Amilcar JPG

FORMATO 1.
1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Denominación: Comercial "Santa Rosa S.A"
Número
Correlat. del Cuenta Contable Asociada
Fecha de la
Regist. o cod Descripción de la Operación
operación
único de la Código Denominación
oper.
1 1/3/2016 Inventario Inicial
Facturas, Boletas y otros comprobantes
2 4/22/2016 Venta de mercaderias 121
por cobrar
3 4/22/2016 Deposito en Cuenta Corriente 1041 Cuentas Corrientes Operativas
4 6/13/2016 Cobro de Factura 001-006580 121
por cobrar
6 8/27/2016 Venta de mercaderias 121
por cobrar
8 9/9/2016 Cobro de Factura 002-4256 121
por cobrar
Cobro por aumento de cpital los
10 9/29/2016 142 Accionistas (o socios)
socios
Saldo para el próximo ejercicio
OS DEL EFECTIVO
Saldos y Movimientos
Deudor Acreedor
500.00
4,130.00
4,130.00
800.00
800.00
8,260.00
8,260.00
3,540.00
3,540.00
10,000.00
10,000.00
27,230.00 26,730.00
500.00
27,230.00 27,230.00
FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE D
Periodo: 2016
RUC: 20519999758
Denominación: Comercial "Santa Rosa S.A."
Entidad Financiera:
Código Cta. Cte.:
OPERACIONES BANCARIAS
Número correla-
tivo del registro o
código único de la Fecha de la Medio de Pago
operación Descripción de la Operación
operación (TABLA 1)
1 1/3/2016
2 1/15/2016 007 Compra de Programa Contable
3 3/14/2016 007 Pago del recibo N° C0009
4 4/20/2016 007 Pago de planilla
5 4/20/2016 007 Pago de planilla
6 4/20/2016 007 Pago de EsSalud
7 4/20/2016 007 Pago de ONP
8 4/22/2016 001 Deposito en caja
9 4/26/2016 007 Pago de Ft 009 - 006320
10 5/9/2016 007 Pago de Ft 007 - 008400
11 5/10/2016 007 Pago de RH E001 - 0040
12 6/13/2016 001 Deposito de Caja
13 6/18/2016 007 Compra de Acciones
14 7/12/2016 007 Pago de seguro
15 7/26/2016 001 Prestamo
16 8/27/2016 001 Cobro de Ft 002 - 4257
17 9/9/2016 001 Cobro de Ft 002 - 4256
18 9/22/2016 007 Pago de Ft 010 - 6220
19 9/29/2016 001 Deposito de caja
20 9/29/2016 007 Compra de Vehiculo
MATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
OPERACIONES BANCARIAS Cuenta contable Asociada
Apellidos y nombres, Número de transacción bancaria, de

denominación o razón documento sustentario o de control Código
social interno de la operación
Real System S.A. 840199 4655

Telefonica del Peru S.A. 840200 421
Carlos Guzman 840202 411
Rosalina Mamani 840203 411
EsSalud 840204 4031
ONP 840205 4032
840630 101
840206 421
Comercial Bayer S.A. 840207 421
Bryan Salas 840208 424
xxxxxx 101
Mineras Metal S.A. 840209 465
La Positiva 840210 421
Banco de los Andes xxxxxx 161
James Rodriguez Falcao 524789 101
Juan Benavides Carpio 678521 101
Roberts Hnos SRL 840210 421
xxxxxx 101
Matsuri Motors S.A. xxxxxx 465
A CUENTA CORRIENTE
Cuenta contable Asociada Saldos y Movimientos
Denominación Deudor Acreedor
4,000.00
Intangibles 826.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,416.00
Remuneraciones por pagar 2,610.00
Remuneraciones por pagar 1,740.00
ESSALUD 450.00
ONP 650.00
Caja 4,130.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 850.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4,956.00
Honorarios por pagar 1,840.00
Caja 800.00
Pasivos por compra de activo inmovilizado 590.00
Préstamos 10000.00
Caja 8260.00
Caja 3540.00
Caja 10000.00
Pasivos por compra de activo inmovilizado 7080.00
40,730.00 28,672.00
12,058.00
40,730.00 40,730.00
FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 4,500.00
Valores Negociables
Cuentas por cobrar Comerciales 1,100.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 1,400.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de Dep.
5,000.00
acumulada)
Activos a la Renta y Particip. Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,000.00
TOTAL ACTIVO 12,000.00

ENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
rcial "Santa Rosa S.A"
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagares Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 2,000.00
Cuentas por Pagar Vinculadas
Otras Cuentas por pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la renta y Participaciones Diferidos
Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO 2,000.00
Contingencias
PATRIMONIO NETO
Capital 10,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Interés minoritario
TOTAL PATRIMONIO NETO 10,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 12,000.00
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCO
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Cuenta Contable Divisionaria Referencia de la cuenta
Entidad Financiera (Tabla Número de la Tipo de Moneda

Código Denominación
3) cuenta (Tabla 4)
101 Efectivo 1
1041 Cta. Corriente 1
Totales
A CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
Saldo Contable Final
Acree-
Deudor
dor
500.00
4,000.00
4,500.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 -
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Información del cliente

Monto de la cuenta por
Documento de Identidad Apellidos y nombres, denominación cobrar
Tipo (Tabla 2) Número o razón social
0 -
Saldo Final Total 0.00

DO DE LA CUENTA 12 -
S"
Fecha de emisión del

comp. de pago
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Información de deudores Cuenta por cobrar provisionada

Documento de Identidad Apellidos y nombres,
Número del
Tipo (Tabla denominación o razón
Número documento
2) social
Monto Total Provisionado

NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 -
S DE COBRANZA DUDOSA"
Cuenta por cobrar provisionada
Fecha de emisión del comprobante de

Monto
pago o fecha de inicio de la operac.
Monto Total Provisionado 0.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD"
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Cuenta y subcuenta de tributos por pagar

Total
LDO DE LA CUENTA 40 -
DE SALUD"
Saldo Final
0.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Información del proveedor

Monto de la cuenta
Documento de Identidad Apellidos y nombres, por pagar
denominación o razón social
Tipo (Tabla 2) Número
Saldo Final Total 0.00

