUSÃO DE PROJETOS
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DIRETORIA
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GERENCIA
EQUIPE
EQUIPE
DIRETORIA DIRETORIA GERENCIA GERENCIA EQUIPE EQUIPE 3 Este indicador foi encontrado em 0% das diretorias das

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Este indicador foi encontrado em 0% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 45% das gerências e em 41% das equipes.

LEGENDA DOS GRÁFICOS:

Diretoria: gastos e conclusão de projeto. Gerência: despesas, índice de acidentes, absenteísmo, avaliação de competências e turnover. Equipe: segue indicadores de gerência

Este indicador foi encontrado em 64% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 49% das gerências e em 36% das equipes.

foi encontrado em 64% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 49% das gerências e

Avaliação de desempenho

UOM: #, %

Este indicador pode ser acompanhado tanto pelo cumprimento do prazo dos processos de avaliação, tanto no acompanhamento do número de feedbacks dados pelo gestor de cada área.

Ele está atrelado à gestão e retenção de talentos e suporta grandes projetos como os de plano de sucessão por exemplo.

Rotatividade

UOM: %

Conhecido como turnover”, este indicador mede a relação entre contratações e desligamentos de colaboradores. Ele também mede a capacidade da empresa em reter seus colaboradores.

Normalmente desmembra-se em medições de satisfação interna,

engajamento, ou por alguns índices de clima organizacional.

AVALIAÇÃO DE DESEMPENHO ROTATIVIDADE 0% 25% 50% 0% 25% 50% DIRETORIA DIRETORIA GERENCIA GERENCIA EQUIPE
AVALIAÇÃO DE DESEMPENHO
ROTATIVIDADE
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25%
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DIRETORIA
DIRETORIA
GERENCIA
GERENCIA
EQUIPE
EQUIPE

Este indicador foi encontrado em 0% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 36% das gerências e em 18% das equipes.

enquanto que em 36% das gerências e em 18% das equipes. 3 LEGENDA DOS GRÁFICOS: Diretoria:

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LEGENDA DOS GRÁFICOS:

Diretoria: gastos e conclusão de projeto. Gerência: despesas, índice de acidentes, absenteísmo, avaliação de competências e turnover. Equipe: segue indicadores de gerência

Este indicador foi encontrado em 7% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 28% das gerências e em 16% das equipes.

foi encontrado em 7% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 28% das gerências e

ANALISANDO OS DADOS

É importante que os indicadores de gestão sejam apresentados de forma sucinta, pertinente e bem estruturada, de

modo a auxiliar o gestor na tomada das principais decisões relacionadas à produtividade e à manutenção dos itens

essenciais à boa saúde da organização. Enquanto os indicadores de gestão do negócio medem o desempenho de diferentes áreas e realizam a comparação

entre executado versus planejado os indicadores da área de RH relacionam-se ao atingimento de resultados específicos

dos colaboradores a partir de análises como avaliação de desempenho e de competências (capacidade de impactar

positivamente nos resultados dos demais). Com isso, uma vez tendo os talentos identificados e planos de ações bem estabelecidos as empresas passam a ter “em mãos” as ferramentas necessárias para alcançar novos patamares de gestão.

necessárias para alcançar novos patamares de gestão. 3 Outros indicadores encontrados com frequência nas áreas

3

Outros indicadores encontrados com frequência nas áreas de RH são: Execução de treinamento, Satisfação dos colaboradores e Índice de acidentes.

INDICADORES DA ÁREA DE GENTE E GESTÃO

Execução de treinamento, Satisfação dos colaboradores e Índice de acidentes. INDICADORES DA ÁREA DE GENTE E

INDICADORES DA ÁREA FINANCEIRA

Os indicadores de desempenho financeiro são em sua maioria os mais visados de toda a organização por refletirem seus objetivos finais relacionados à lucratividade e saúde financeira do negócio. Por condensarem o desempenho de todos os outros indicadores esses indicadores estratégicos residem no

topo da pirâmide de KPIs e são analisados pela diretoria.

Despesas

UOM: Moeda local, Dolar, % do orçamento, % desvio

Diferentemente dos outros setores, as Diretorias do setor Financeiro acompanham as despesas gerais da empresa.

