PREGUNTAS DEL CAPITULO

1 Y 2 DE AUDITORIA EN
SISTEMAS

INTEGRANTES:
BURGOS GENESIS
HIDALGO NESTOR
MINAYA DANIEL
VASQUEZ MICHELLE
 COMPLETE
LA AUDITORIA ENGONOMICA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES Es la revisión
técnica, específica y especializada que se realiza para evaluar la calidad, eficiencia y
utilidad del entorno hombre máquina medio ambiente que rodea el uso de sistemas
computacionales en una empresa

SELLECIONE LOS PUNTOS CORRECTOS PARTICULARES DE CADA TIPO DE

AUDITORIA

• Hacer una revisión especializada, desde un punto de vista profesional y autónomo, del aspecto
contable, financiero y operacional de las áreas de una empresa.

•Ellos no evalúan el cumplimiento de los planes, programas, políticas, normas y lineamientos que
regulan la actuación de los empleados y funcionarios de una institución, así como de sus áreas y
unidades administrativas.

• Dictaminar de manera profesional e independiente sobre los resultados obtenidos por una empresa y
sus áreas, así como sobre el desarrollo de sus funciones y el cumplimiento de sus objetivos y
operaciones.

UNIR CON LINEA

● OBJETIVOS DE LA AUDITORIA • Vigilar el ejercicio y cumplimiento

EXTERNA de los planes,así como sus bienes
e inventarios

● OBJETIVOS DE LA AUDITORIA • Hacer una revisión independiente

INTERNA sobre el aspecto contable y las
finanzas de las áreas.

● OBJETIVOS DE LA AUDITORIA • Analizar todo lo relacionado con la

FINANCIERA gestión administrativa de una
empresa.

● OBJETIVOS DE LA AUDITORIA • Hacer una revisión interna del área

ADMINISTRATIVA contable, de las finanzas y del
control interno de una empresa.

ORDENAR LOS PUNTOS

• Evaluar la actividad operativa de los directivos y demás empleados de una empresa (3 )

 • Evaluar el volumen, frecuencia y periodicidad de las operaciones y actividades de las
diferentes unidades administrativas de una empresa, en función de su objetivo institucional.
( 6 )

• Realizar una evaluación, de manera independiente, de las actividades, operaciones,

estructura organizacional y funciones de una institución, a fin de emitir un dictamen sobre la
razonabilidad de sus operaciones fundamentales. ( 1 )

• Evaluar los cambios y mejoras en los sistemas de operación, los métodos, procedimientos
de trabajo y las técnicas específicas que regulan las operaciones y las actividades de los
funcionarios y demás empleados de una empresa. ( 4 )

• Evaluar el cumplimiento de los planes, programas, políticas, normas y lineamientos que

regulan la realización de las operaciones de una institución, así como evaluar sus áreas y
unidades operacionales. ( 2 )

• Mejorar el uso de los recursos de una empresa en el desarrollo de sus operaciones y

actividades ( 5 )

COMPLETAR EL OBJETIVO PRINCIPAL DE LA AUDITORIA INTEGRAL

• Realizar una evaluación global, multidisciplinaria e independiente sobre las actividades,

operaciones, estructura organizacional y funciones de todas y cada una de las áreas y
unidades de trabajo de una institución, con el fin de emitir un dictamen global sobre la
razonabilidad de sus funciones y operaciones.

• Aprovechar los recursos de las múltiples disciplinas de la auditoría, para hacer

evaluaciones conjuntas de las operaciones y actividades de todas las unidades de trabajo
de una empresa.
REALICE UN MAPA CONCEPTUAL DE LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
GUBERTAMENTAL.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA GUBERTAMENTAL.