EL SALDO DE LA CUENTA 42 -
CEROS"
Fecha de emisión del

comprobante de pago
OBLIGACIONES FINANCIERAS"
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Información de terceros
Fecha de emisión
del comprobante de
Documento de Apellidos y nombres, Descripción de la pago o fecha de
Identidad Tipo Número denominación o razón obligación
inicio de la
(Tabla 2) social operación
Saldo Total
O DE LA CUENTA 45 -
Monto pen-
diente de pago
0.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS"
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Información de terceros Fecha de emisión

del comprobante de
Descripción de la
Documento de Apellidos y nombres, pago o fecha de
obligación
Identidad Tipo Número denominación o razón inicio de la
(Tabla 2) social operación
Saldo Total
O DE LA CUENTA 46 -
Monto pen-
diente de pago
0.00
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Detalle de la participación accionaria o participaciones sociales

Capital social o participaciones al 31.12.
Valor nominal por acción o participación social
Número de acciones o participaciones sociales suscritas
Número de acciones o participaciones sociales pagadas
Número de accionistas o socios
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

Documento de identidad Apellidos y Nombres y
Tipo de
denominación o razón social del
Tipo (Tabla 2) Número acciones
accionista o socio
TOTALES
NCES - DETALLE DEL SALDO DE
ITAL"
DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
Número de acciones de Porcentaje total de

participaciones sociales participación
0.00 0%
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO"
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
DESCRIPCIÓN
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de

Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de

Inversión
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de

Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las
Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de

Operación
FLUJOS DE EFECTIVO"
EJERCICIO O PERÍODO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO 3.19: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
Excedente
Capital Acciones de Reserva
CUENTAS PATRIMONIALES Capital de
Adicional Inversión Legal
Revaluación
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los
cambios en las políticas
contables y la corrección de
errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones
de utilidades efectuadas en el
período
3. Dividendos y participaciones
acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la
colocación de aportes y
donaciones
6. Incrementos o disminuciones
por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas
patrimoniales
9.
Redención de Acciones de
Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del

ejercicio
11. Otros incrementos o
disminuciones de las partidas
patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE 0.00
DO DE CAMBIOS EN EL
Otras Resultados
TOTAL
Reservas Acumulados
0.00 0.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12 (1)
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
1)
EJERCICIO O PERÍODO 2009
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y
Período: 2016
RUC: 20519999758
Denominación:
Comercial "Santa Rosa S.A."
Cuenta y subcuenta contable Saldos Iniciales
Código Denominación Deudor
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),
14
DIRECTORES Y GERENTES
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERÍAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
34 INTANGIBLES
37 ACTIVO DIFERIDO
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
4011 IGV - CUENTA PROPIA

4017 IMPUESTO A LA RENTA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
50 CAPITAL
52 CAPITAL ADICIONAL
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
77 INGRESOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
0.00
MATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN
Saldos Finales del Balance

Saldos Iniciales Movimientos Saldos Finales
General
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Activo

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado del Ejercicio
Totales 0.00
aldos Finales del Balance Saldos del Estado de Pérdidas y
General Ganacias por Función
Pasivo y
Pérdidas Ganancias
Patrimonio
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34º DE LA LEY DEL IMPUESTO
A LA RENTA
Ejercicio: 2016
RUC: 20519999758
PERSONA QUE BRINDÓ EL SERVICIO MONTO DE LA RETRIBUCIÓN

Fecha de pago o
retención Tipo de
Nº de documento Apellidos y Retención
(dd/mm/aaaa) documento Monto Bruto
de identidad nombres efectuada
(TABLA 2)
5/10/2016 6 10402611001 Bryan Salas 200.00 16.00
Totales 200.00 16.00
DEL IMPUESTO
E LA RETRIBUCIÓN
Monto Neto
216.00
216.00
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
Período: 2016
RUC: 20519999758
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASO

Número
correlativo
del asiento Fecha de la Glosa o descripción de la Número del
o código operación operación Código del Libro o Número
documento Código
único de la Registro (TABLA 8) correlativo
sustentatorio
operación
10
101
1041
12
1212
1212
20
2011
1 1/3/2016 Inventario Inicial 03
33
3361
42
4212
4212
50
5011
5011
34
34311
Compra de Programa de 40
2 1/15/2016
Contabilidad
40111
46
4655
46
4655
3 1/15/2016 Por giro en cheque
10
1041
60
6011
40
4 2/10/2016 Por la Compra de Mercaderias
40111
42
4212
20
2011
5 2/10/2016 Por Ingreso a Almacen
61
6111
63
6364
Por la compra de Servicio de 40

6 3/14/2016
Telefono
40111
42
4212
94
95
Por el destino de compra de
7 3/14/2016
servicio de telefono
Por el destino de compra de
7 3/14/2016
servicio de telefono 79
791
42
Por el pago de Servicio de 4212
8 3/14/2016
Telefono 10
1041
62
6211
6271
Por la provision de asiento de 40

9 4/20/2016
planilla
4031
4032
41
4111
94
95
10 4/20/2016 Por el destino
79
791
41
4111
11 4/20/2016 Por pago de planilla
10
1041
12
1212
40
12 4/22/2016 Por venta de mercaderias
40111
70
7011
10
1041
13 4/22/2016 Por deposito al contado
12
1212
42
Por Pago de una factura con 4212
14 4/26/2016
Cheque 73
731
60
6011
40
15 5/9/2016 Por la compra de mercaderias
40111
42
4212
42
4212
Por descuento otorgado por 40

16 5/9/2016
pronto pago
40111
77
775
42
Por Pago de una factura con 4212
17 5/9/2016
Cheque 10
1041
63
634
18 5/10/2016 Por provision de Honorarios