É essa a meta do indicador Despesas, desdobrada do EBITDA, que se desdobra nas despesas de cada setor conforme indicado:

DESPESAS

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% DIRETORIA GERENCIA EQUIPE
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50% 60% 70% 80% 90% 100% DIRETORIA GERENCIA EQUIPE 3 LEGENDA DOS GRÁFICOS: Este indicador foi

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LEGENDA DOS GRÁFICOS:

Este indicador foi encontrado em 100% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 82% das gerências e em 73% das equipes.

Diretoria: gastos e conclusão de projeto Gerencia: despesas, índice de acidentes, absenteísmo, avaliação de competências e turnover. Equipe: segue os indicadores da gerência

índice de acidentes, absenteísmo, avaliação de competências e turnover . Equipe: segue os indicadores da gerência

Conclusão de Projetos

UOM: % CONCLUSÃO, DATA LIMITE.

Este indicador mede o grau de conclusão de grandes projetos da empresa e/ou específico da área financeira de grande impacto. Ex: Reestruturação da árvore de centro de custos.

CONCLUSÃO DE PROJETOS

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% DIRETORIA GERENCIA EQUIPE
0%
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20%
30%
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DIRETORIA
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20% 30% 40% 50% 60% DIRETORIA GERENCIA EQUIPE 70% 3 Este indicador foi encontrado em 36%

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Este indicador foi encontrado em 36% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 64% das gerências e em 62% das equipes.

LEGENDA DOS GRÁFICOS:

Diretoria: gastos e conclusão de projeto Gerencia: despesas, índice de acidentes, absenteísmo, avaliação de competências e turnover. Equipe: segue os indicadores da gerência

EBITDA

UOM: MOEDA LOCAL, DÓLAR, % DO ORÇAMENTO, % DESVIO.

O EBITDA é, na maioria das vezes, uma meta do presidente compartilhada com o Diretor Financeiro (e/ou outros diretores e gerências).

Este indicador é a resultante de outros indicadores de despesas e receitas. Quando a empresa possui filiais, o EBITDA é acompanhado separadamente em cada uma delas.

EBITDA

0% 20% 40% 60% 80% D I R E T O R I A G
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D I R E T O R I A
G E R E N C I A
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100%

Este indicador foi encontrado em 91% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 55% das gerências e em 45% das equipes.

foi encontrado em 91% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 55% das gerências e

Auditoria

UOM: #, %

Trata-se da averiguação e verificação das práticas da empresa de acordo com disposições planejadas por meio de evidências.

Na área financeira, este indicador está muito ligado à auditoria contábil, mas também pode ser encontrado em outras áreas, por meio de auditoria interna, a fim de identificar desvios e vulnerabilidade de procedimentos e normas.

Receita

UOM: MOEDA LOCAL, DÓLAR.

Mede-se geralmente a Receita Líquida ou Bruta de uma empresa ou filial. Suporta as metas de EBITDA e normalmente se desdobram em Venda Líquida e Custos.

AUDITORIA RECEITA 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 0% 10% 20%
AUDITORIA
RECEITA
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DIRETORIA
DIRETORIA
GERENCIA
GERENCIA
EQUIPE
EQUIPE
DIRETORIA DIRETORIA GERENCIA GERENCIA EQUIPE EQUIPE 3 Este indicador foi encontrado em 18% das diretorias das

3

Este indicador foi encontrado em 18% das

diretorias das empresas analisadas, enquanto que

em 77% das gerências e em 64% das equipes.

LEGENDA DOS GRÁFICOS:

Diretoria: gastos e conclusão de projeto Gerencia: despesas, índice de acidentes, absenteísmo, avaliação de competências e turnover. Equipe: segue os indicadores da gerência

Este indicador foi encontrado em 36% das

diretorias das empresas analisadas, enquanto que

em 43% das gerências e em 32% das equipes.

foi encontrado em 36% das diretorias das empresas analisadas, enquanto que em 43% das gerências e

ANALISANDO OS DADOS

Apesar de muitos indicadores financeiros serem compartilhados ou rateados entre as outras áreas, a grande responsabilidade se contra na área Financeira. É importante que se conheça todo um histórico de gastos e receitas, impactos de Mercado e outros fatores para poder fazer um bom planejamento e antecipar ações estratégicas.

e outros fatores para poder fazer um bom planejamento e antecipar ações estratégicas. 3 INDICADORES DA

3

INDICADORES DA ÁREA FINANCEIRA

e outros fatores para poder fazer um bom planejamento e antecipar ações estratégicas. 3 INDICADORES DA

INDICADORES DO SETOR JURÍDICO

O setor jurídico das empresas analisadas também é regido por KPIs, esses indicadores são relativos à atividade administrativa do departamento que vão de controle de processos e prazos a levantamentos de controle e de produtividade da equipe. Esses indicadores servem para verificar o bom andamento das atividades dentro dos

departamentos jurídicos das empresas.