• Realizar una evaluación, • Evaluar el adecuado • Evaluar la actualización de

manera independiente,
sobre las actividades,
operaciones, sobre la
razonabilidad de su gestión
administrativa.
cumplimiento de los
planes globales de desarrollo,
de los presupuestos el uso
correcto de los recursos públicos
y correcta aplicación de
las leyes, normas,
políticas que regulan
las actividades de una
institución
gubernamental
• Dictaminar sobre los resultados de la gestión administrativa de directivos, empleados y
trabajadores de cada una de las empresas

DEFINA CUALES SON LAS PRINCIPALES AREAS, ACTIVIDADES Y

RESULTADOS QUE SE AUDITAN

Es el interés de esta exposición es que el auditor cuente con un marco que le sirva de referencia para
encauzar correctamente las formas de revisión, las técnicas, procedimientos y herramientas que
puede utilizar en una evaluación, para que pueda valorar sus requerimientos a fin de emitir un
dictamen confiable con los resultados de dichas revisiones.

¿CUAL ES LA EVALUACION DE LOS ESTADOS DE RESULTADOS FINANCIEROS

Y OPERACIONES?

Es uno de los usos tradicionales que se le ha dado a la auditoría es el de revisar el

cumplimiento exacto y razonable de las normas contables que regulan todos los asuntos
financieros de una empresa para revisar sus registros contables y el cumplimiento de sus
operaciones conforme a los principios de contabilidad generalmente aceptados.

ELIJA LO CORRECTO

Evaluación de los objetivos, planes, programas y presupuestos es:

▪ Es la auditoría que se realiza al establecimiento de los fines que se pretenden alcanzar en una
empresa, a través de la elaboración y cumplimiento de sus objetivos.

▪ Son aspectos fundamentales que se debe contemplar dentro de una auditoría es todo lo
relacionado con los recursos humanos de una empresa

ENCIERRE EL LITERAL CORRECTO

Evaluación de los bienes y activos de una empresa

▪ El desarrollo de las actividades de los funcionarios y empleados de una empresa, así como la
evaluación de sus métodos de trabajo

▪ Es la evaluación de la protección, custodia y forma de uso de los bienes muebles, inmuebles,

equipos, y sistemas de las áreas de una empresa

▪ Aclaramos que las propuestas anteriores son únicamente enunciativas y su manifestación es

sólo para que el lector pueda identificar los principales aspectos.

VERDADERO Y FALSO DE LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE SISTEMA

 ● Evaluar el cumplimiento de planes, programas, estándares, políticas, normas y
lineamientos que regulan las funciones y actividades de las áreas ( V )
● No realizan la evaluación de las áreas, ni actividades de una empresa, contando con el
apoyo de los sistemas computacionales, de los programas. ( F )
● Realizar una evaluación con personal multidisciplinario y capacitado en el área de
sistemas, con el fin de emitir un dictamen independiente sobre la razonabilidad ( V )

CON SUS PROPIAS PALABRAS DEFINA EL CONCEPTO DE EVALUACION DE

LAS ACTIVIDADES Y OPERACIONES DE UNA EMPRESA

Se basa en una auditoria orientada en verificar el correcto desarrollo de las operaciones y

actividades de ciertas áreas que integran una institución.

SUBRAYE EL NOMBRE QUE ELIJIRIA PARA LA EVALUACION DE LAS NORMAS

POLITICAS

● Evaluación de las empresas Económicas

● Balances y Economía
● Economía Política
● Conocimientos Políticos
● Ciencias Políticas

¿Cuáles SON LOS OBJETIVOS DE LOS PLANES Y PROGRAMAS?

Sus objetivos son realizar una actividad para conocer las metas y eventos que se deben
cumplir tanto así como la asignación de los recursos y tiempos programados que se
utilizan para la elaboración de los desarrollo de las actividades con el fin de establecer
con los fines que se pretendan alcanzar en una empresa.

DESPUES DE HABER LEIDO Y RESOLVIDO LAS PREGUNTAS CUAL FUE EL TEMA

QUE MAS LE IMPACTO Y PORQUE SEGÚN SU CRITERIO.