40
18 5/10/2016 Por provision de Honorarios
4017
42
424
94
95
19 5/10/2016 Por el destino
79
791
42
424
20 5/10/2016 Por pago de Honorarios
10
1041
10
Por deposito de cobro de 1041
21 6/13/2016
factura 12
1212
12
1212
40
40111
70
7011
18
182
Por adquisicion de seguro
contra robo, incendio, 40
23 7/12/2016
vandalismo y desastres
naturales 40111
42
4212
42
Por pago con cheque N° 4212
24 7/12/2016
00840209 10
1041
16
161
Por prestamo obtenido mas 37
25 7/26/2016
intereses 3731
45
4511
12
1212
40
40111
70
7011
10
Por deposito de la venta de 1041
27 8/27/2016
mercaderias 12
1212
10
Por pago de mercaderias 1041
28 9/9/2016
vendidas 12
1212
42
Por cancelacion de factura N° 4212
29 9/22/2016
010 -6220 10
Por cancelacion de factura N°
29 9/22/2016
010 -6220
1041
14
Por registro de acuerdo de
30 9/29/2016 1421
aumento de capital
52
5221
10
1041
Por deposito del incremento
31 9/29/2016
de capital 14
1421
33
3341
40
32 9/29/2016 Por la compra de camioneta
40111
46
4654
10
1041
33 9/29/2016 Por pago de camioneta
46
4654
01
Por la mercadeira entregada 0131
34 10/18/2016
en consignacion 04
0401
32
322
37
Por la compra de mercaderia 373
35 11/28/2016 por via Arrendamiento
Financiero 40
40115
45
452
68
681
Por la depreciacion y
36 12/31/2016 39
amortizacion de activos fijos
391
392
94
Por destino del gasto de 95
37 12/31/2016 depreciacion y amortizacion de
activos fijos 79
791
68
Por ajuste por estimacion de 684
38 12/31/2016
cuenta de cobranza dudosa 19
191
94
95
Por destino de estimacion de
39 12/31/2016
cuenta de cobranza dudosa 79
791
69
691
40 12/31/2016 Por el Costo de Ventas
20
201
12
Por la centralizacion del

41 12/31/2016
registro de ventas
1212
Por la centralizacion del 40
41 12/31/2016
registro de ventas 40111
70
7011
60
6011
Por la centralizacion del 40

42 12/31/2016
registro de compras
40111
42
4212
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Denominación Debe Haber
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,500.00

Caja 500.00
Cuentas Corrientes Operativas 4000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,100.00
Emitidas en Cartera N° 001-006580 800
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 1,400.00
Mercaderias Manufacturadas 1400.00
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 5,000.00
Equipo para procesamiento de Informacion 5000
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,000.00
CAPITAL 10,000.00
Acciones Marcos Paredes Ochoa 4000.00
Acciones Cesar Hidalgo Salas 6000.00
INTANGIBLES 700.00
Costo 700.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
126.00
SALUD POR PAGAR
IGV - Cuenta Propia 126.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 826.00
Intangibles 826.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 826.00
Intangibles 826.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 826.00
MERCADERÍAS 1,850.00
333.00
SALUD POR PAGAR
Emitidas en Cartera N° 010 - 6220 2183.00
MERCADERIAS 1,850.00
Mercaderías Manufacturadas 1850.00
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,850.00
SERVICIOS BASICOS 1,200.00
Telefono 1200.00
216.00
SALUD POR PAGAR
Emitidas en Cartera N° C0009 1416.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 720.00 720.00
GASTOS DE VENTAS 480.00 480.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
1,200.00
GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 1200.00
Emitidas en Cartera N° C0009 1416.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,450.00
Sueldos y Salarios 5000.00
Regimen de Prestaciones de Salud 450.00
1,100.00
SALUD POR PAGAR
ESSALUD 450.00
ONP 650.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,350.00
Sueldos y Salarios por Pagar 4,350.00
5,450.00
GASTOS
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,350.00
Sueldos y Salarios por Pagar 4,350.00
Cuentas Corrientes Operativas 4,350.00
630.00
SALUD POR PAGAR
VENTAS 3,500.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 150.00
Emitidas en Cartera N° 009-006320 150.00
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 150.00
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 150.00
810.00
SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 300.00
45.76
SALUD POR PAGAR
INGRESOS FINANCIEROS 254.24
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago 254.24
SERVICIOS BASICOS 2,000.00
Mantenimiento y Reparacion 2000.00
160.00
SALUD POR PAGAR
Impuesto a la Renta 160.00
Honorarios por Pagar 1840.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1000.00 1,000.00
GASTOS DE VENTAS 1000.00 1,000.00
2,000.00
GASTOS
Honorarios por Pagar 1840.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 800.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 800.00
540.00
SALUD POR PAGAR
VENTAS 3,000.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,000.00
Seguros 1000.00
180.00
SALUD POR PAGAR
Emitidas en Cartera 1180.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 10,000.00
Prestamos 10000.00
ACTIVO DIFERIDO 800.00
Intereses no Devengados en Transacciones con Terceros 800.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 10,800.00
Instituciones Financieras 10800.00
1,260.00
SALUD POR PAGAR
VENTAS 7,000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
10,000.00
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas 10000.00
CAPITAL ADICIONAL 10,000.00
Aportes 10000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
10,000.00
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas 10000.00
INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO 6,000.00
Vehiculos Motorizados 6000.00
1,080.00
SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 7,080.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 7080.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 7,080.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 7080.00
BIENES Y VALORES ENTREGADOS 630.00
Mercaderias 630.00
DEUDORAS POR EL CONTRARIO 630.00
Bienes y valores entregados 630.00
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
2,424.00
FINANCIERO
Inmuebles, maquinaria y equipo 2424.00
ACTIVO DIFERIDO 1,564.50
Intereses diferidos 1564.50
757.83
SALUD POR PAGAR
IGV por aplicar 757.83
OBLIGACIONES FINANCIERAS 4,746.33
Contratos de arrendamiento financiero 4746.33
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,018.21
Depreciacion 1018.21
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
1,018.21
ACUMULADO
Depreciacion acumulada 850.50
Amortizacion Acumulada 167.71
1,018.21
GASTOS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 100.00
Valuacion de Activos 100.00
ESTIMACION DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA 100.00
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 100.00
100.00
GASTOS
COSTO DE VENTAS 5,100.00
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 5,100.00
2,430.00
SALUD POR PAGAR
VENTAS 13,500.00
3,186.00
SALUD POR PAGAR
Totales 164,382.75 164,382.75

Período: 2016
RUC: 20519999758
Nº corr.
o cód. Fecha o Glosa o descripción de la
de la período operación
operac. 10 12 11
1 1/3/2016 Asiento de Apertura 4,500.00 1,100.00
2 1/15/2016 Compra Software Contable
3 1/15/2016 Pago Ft 004-001650 -826.00
4 2/10/2016 Compra Roberts Hns. Ft 010-6220
5 3/14/2016 Compra de servicios
6 4/20/2016 Por provision de planilla