CONFIRA NA PRÓXIMA PÁGINA QUAIS SÃO OS PRINCIPAIS KPIS:

Despesas

UOM: MOEDA LOCAL, DÓLAR

Este indicador está geralmente atrelado a despesas relacionadas a multas, processos trabalhistas, honorários ou pacotes de contas específicos do setor jurídico.

Revisão/Padronização de contratos

UOM: #, % (número ou percentual de revisões ou dentro de um todo)

Este indicador busca medir a porcentagem de contratos revisados e/ou padronizados, a fim de assegurar adequações a normas e resguardar a

empresa de possíveis inconformidades legais. Ex: Padronização dos processos de obrigações societárias.

Conclusão de Projetos

UOM: #, %

Ex: Fechamento de operações de venda.

Encerramento de Processos

UOM: #, % (quantidade ou porcentagem de processos finalizados)

Mede a quantidade de processos encerrados/acordados em um determinado intervalo de tempo.

encerrados/acordados em um determinado intervalo de tempo. 3 Realização de acordos UOM: #, % • Suporta

3

Realização de acordos

UOM: #, %

Suporta as metas de redução de despesas. Busca realizar acordos de pagamento a fim de acertar prazos, formas de pagamento e valores.

de redução de despesas. Busca realizar acordos de pagamento a fim de acertar prazos, formas de

INDICADORES DO SETOR JURÍDICO

80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% DESPESAS REVISÃO DE CONTRATOS CONCLUSÃO DE
80%
70%
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DESPESAS
REVISÃO DE
CONTRATOS
CONCLUSÃO DE
PROJETOS
REALIZAÇÃO DE
ACORDOS
ENCERRAMENTO DE
PROCESSOS
REALIZAÇÃO DE ACORDOS ENCERRAMENTO DE PROCESSOS LEGENDA O setor jurídico das empresas não é dividido da

LEGENDA

O setor jurídico das empresas não é dividido da mesma forma que os outros setores em diretoria > gerência > equipe. Cada empresa apresenta uma estruturação diferente no setor jurídico. Sendo assim, foi analisado como um todo em que acima são apresentados os indicadores mais frequentes encontrados nas empresas analisadas.

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Diretoria: Despesas, Ebitda, conclusão de projetos Gerencia: Revisão de contratos, despesas, redução de honorários, realização de acordos, encerramento de processos,

conformidade ambiental

Equipe: segue indicadores de gerência

, realização de acordos , encerramento de processos , conformidade ambiental Equipe: segue indicadores de gerência

GARANTA MELHORES RESULTADOS

Mostramos com este material a ocorrência destes indicadores em cada um dos departamentos e essencialmente por quais níveis eles são mais empregados.

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IMPORTÂNCIA DA ANÁLISE DE KPIS

Coletar e analisar os KPIs de maneira inteligente é um fator decisivo ao sucesso das

empresas, para isso além de identificar quais os indicadores corretos a se medir é

importante acompanhar o desempenho de perto.

Mais importante ainda é entender o comportamento desses indicadores com dados históricos, a definição de um objetivo, um planejamento de ações que visam o atingimento deste objetivo e um acompanhamento com disciplina. A obtenção dos melhores resultados com esses indicadores requer também criatividade inovação, pois nunca conseguiremos resultados diferentes fazendo o que sempre foi feito.

resultados diferentes fazendo o que sempre foi feito. Ferramentas como a Plataforma Mereo auxiliam empresas na

Ferramentas como a Plataforma Mereo auxiliam empresas na gestão de seus

indicadores e consequentemente possibilitam meios de garantir a qualidade de seus

serviços.

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SOBRE A MEREO

A Mereo ajuda empresas em mais de 30 segmentos a transformarem suas estratégias em resultados planejados através da gestão da performance.

Fazermos isso atuando em duas áreas complementares, a Consultoria em gestão e o Software de Gestão Integrada

Mereo, que está presente em mais de 20 países e está disponível em 6 idiomas.

Uma referência no terceiro setor, fornecemos o estrutura à gestão dos resultados de ONGs como Fundação Leman, Aldeia da Fraternidade e Instituto Ling.

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