Los objetivos de la Auditoria Operativa porque me pareció un tema muy importante y relevante
ya que esto se basa en realizar o cumplir los planes de ciertas técnicas especificadas según su
funcionamiento también basada en la actividad operativa según su objetivo.

ESCRIBA TRES PUNTOS INTERESANTES DE LOS OBJETIVOS DE LA

AUDITORIA INTEGRAL

● Evaluar el cumplimiento de los planes, programas, políticas, normas y lineamientos que

regulan las áreas y unidades de trabajo de una empresa.
● Mejorar los sistemas de operación, los métodos y procedimientos de trabajo, las técnicas
específicas y los controles que regulan las operaciones y actividades de todas las áreas de una
institución.
● Aprovechar los recursos de las múltiples disciplinas de la auditoría, para hacer evaluaciones
conjuntas de las operaciones y actividades de todas las unidades de trabajo de una empresa.

COMPLETE
 Objetivos de la auditoría gubernamental es la responsable de evaluar las actividades
gubernamentales, públicas y de gobierno, por lo tanto, sus objetivos son los siguientes:

o Evaluar el adecuado cumplimiento de los planes globales de desarrollo, de los presupuestos y

programas de inversión, y el uso correcto de los recursos públicos por parte de cada entidad
de las administraciones públicas federal, estatal o municipal.

o Dictaminar sobre los resultados de la gestión administrativa de directivos, empleados y

trabajadores de cada una de las empresas

o Realizar una evaluación, de manera independiente, sobre las actividades, operaciones,

estructura de organización y funciones de la empresa.

o Evaluar la actualización y correcta aplicación de las leyes, normas, políticas y procedimientos

que regulan las actividades de una institución gubernamental, así como sus relaciones con
otras dependencias y los ciudadanos.
Estructuras de organización de las áreas de auditoría interna

A Para auditorías internas de B • Gerente de auditoría

macroempresas y empresas grandes • Auditor Senior
• Auditores Junior
• Apoyo secretarial
B Para auditorías internas de A • Director o gerente al nivel de área
empresas medianas funcional
• Gerentes o jefes de departamento, de
área o de función a auditar
• Jefes de grupo o encargados
(Auditores Senior)
• Auditores internos (Auditores Junior)
• Apoyo administrativo y secretarial
C Para auditorías internas de C Auditor Senior
empresas pequeñas y • Auditor Junior
microempresas • Apoyo secretarial

SUBRAYE LA/LAS RESPUESTAS CORRECTAS

Normas personales, SON:

a) Entrenamiento técnico y capacidad profesional

b) Vigilancia
c) Cuidado y diligencia profesional
d) Independencia

Normas de ejecución del trabajo, SON:

a) Planeación y supervisión
b) Estudio y evaluación del control interno
c) Independencia
d) Obtención de evidencia suficiente y competente

Normas de información, SON:

a) Declaración de la relación de estados o información financiera y expresión de

opinión
b) Planeación y supervisión
c) Bases de opinión sobre estados financieros
d) Vigencia

Todos los auditores deben seguir las siguientes normas:

a) Independencia
 b) Integridad profesional
c) Vigencia
d) Bases de opinion
e) Fiabilidad de los estados y registros
f) Mantenimiento del control interno
g) Planeación y supervicion
h) Independencia
i) Obtención y evaluación de evidencia
j) Rango de conocimiento

El Rango de conocimiento

a) Conocimiento completo
b) Buen conocimiento
c) Conocimiento medio
d) Conocimiento adecuado

VERDADERO O FALSO

 La Auditoría a la gestión informática es la que se enfoca exclusivamente a la revisión de

funciones y actividades de tipo administrativo ( V )
 La Auditoria Al Sistema de Computo su fin es la verificar el cumplimiento de las funciones y
actividades asignadas. ( F )
 La Auditoria a la gestión informática es la que se realiza a la composición y arquitectura de
las partes físicas y demás componentes del hardware. ( F )

UMA CON LINEA SEGÚN CORRESPONDA

Sistema de redes de una empresa Aud. Sistema de Computo

Revisión Específica alrededor de una computadora Aud. Sistemas de Redes

Revisión de las funciones y actividades de tipo administrativo Aud. A la Gestión Informática

Composición y arquitectura de las partes físicas y demás Aud. Alrededor de la compu.