7 4/20/2016 Por pago de planilla -5,450.00
8 4/22/2016 Por venta de mercaderias 4,130.00
9 4/22/2016 Por deposito al contado 4,130.00 -4,130.00
10 4/26/2016 Por pago de una Factura con cheque -850.00

11 5/9/2016 Por compra de mercaderias
12 5/10/2016 Por provision de honorarios
13 5/10/2016 Por pago de honorarios -1,840.00
14 6/13/2016 Por deposito de cobro de factura 800.00 -800.00
15 6/18/2016 Compra de acciones Bolsa de Valores 16,000.00
16 6/18/2016 Pago de adquisicion de acciones -16,590.00
18 7/12/2016 Por adquisicion de seguro -2,124.00
19 7/26/2016 Préstamo Banco de los Andes 10,000.00
21 8/27/2016 Por deposito tras cobro 8,260.00 -8,260.00
22 9/9/2016 Por pago de la venta 3,540.00 -3,540.00
23 9/22/2016 Por cancelacion de factura -3,540.00
24 9/29/2016 Por registro de aumento de capital

25 9/29/2016 Por deposito de aumento de capital 10,000.00
26 9/29/2016 Por la compra de camioneta
27 9/29/2016 Por pago de camioneta -7,080.00
Por envio de mercaderia en

28 10/18/2016
consignacion
Por el registro de Arrendamiento
29 11/28/2016
financiero
Registro de Provisiones (Depreciación
30 12/31/2016
y estimacion)
31 12/31/2016 Costo de ventas del ejercicio

Por afectación del costo a la cuenta
32 12/31/2016
61
Por los intereses vencidos en el
33 12/31/2016
periodo
Reconocimiento de mayor cotizacion
34 12/31/2016 10,000.00
de acciones
35 12/31/2016 Por el devengo de poliza de seguro
TOTAL 2,930.00 300.00 26,000.00
HOJA DE TRABAJO
10 Efectivo y equivalente de efectivo
11 invercines financiera
12 cuentas por cobrar comerciales-terceros
18 servicios y otro contratos por anticipo
19 estimacion de cuentas de por cobransa dudsosa
20 mercaderia
32 activos adquieridos en arrendaminetos financiero
33 imnueble maquinaria y equipo
34 intangible
37 activo diferido
39 depresiacion amortizacion y agotamiento acumulado
40 tributros contraprest. Y y aportes del pensiones ….
42 cuentas por pagar comerciales-terceros
49 PASIVO DIFERIDO
45 obligaciones financiera
50 CAPITAL
capital adicional
56 estado de resultados
60 compras
61 variaciopn de exisrtencia
62 gastos del personal
63 gastos pór servicio prestado por tercero
gasto fiancieros
otros gastos de gestion
68 valuacion y deterioro de activos y provicionescosta de ventas
69 costo de ventas
venta
garantia por medicion
77 ingresdos financieros
79 cargas imputables a cuenta de costo y gastos
94 gastos admistos
95 gastos de venta
97 gastos financieros
COMERCIAL SANTA ROSA

ESTADO DE SITUACION FINANCIE
AL 31 DE DICIENMRE DEL 2016
EN SOLES
ACTIVO
activo corriente
efectivo y equivalente de efctivo 4,500

inverciones financiera 26,000
cuentas por cobrar comerciales 200 1,100
otras cuentas por cbovrar 702
exxistencias 4,800 1,400
servicios contados por adelantoi 960
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 32,662 7,000
inmueble maquinaria y equipo (N9 12,574 5,000

intangibles(N) 636
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 13,210 5,000

TOTAL ACTIVO 45,872 12,000
Activo
14 19 20 32 33 34
1,400.00 5,000.00
700.00
3,000.00
4,200.00
1,800.00
10,000.00
-10,000.00
6,000.00
2,424.00
800.00
-3,800.00
0.00 2,600.00 4,800.00 2,424.00 11,000.00 700.00
saldos transferencia inventario

deudor acreedor debe haber activo pasivo
S/. 3,442.00 S/. 3,442.00
S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
S/. 300.00 S/. 300.00
S/. 960.00 S/. 960.00
S/. 100.00 S/. 100.00
S/. 4,800.00 S/. 4,800.00
S/. 2,424.00 S/. 2,424.00
S/. 11,000.00 S/. 11,000.00
S/. 700.00 S/. 700.00
S/. 2,622.33 S/. 2,622.33
S/. 914.67 S/. 914.67
S/. 542.00 S/. 542.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 2,800.00
S/. - S/. -
S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
S/. 3,400.00
S/. 3,400.00
S/. 3,800.00 S/. 7,200.00
S/. 3,700.00
S/. -
S/. 500.00
S/. 840.00
S/. 1,014.67
S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
S/. 13,500.00
S/. 10,000.00
S/. 10,900.50
S/. 11,504.67
S/. 5,999.47
S/. 5,005.20
S/. 500.00
S/. 87,907.67 S/. 88,561.84 S/. 59,348.33 S/. 25,456.67
COMERCIAL SANTA ROSA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIENMRE DEL 2016
EN SOLES
PASIVO
pasivo corriente
sobregiro bancario 3,443
cuenta por pagar comerciales t 1,000 2,000
pobligaciones financieras 10,500
otras cuentas por pagart 160
total de pasivo corrientes 15,103 2,000
pobligaciones financieras 2,424

total de pasivo no corriente 2,424
patrimonio
capital 10,000 10,000
capital adicional 10,000
resultado del ejercicio 8,345 10,000
total de patrimonio 28,345
total de pasivo 45,872 12,000
Pasivo
37 39 4011C 4011D 4017D 4017C 403
126.00
540.00
216.00
1,100.00
1,100.00
630.00
756.00
160.00
90.00
540.00
324.00
500.00
1,260.00
1,080.00
2,322.33
850.50
-500.00
2,322.33 850.50 4,392.00 1,170.00 0.00 160.00 2,200.00
resultado (n) resultado (f)

perdida ganacia perdida ganacia
S/. 3,400.00
S/. 3,400.00
S/. 3,700.00
S/. -
S/. 500.00
S/. 840.00
S/. 1,014.67
S/. 3,800.00
S/. 13,500.00 S/. 13,500.00
S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
S/. 10,900.50 S/. 10,900.50
S/. 5,999.47
S/. 5,005.20
S/. 500.00
S/. 15,304.67 S/. 34,400.50 S/. 9,454.67 S/. 37,800.50
702
MATO 5.2: LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO
Pasivo Patrimonio
41 42 45 46 48 50 52
2,000.00 10,000.00
826.00
-826.00
3,540.00
1,416.00
4,350.00
-4,350.00
1,000.00
4,956.00
1,840.00
-1,840.00
16,590.00
-16,590.00
10,800.00
-3,540.00
7,080.00
-7,080.00
4,746.33
0.00 9,372.00 15,546.33 0.00 10,000.00 0.00

Gastos
56 60 61 62 63 67 68 69
3,000.00 3,000.00
1,200.00
5,450.00
4,200.00 4,200.00
2,000.00
500.00
950.50
3,800.00
-3,800.00 -3,800.00
7,200.00 3,400.00 5,450.00 3,700.00 950.50 0.00

Ingresos Cuentas Analíticas Cuentas de Orden
70 76 77 79 94 95 97 01
1,200.00 720.00 480.00
5,450.00 2,725.00 2,725.00
350.00 1,000.00 1,000.00
150.00
2,000.00 1,000.00 1,000.00
500.00 500.00
3,000.00
7,000.00
950.50 570.30 380.20
3,800.00
800.00 800.00 500.00
10,000.00
10,350.00 10,000.00 150.00 10,900.50 10,315.30 5,585.20 800.00 500.00

Cuentas Interm. de
Cuentas de Orden Gastos
09
600.00 600.00
600.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR (1)
Período : 2016
RUC
20519999758
:
Denominación : Comercial "Santa Rosa S.A"
Código y/o denom. : 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
de la Cta. Contable Número
correlativ SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la operación o del Descripción o Glosa de la operación
Libro Deudor Acreedor
1/3/2016 Diario
1 Inventario Inicial 4,500.00
1/15/2016 3 Pago de Software Contable 826.00
3/14/2016 8 Pago de Servicio Telefonico 1,416.00
4/20/2016 11 Asiento de Planilla 4,350.00
4/22/2016 13 Deposito al contado 4,130.00
4/26/2016 14 Pago de factura con cheque 850.00
5/9/2016 17 Pago de factura con cheque 5,010.00
5/10/2016 20 Pago de Honorarios 1,840.00
6/13/2016 21 Deposito por el cobro de Factura 800.00
7/12/2016 24 Pago con cheque 1,180.00
7/26/2016 25 Prestamo obtenidos con intereses 11,200.00
8/27/2016 27 Deposito de la venta de mercaderias 8,260.00
TOTALES 28,890.00 15,472.00
Código y/o denom. : 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

de la Cta. Contable
Número
1/3/2016 Diario
4/22/2016 12 vent de mercaderias 4,130.00
4/22/2016 13 Deposito al contado 4,130.00
6/13/2016 21 Deposito por el cobro de Factura 800.00
7/9/2016 22 Venta de mercaderias 3,540.00
8/27/2016 27 Deposito de la venta de mercaderias 8,260.00
TOTALES 17,030.00 13,190.00
Código y/o denom. : 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
de la Cta. Contable
Número
Diario
TOTALES 0.00 0.00
Código y/o denom. : 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

de la Cta. Contable
Número
7/12/2016 Diario
23 Adquisicion de Seguro 1,000.00
TOTALES 0.00 0.00
Código y/o denom. : 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

de la Cta. Contable
Número
Diario
TOTALES 0.00 0.00
Código y/o denom. : 20 MERCADERÍAS
de la Cta. Contable
Número
1/3/2016 Diario
2/10/2016 5 Compra de Mercaderias 1,850.00
TOTALES 3,250.00 0.00
Código y/o denom. : 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

de la Cta. Contable
Número
Diario
TOTALES 0.00 0.00
Código y/o denom. : 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

de la Cta. Contable
Número
1/3/2016 Diario
TOTALES 5,000.00 0.00
Código y/o denom. : 34 INTANGIBLES

de la Cta. Contable
Número
1/15/2016 Diario
2 Compra de Software Contable 826.00
TOTALES 826.00 0.00
Código y/o denom. : 37 ACTIVO DIFERIDO
de la Cta. Contable
Número
7/26/2016 Diario
25 Prestamo obtenido con intereses 1,200.00
TOTALES 0.00 1,200.00
Código y/o denom. : 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

de la Cta. Contable
Número
Diario
TOTALES 0.00 0.00
Código y/o denom. : 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
de la Cta. Contable
Número SALDOS Y MOVIMIENTOS

correlativ
Diario
2/10/2016 4 Compra de Mercaderias 333.00
3/14/2016 6 Compra de Servicio Telefonico 216.00
4/20/2016 9 Asiento de Planilla 1,100.00
4/22/2016 12 Venta de Mercaderias 630.00
5/9/2016 15 Compra de Mercaderias 810.00
5/9/2016 16 Descuento otorgado 45.76
5/10/2016 18 Provision de Honorarios 160.00
7/9/2016 22 Venta de mercaderias 540.00
TOTALES 2,459.00 2,635.76