Componentes del hardware.

SEÑALE LA RESPUESTA CORRECTA

LA AUDITORIA DE LA SEGURIDAD DE LOS SISTEMAS COMPUTACIONALES SE ENCARGA DE:

  La Revisión de los planes de contingencia y medidas de protección para la información.
 La Revisión del Software Institucional.
 Los aspectos operacionales y financieros.
 Composición y arquitectura de las partes físicas y demás componentes del hardware.

DIGA CUAL DE LAS SIGUIENTES AUDITORIAS PERMITE COMPARTIR LAS BASES DE DATOS,
INSTALACIONES, SOFTWARE Y HARDWARE DE UN SISTEMA DE RED.

 AUITORIA A LOS SISTEMA DE REDES

 AUDITORIA A LA GEESTION INFORMATICA
 AUDITORIA ALREDEDOR DE LA COMPUTADORA
 AUDITORIA INTEGRAL AL CENTRO DE COMPUTO

VERDADERO O FALSO

 La Auditoría integral al centro de cómputo está relacionada con la certificación de calidad

(FALSO).
 La Auditoria Outsourcing está relacionada con la maquilacion de las actividades
computacionales (VERDADERO).
 La Auditoria ISO-9000 a los Sistemas Computacionales se refiere al enfoque global del área
de sistemas. ( FALSO )

COMPLETE SEGÚN LA CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS

o El Propósito de la Auditoria ergonómica de sistemas computacionales es de evaluar la

correcta adquisición y uso del mobiliario fin de proporcionar el bienestar.
o La Auditoria de Outsourcing es evaluar la calidad en el servicio de asesoría o
procesamiento externo de información.
o En la Auditoria de Sistemas de Redes se considera: Los tipos de Redes, Arquitectura,
Topología, etc.

SEÑALE LA / LAS RESPUESTA CORRECTA

UNO DE LOS OBJETIVOS GENERALES DE LA AUDITORIA ES:

Hacer una revisión especializada, desde un punto de vista profesional y autónomo.

Evaluar el uso de los recursos financieros, así como del aprovechamiento del sistema
computacional.
Realizar la evaluación de las áreas, actividades y funciones de una empresa.
Realizar una revisión independiente de las actividades, áreas o funciones especiales.

DOS DE LOS SIGUIENTES FORMA PARTE DEL MARCO ESQUEMATICO DE LA AUDITORIA DE

SISTEMAS COMPUTACIONALES

 DISPOSITIVOS PERIFERICOS
 SISTEMA OPERATIVO
  GESTION DE LA ACTIVIDAD INFORMATICA
 ARQUITECTURA DEL SISTEMA

SEÑALE CUAL DE LAS SIGUIENTES OPCIONES SON TECNICAS DE EVALUACION EN LA AUDITORIA DE

SISTEMAS:

 EXAMEN
 MUESTREO
 CONFIRMACION
 EVALUACION

MENCIONE AL MENOS CUATRO AUDITORIAS ESPECIALIZADAS EN AREAS ESPECIFICAS. -

1.- Auditoría fiscal

2.- Auditoría al manejo de mercancías (inventarios)
3.- Auditoría al desarrollo de obras y construcciones (evaluación de ingeniería)
4.- Auditoría de proyectos de inversión

SOLUCIÓN
 COMPLETE LAS LINEAS SEGÚN CORRESPONDA EN COMPARACIÓN CON LAS 2 AUDITORIAS LA
INTERNA Y EXTERNA…..
AUDITORIA INTERNA