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
Código y/o denom. :
POR PAGAR
de la Cta. Contable
Número
4/20/2016 Diario
9 Asiento de Planilla 4,350.00
4/20/2016 11 Pago de Planilla 4,350.00
5/9/2016 16 Descuento otorgado 300.00
7/12/2016 23 Adquisicion de Seguro 180.00
TOTALES 0.00 4,350.00
Código y/o denom. : 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

de la Cta. Contable
Número
1/3/2016 Diario
3/14/2016 6 Compra de Servicio Telefonico 1,416.00
3/14/2016 8 Pago de servicio telefonico 1,416.00
4/26/2916 14 Pago de factura con cheque 850.00
5/9/2016 15 Compra de mercaderias 5,310.00
5/9/2016 17 Pago de factura con cheque 5,010.00
5/10/2016 18 Provision de Honorarios 1,840.00
5/10/2016 19 Pago de Honorarios 1,840.00
7/12/2016 23 Adquisicion de Seguro 1,180.00
7/12/2016 24 Pago con cheque 1,180.00
TOTALES 0.00 13,929.00
Código y/o denom. : 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

de la Cta. Contable
Número
7/26/2016 Diario
25 Prestamo obtenido con intereses 10,000.00
TOTALES 0.00 0.00
Código y/o denom. : 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

de la Cta. Contable
Número
1/15/2016 Diario
2 Compra de Software Contable 826.00
1/15/2016 3 Pago de Software Contable 826.00
TOTALES 826.00 826.00
Código y/o denom. : 50 CAPITAL

de la Cta. Contable
Número
1/3/2016 Diario
TOTALES 0.00 10,000.00

Código y/o denom. : 52 CAPITAL ADICIONAL
de la Cta. Contable
Número
Diario
TOTALES 0.00 0.00
Código y/o denom. : 60 COMPRAS

de la Cta. Contable
Número
2/10/2016 Diario
4 Compra de Mercaderias 1,850.00
TOTALES 6,350.00 0.00
Código y/o denom. : 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

de la Cta. Contable
Número
2/10/2016 Diario
5 Compra de Mercaderias 1,850.00
TOTALES 0.00 1,850.00
Código y/o denom. : 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

de la Cta. Contable
Número
4/20/2016 Diario
9 Asiento de Planilla 5,450.00
TOTALES 5,450.00 0.00
Código y/o denom. : 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

de la Cta. Contable
Número
Diario
3/14/2016 6 Compra de Servicio Telefonico 1,200.00
5/10/2016 18 Provision de Honorarios 2,000.00
TOTALES 3,200.00 0.00
Código y/o denom. : 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

de la Cta. Contable
Número
Diario
TOTALES 0.00 0.00
Código y/o denom. : 69 COSTO DE VENTAS
de la Cta. Contable
Número
Diario
TOTALES 0.00 0.00
Código y/o denom. : 70 VENTAS

de la Cta. Contable
Número
4/22/2016 Diario
12 Venta de mercaderias 3,500.00
TOTALES 0.00 13,500.00
Código y/o denom. : 77 INGRESOS FINANCIEROS

de la Cta. Contable
Número
5/9/2016 Diario
16 Descuento Otorgado 254.24
TOTALES 0.00 254.24
Código y/o denom. : 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

de la Cta. Contable
Número
Diario
3/14/2016 7 Destino de la compra de servicio telefonico 1,200.00
4/20/2016 10 Destino de Planilla 5,450.00

5/10/2016 19 Destino por la Provision de Honorarios 2,000.00
TOTALES 0.00 1,200.00
Código y/o denom. : 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.

de la Cta. Contable
Número
Diario
3/14/2016 7 Destino de la compra de servicio telefonico 720.00
4/20/2016 10 Destino de Planilla 2,725.00

TOTALES 720.00 0.00

Código y/o denominación: 95 GASTOS DE VENTAS.
de la cuenta contable
Fecha de la Número correlativo del Saldos y movimientos

Descripción o glosa de la operación
operación Libro Diario Deudor
3/14/2016 7 Destino de la compra de servicio telefonico 480.00
4/20/2016 10 Destino de Planilla

Totales 1,480.00
Código y/o denominación:


Totales 0.00

Totales 0.00


Totales 0.00


Totales 0.00


operación Libro Diario
Fecha de la Número correlativo del
Totales 0.00


Totales 0.00


Totales 0.00


Totales 0.00
Saldos y movimientos
Acreedor
2,725.00
2,725.00
Acreedor
0.00
Acreedor
0.00
Acreedor
0.00
Acreedor
0.00
Acreedor
0.00
Acreedor
0.00
Acreedor
0.00
Acreedor
0.00
Período
2016
:
RUC
20519999758
:
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
Cuenta
Cód. relacionado con
contable del Marca del Modelo del
el Activo Fijo Descripción
Activo Fijo Activo Fijo Activo Fijo
336 Computadora Lg I5
34311 Programa de Contabilidad
TOTALES
FORMATO 7.1: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DET
FIJO
Valor
Núm. de serie Adquisiciones Retiros y/o histórico del
Saldo Inicial Mejoras Otros ajustes
y/o placa del Adiciones bajas Activo Fijo al
Activo Fijo 31.12
MS00410 5,000.00
700.00
5,700.00 0.00 0.00
DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
Depreciación
Fecha de Porcentaj
Valor ajustado
Ajuste por Fecha de inicio del uso Nº de e de
del Activo Fijo Método
inflación adquisición del Activo documento de depreciac
al 31.12 aplicado
Fijo autorización ión
0.00
Depreciación
Depreciación
acumulada al Depreciación Depreciación
del ejercicio Depreciación Ajuste por
cierre del Depreciación relacionada acumulada
relacionada acumulada inflación de la
ejercicio del del ejercicio con otros ajustada por
con los retiros histórica depreciación
ejercicio ajustes inflación
y/o bajas
anterior
0.00 0.00 0.00

FORMATO 7.4: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS -
Período
2016
:
RUC
20519999758
:
Número del contrato de Fecha de inicio del

Fecha del Contrato Número de cuotas pactadas
Arrendamiento Financiero Arrendamiento Financiero
Total
Monto total del contrato de
Arrendamiento Financiero
0.00
RUC
20519999758
:
Adquisiciones gravadas Constancia

Adquisiciones gravadas
Nº del comprobante de Adquisiciones gravadas destinadas a de depósito
destinadas a Referencia del comprobante de pago o documento original que se
Nº Comprobante de pago o documento pago , docum., Nº de Información del Proveedor destinadas a operaciones operaciones gravadas de
operaciones no modifica
correlativo Fecha de orden del formul. físico gravadas y/o de exportación y/o de export. y a Valor de Nº de Detracción
Fecha de gravadas Tipo
del emisión del o virt., Nº de DUA, DSI operac. no gravadas las Otros comprobante de (3)
vencimient Importa de
registro o comprobante o liquid. de cobranza u adquisici ISC tributos pago emitido por
o o fecha Año otros docum, emitidos Total Cam
código de pago o Documento de identidad ones no y cargos sujeto no
de pago (1) Serie o código de bio
único de la documento por SUNAT para gravadas domiciliado (2) Fecha
operación de la emisió acreditar el créd. fiscal
Base Base Base Núm de Tipo (Tabla Seri Nº del comprobante de pago o
Tipo (Tabla 10) dependencia n de en la import. Tipo (Tabla Apellidos y nombres, denomin. o razón social IGV IGV IGV Fecha
Número Imponible Imponible Imponible ero emisió 10) e documento
aduanera la 2) n
(Tabla 11) DUA o
DSI
1 1/15/2016 01 004 1650 06 20465879520 Real System SA 700.00 126.00 826.00
2 2/10/2016 3/26/2016 01 010 6220 06 20104291220 Roberts Hnos. SRL 3,000.00 540.00 3,540.00
3 3/14/2016 14 C009 06 20100017491 Telefonica del Peru S.A. 1,200.00 216.00 1,416.00
4 5/9/2016 01 007 008400 06 20100000068 Comercial Bayer S.A. 4,200.00 756.00 4,956.00
5 6/18/2016 00840208 Mineras Metal S.A 500.00 90.00 590.00
6 7/12/2016 00840209 Positiva Poliza de Seguros 1,800.00 324.00 2,124.00
7 9/29/2016 01 F085 8521 06 20203080126 Matsuri Motors S.A. 6,000.00 1,080.00 7,080.00
TOTALES 17,400.00 3,132.00 20,532.00
FORMATO 9.1:
Período
2016
:
RUC
20519999758
:
Denominación : Comercial "Santa Rosa S.A."
Nombre del bien : Articulo XX

Descripción : Articulo YY
Código :
Unidad de medida : 07 Unidades
(Según Tabla 6)
Guía de Remisión emitido por el Comprobante de pago emitido

Consignador por el Consignador
Fecha Tipo (Tabla 10)

Serie Número Serie
10/18/2016 003 3620

FORMATO 9.1: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES -
mprobante de pago emitido

Información del Consignatario
por el Consignador
Fecha de
entrega o
Número de
devolución del
RUC o Número Apellidos y nombres,
Número bien Tipo (Tabla 2)
de Documento denominación o razón social
de Identidad
06 10602322524 Joseph Condori Gomez

Movimiento de bienes entregados en Consignación
Saldo de los
Cantidad Cantidad Cantidad
bienes en
entregada devuelta vendida
consignación
xx 600
FORMATO 12.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARI
Período
Jan-16
RUC:
20519999758
:
Denominación
Comercial "Santa Rosa S.A"
:
Establecimiento (1) :
Código de la existencia :
Tipo :
Descripción Articulo XX
Cód. de la unid. de medida : 07 Unidades
Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar

Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número
1/1/2016
1/10/2016 01 010 6220
4/22/2016 01 001 15260
5/9/2016 01 007 8400
8/22/2016 01 002 4257
FORMATO 12.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARI
Período
2016
RUC:
20519999758
:
Denominación
Comercial "Santa Rosa S.A"
:
Establecimiento (1) :
Tipo :
Descripción Articulo YY

1/3/2016
1/10/2016 01 010 6220
7/9/2016 01 002 4256
8/27/2016 01 002 4257
22/
DES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
Tipo de operación
Entradas Salidas Saldo Final
(TABLA 12)
16 20 20
02 30 50
01 30 20
02 60 80
01 20 60
TOTALES 110 50
DES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

Tipo de operación
Entradas Salidas Saldo Final
(TABLA 12)
16 20 20
02 40 60
01 30 30
01 10 20
TOTALES 60 40
FORMATO 13.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VA
Período
2016
RUC:
20519999758
:
Denominación
:
Establecimiento (1) : Tacna
Tipo 60 Mercaderia
Descripción Articulo XX
Método de Valuación : PEPS
1/3/2016
2/10/2016 01 010 6220
4/22/2016 01 001 15260
5/9/2016 01 007 8400
8/27/2016 01 002 4257
FORMATO 13.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VA
Período
2016
RUC:
20519999758
:
Denominación
:
Establecimiento (1) : Tacna
Tipo 60 Mercaderia
Descripción Articulo YY
Método de Valuación : PEPS
1/3/2016
2/10/2016 01 010 6220
7/9/2016 01 002 4256
8/27/2016 01 002 4257

TRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Entradas Salidas
Tipo de operación
(TABLA 12) Costo Costo
Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
16 20 50.00 1,000.00
02 30 60.00 1,800.00
01 20 50.00 1,000.00
10 60.00 600.00
02 60 70.00 4,200.00
01 20 60.00 1,200.00
110 7000 50 2800
TRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

Entradas Salidas
Tipo de operación
(TABLA 12) Costo Costo
Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
16 20 20.00 400.00
2 40 30.00 1,200.00
1 20 20.00 400.00
10 30.00 300.00
1 10 30.00 300.00
TOTALES 60 1600 40 1000
PRODUCTO
TOTAL
xx yy
Inventario Inicial 1,000.00 400.00 1,400.00
Compras 6,000.00 1,200.00 7,200.00
Total Existencias 7,000.00 1,600.00 8,600.00
Inventario Final 4,200.00 600.00 4,800.00
Costo de Ventas 2,800.00 1,000.00 3,800.00
Saldo Final
Costo
Cantidad Costo Total
Unitario
20 50.00 1,000.00
30 60.00 1,800.00
20 60.00 1,200.00
20 60.00 1,200.00
60 70.00 4,200.00
60 70.00 4,200.00
Saldo Final
Costo
Cantidad Costo Total
Unitario
20 20.00 400.00
40 30.00 1,200.00
30 30.00 900.00
20 30.00 600.00
FORMATO 14
Período
2016
:
RUC
20519999758
:
Denominación : Comercial "Santa Rosa S.A."
Comprobante de pago o documento

Fecha de
Fecha de
Nº correlativo del emisión del
vencimiento
registro o código comprobante
o fecha de Nº de serie de
único de la operación de pago o
pago (1) Tipo (Tabla 10) la maquinaria Número
documento
registradora
4/22/2016 01 1 15260
1 7/9/2016 8/8/2016 01 002 4256
2 8/27/2016 01 002 4257
RESUMEN
Número
correlativo del Glosa o
asiento o Fecha de la descripción
código único operación de la
de la operación
operación
Por la
1 12/31/2016 Centralizacion de
la Venta
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Importe total de la operación