1.-_________ 1.-Independiente

AUDITORIA EXTERNA
2.-Enjuicia el 2.-________
cumplimiento 3.-_________
3.-Emite tantos informes
como actuaciones

COMPLETE QUE ES LA AUDITORIA EXTERNA e INTERNA:

Solución:

La AUDITORIA INTERNA: Es la revisión que realiza un profesional, cuya relación de trabajo es

directa y subordinada a la institución, con el propósito de evaluar en forma interna el desempeño
y cumplimiento de las actividades, operaciones y funciones que se desarrollan en la empresa y sus
áreas administrativas, así como evaluar la razonabilidad en la emisión de sus resultados
financieros.

La A______ ______: Es la revisión que realiza un profesional, cuya relación de trabajo es d______
y s_______ a la institución, con el propósito de e______r en forma interna el d______o y
c__________ de las actividades, operaciones y funciones que se desarrollan en la empresa y sus
áreas administrativas, así como evaluar la r_________d en la emisión de sus resultados
financieros.
La Auditoría externa: Es la revisión independiente que realiza un profesional de la auditoria, con
total libertad de criterio y sin ninguna influencia, con el propósito de evaluar el desempeño de las
actividades, operaciones y funciones que se realizan en la empresa que lo contrato, así como de la
razonabilidad en la emisión de sus resultados financieros.

La A_____ ______: Es la revisión independiente que realiza un profesional de la auditoria, con

total l______de c______ y sin ninguna influencia, con el propósito de evaluar el d_______ de las
actividades, o_______ y f_________que se realizan en la empresa que lo contrato, así como de la
r____________ en la emisión de sus resultados financieros.

CONTADOR AUDITOR

El trabajo es bastante sedentario Es común que trabaje fuera de la oficina

El trabajo es básicamente observar una a

Hace el trabajo de una forma más detallada empresa en su conjunto.

Es el encargado de procesar la información

financiera de una empresa

Las actividades dentro de una empresa es

pagar las cuentas, para luego dejar
registrado en los libros de contabilidad
3.- COMPLETE CON LAS PALABRAS DEL RECUADRO

Externa, Interna, Auditor, contador, contabilidad, registra, razobabilidad, Contador

 El producto final de una auditoria ……INTERNA…………………..es un informe sobre el control

interno, gestión y envíos presupuestarios.
 Las actividades del ……CONTADOR………………..dentro de una empresa es pagar las cuentas,
para luego dejar registrado en los libros de contabilidad
 La ……CONTABILIDAD…………. Procesa la información financiera
 El trabajo del ……CONTADOR……………. es bastante sedentario
 El objetivo de la auditoria ………EXTERNA…………………es opinar sobre la razonabilidad de la información
reflejada en los estados financieros.

4.- UNA CON LINEA SEGÚN CORRESPONDA

 El trabajo es bastante sedentario CONTADOR

 Hace el trabajo de una forma más detallada
 Es común que trabaje fuera de la oficina
 Es el encargado de procesar la información financiera de AUDITOR
una empresa
 Las actividades dentro de una empresa es pagar las cuentas,
para luego dejar registrado en los libros de contabilidad
 El trabajo es básicamente observar una a empresa en su
conjunto.

5.- ESCRIBA EL LITERAL QUE CORRESPONDE

a. Procesa la información financiera ( b ) Auditoria

b. Examina o verifica la razonabilidad de la información ( a ) Contabilidad
Financiera.
c. Es la revisión técnica, especializada y exhaustiva que se
Realiza a los sistemas computacionales, software e ( c ) Auditoria informática
Información utilizados en una empresa, sean
Telecomunicaciones, mobiliarios,etc.
d. Entrega informes sobre hallazgos, discrepancias ( e ) Contador
O errores encontrados.
e. Es el encargado de procesar la información financiera de ( d)
una empresa