Información del Cliente
Valor exonerada o inafecta
facturado Base Imponible
Documento de identidad de la de la operación
Apellidos y nombres, exportació gravada
Exonerada
Tipo denomin. o razón social n
Número
(Tabla 2)
6 10428602761 Jaime Huertas Herrera 3,500.00
06 10478522511 Juan Benavidez Carpio 3,000.00
06 10624785693 James Rodriguez Falcao 7,000.00
TOTALES 13,500.00
RESUMEN VALOR IGV TOTAL

13,500.00 2,430.00 15,930.00
13,500.00 2,430.00 15,930.00
CódigoREFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

del Libro
o Número Número del documento
Registro correlativo sustentatorio
(TABLA
8) 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
1212 Emitidas en Cartera N° 001 - 0015260
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PE
40
SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia
70 VENTAS
7011 Mercaderías Manufacturadas
mporte total de la operación Referencia del comprobante de
exonerada o inafecta Otros tributos y documento original que se mod
Importa total
cargos que no
del Tipo de
ISC IGV y/o IPM forman parte de
comprobante de Cambio
la base Tipo
Inafecta pago Fecha
imponible (Tabla 10)
630.00 4,130.00
540.00 3,540.00
1,260.00 8,260.00
2,430.00 15,930.00
NTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Denominación Debe Haber
ENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 15,930.00

idas en Cartera N° 001 - 0015260
BUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
2,430.00
UD POR PAGAR
- Cuenta Propia
NTAS 13,500.00
caderías Manufacturadas
ncia del comprobante de pago o
mento original que se modifica
Nº del
comprob.
Serie
de pago o
doc.
GUÍA DE FORMATOS UTILIZA
OPERACIONES LIBROS Y R
LIBRO CAJA Y BANCOS
Nº FECHA 1.1 1.2 3.2 INV. Y 4.1 RETENC.

DIARIO
EFECTIVO CTA.CTE. BALANCES 4ta C.
X
GUÍA DE FORMATOS UTILIZADOS
LIBROS Y REGISTROS
ACTIVOS FIJOS
12.1 I.P.
7.1 ACT. 7.4 ACT. 8.1 9.1 13.1 I.P.
6.1 MAYOR UNIDADES
FIJOS FIJOS COMPRAS CONSIGNAC. VALORIZADO
FÍSICAS
14.1 VENTAS
EMPRESA
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACIÓN DEL ESTAD
Método Indirecto
VARIACIONES
CONCEPTO Año 2 Año 1
AUMENT. DISMINUC.
ACTIVO
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Prov. Cobranza Dudosa
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Accionistas
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
Activo Fijo por Arrendamiento
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciación Acumulada
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar
Remuneraciones por Pagar
Tributos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Dividendos por Pagar
Deudas a Largo Plazo

Prov. para Beneficios Sociales
Capital
Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
1.- Resultado del Ejercicio

2.- Provisión para Depreciación
3.- Prov. para Cobranza Dudosa
5.- Compras de Activo Fijo
6.- Compras de Activos por Arrendamiento
EMPRESA
O PARA LA FORMULACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AJUSTES Y ELIMINAC. ACT. DE OPERACIÓN ACT. DE INVERSIÓN ACT. DE FINANCIAMIENTO

DEBE HABER USOS FUENTES USOS FUENTES USOS
CT. DE FINANCIAMIENTO
FUENTES
FORMATO 5.1
Período: 2016
RUC: 20519999758
Número
correlativo REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
del asiento Fecha de la Glosa o descripción de la
o código operación operación Código del Libro o Número
único de la Registro (TABLA 8) correlativo
operación
Por la Centralizacion de la
1 12/31/2016
Venta
IA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

Número del
documento Código Denominación
sustentatorio
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en Cartera N° 001 - 0015260
40
SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia
70 VENTAS
7011 Mercaderías Manufacturadas
Totales
MOVIMIENTO
Debe Haber
11,800.00
11800.00
1,800.00
1800.00
10,000.00
10000.00
11,800.00 0.00

Amilcar JPG

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Amilcar JPG

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

FORMATO 1.

1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

OPERACIONES BANCARIAS Cuenta contable Asociada

Apellidos y nombres, Número de transacción bancaria, de

Real System S.A. 840199 4655

Cuenta contable Asociada Saldos y Movimientos

Denominación Deudor Acreedor

TOTAL ACTIVO 12,000.00

rcial "Santa Rosa S.A"

TOTAL PASIVO 2,000.00

Cuenta Contable Divisionaria Referencia de la cuenta

Entidad Financiera (Tabla Número de la Tipo de Moneda

Saldo Contable Final

Información del cliente

Saldo Final Total 0.00

Fecha de emisión del

Información de deudores Cuenta por cobrar provisionada

Monto Total Provisionado

Cuenta por cobrar provisionada

Fecha de emisión del comproban- te de

Monto Total Provisionado 0.00

Cuenta y subcuenta de tributos por pagar

Información del proveedor

Saldo Final Total 0.00

Fecha de emisión del

Información de terceros Fecha de emisión

Detalle de la participación accionaria o participaciones sociales

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

Número de acciones de Porcentaje total de

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de

10. Utilidad (pérdida) Neta del

EJERCICIO O PERÍODO 2009

Cuenta y subcuenta contable Saldos Iniciales

Código Denominación Deudor

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

4011 IGV - CUENTA PROPIA

Saldos Finales del Balance

Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Activo

PERSONA QUE BRINDÓ EL SERVICIO MONTO DE LA RETRIBUCIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASO

Por la compra de Servicio de 40

Por la provision de asiento de 40

Por descuento otorgado por 40

18 5/10/2016 Por provision de Honorarios

Por la centralizacion del

Por la centralizacion del 40

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Denominación Debe Haber

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,500.00

Totales 164,382.75 164,382.75

3 1/15/2016 Pago Ft 004-001650 -826.00

4 2/10/2016 Compra Roberts Hns. Ft 010-6220

5 3/14/2016 Compra de servicios

6 4/20/2016 Por provision de planilla

9 4/22/2016 Por deposito al contado 4,130.00 -4,130.00

10 4/26/2016 Por pago de una Factura con cheque -850.00